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        論商業(yè)銀行信貸風(fēng)險與控制

        2010-10-26 08:17:02張清惠
        中國經(jīng)貿(mào) 2010年14期
        關(guān)鍵詞:公司治理結(jié)構(gòu)信貸風(fēng)險內(nèi)部控制

        張清惠

        摘要:信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險,目前我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理缺乏系統(tǒng)性,水平較低,導(dǎo)致其信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差,影響了商業(yè)銀行競爭力。本文首先分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類及成因;其次,以工行為例分析其信貸風(fēng)險控制的特點及國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗;最后,針對性的提出我國商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險的對策建議。

        關(guān)鍵詞:信貸風(fēng)險,內(nèi)部控制;公司治理結(jié)構(gòu)

        一、引言

        2008年由美國次貸危機(jī)引發(fā)全球性的金融危機(jī),給全球各主要國家?guī)砹顺林氐拇驌?。而商業(yè)銀行作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心部門,其信貸業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用尤其重要,因此信貸風(fēng)險控制對整個社會的金融體系有效運行具有極其重要的作用。隨著國內(nèi)商業(yè)銀行的激烈競爭,以及平衡市場與信貸風(fēng)險控制間關(guān)系的要求,提高商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制能力,關(guān)系到商業(yè)銀行的健康發(fā)展。并且隨著新巴塞爾協(xié)議的實施以及金融業(yè)的不斷創(chuàng)新發(fā)展,經(jīng)濟(jì)社會對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力要求越來越高,風(fēng)險控制能力成為商業(yè)銀行的核心競爭力。

        二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類及成因分析

        1.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的分類

        商業(yè)銀行信貸風(fēng)險包括信用違約風(fēng)險與信用息差風(fēng)險兩種。信用違約風(fēng)險指交易中由于一方違約,使另一方預(yù)期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值減少而遭受損失的風(fēng)險;信用息差指商業(yè)銀行面臨信用風(fēng)險暴露而要求借款企業(yè)給與的補(bǔ)償。在貸款期限內(nèi)企業(yè)預(yù)期違約概率增加會產(chǎn)生信用息差風(fēng)險。

        2.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的成因

        (1)社會經(jīng)濟(jì)因素。①社會環(huán)境。我國經(jīng)濟(jì)社會普遍存在市場意識較差,信用觀念淡薄,社會經(jīng)濟(jì)活動難按統(tǒng)一規(guī)則運行等問題;②經(jīng)濟(jì)環(huán)境。宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性運行給商業(yè)銀行帶來一定的影響。例如經(jīng)濟(jì)繁榮時期,經(jīng)濟(jì)社會的信貸需求量日益增加。表現(xiàn)為:商業(yè)銀行信貸規(guī)模增長較快,業(yè)務(wù)種類較多,風(fēng)險相對較小:③行業(yè)競爭愈市場風(fēng)險。金融改革深化,使商業(yè)銀行受到各方競爭壓力。商業(yè)銀行經(jīng)營成本增加,盈利的不確定性增大;④法律制度。如現(xiàn)行金融立法不夠完善,使得法律制度的欠缺與漏洞引發(fā)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險;

        (2)企業(yè)因素。來自企業(yè)的信貸風(fēng)險指借款人(企業(yè))不能按期償還貸款本息而給銀行帶來損失的可能性,即是信用風(fēng)險。在商業(yè)銀行的借貸業(yè)務(wù)中,影響企業(yè)信用風(fēng)險的因素主要分為五類,即經(jīng)營能力、借款人品格、擔(dān)保情況、借款人的財務(wù)風(fēng)險與自然風(fēng)險。

        (3)銀行自身因素。我國商業(yè)銀行存在的問題包括:①商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不明確,職能不清晰;②企業(yè)融資結(jié)構(gòu)單一;③信貸管理組織架構(gòu)不合理;④貸款風(fēng)險不注重全程控制。

