摘 要：國有資產(chǎn)處置作為國有資產(chǎn)全流程管理的重要