        三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制案例分析

        1.工行銀行信貸風(fēng)險控制的特點

        工商銀行信貸風(fēng)險控制實行“分級授權(quán)、橫向制約、縱向控制、實時監(jiān)控、責(zé)任追究”,強(qiáng)化信貸風(fēng)險控制的制度約束、政策指導(dǎo),從源頭上控制了信貸風(fēng)險。主要步驟包括:(1)審貸分離;(2)分級授權(quán);(3)集體審議;(4)實時監(jiān)控;(5)責(zé)任追究。

        3.國外商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制的成功經(jīng)驗

        主要包括:(1)水平制衡的組織結(jié)構(gòu);(2)重視信貸風(fēng)險事前防范的機(jī)制;(3)重視獨立開展工作的流程模式,(4)重視不良貸款轉(zhuǎn)化的工作方法。

        四、商業(yè)銀行控制信貸風(fēng)險的對策建議

        商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制必須從公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度激勵約束機(jī)制、業(yè)務(wù)流程梳理及風(fēng)險預(yù)警體系等方面著手加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部環(huán)境建設(shè);必須從融資制度、金融制度環(huán)境、金融監(jiān)管及信息披露等方面著手加強(qiáng)外部環(huán)境建設(shè)。

        1.內(nèi)部環(huán)境建設(shè)

        (1)完善公司治理結(jié)構(gòu)。主要包括!①建立委托代理制度與“銀行家市場”;②建設(shè)并強(qiáng)化監(jiān)事會,并提高其監(jiān)督制衡作用;④健全信貸控制組織結(jié)構(gòu)。

        (2)理順業(yè)務(wù)流程與風(fēng)險管理流程。信貸業(yè)務(wù)操作流程主要包括:第一,受理客戶貸款申請;第二,支行組織貸前調(diào)查;第三,評定客戶信用等級;第四,核定客戶最高綜合授信額度,第五,申報客戶貸款事項;第六,貸款審查審批;第七,貸款發(fā)放;第八,貸后管理;第九,貸款本息收回;第十,不良貸款處理。

        (3)完善內(nèi)部控制制度并控制信貸流程。商業(yè)銀行健全以信貸風(fēng)險控制為核心的內(nèi)部控制制度,建立貸款控制檢查系統(tǒng),規(guī)范貸款操作流程,預(yù)防信貸風(fēng)險。

        (4)建立科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警體系。影響信貸風(fēng)險因素包括:宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、區(qū)域經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)未來預(yù)測、同業(yè)競爭市場、客戶財務(wù)狀況、客戶非財務(wù)因素等。商業(yè)銀行應(yīng)建立信貸風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。

        2.外部環(huán)境建設(shè)

        (1)制定創(chuàng)新融資制度。我國應(yīng)加快發(fā)展直接融資,打破四大商業(yè)銀行的信用壟斷,拓寬企業(yè)融資渠道,減少企業(yè)對銀行間接融資的剛性依賴。

        (2)完善金融制度環(huán)境。構(gòu)建商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制機(jī)制,維護(hù)我國金融業(yè)的良性循環(huán)。①建立企業(yè)破產(chǎn)重整制度,②完善擔(dān)保制度;④建立信用管理體系。

        3.實施有效金融監(jiān)管,加強(qiáng)信息披露。由于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的特殊性,應(yīng)對其實施有效監(jiān)管。隨著信用風(fēng)險管理的不斷強(qiáng)化,我國銀行業(yè)的監(jiān)管模式與監(jiān)管機(jī)構(gòu)職能也不斷發(fā)生轉(zhuǎn)變。①加大人民銀行與銀監(jiān)會的監(jiān)管與協(xié)調(diào)力度與能力;②加強(qiáng)金融債權(quán)管理;③強(qiáng)化同業(yè)協(xié)作,建立不良貸款公示制度,④完善商業(yè)銀行信息披露制度。

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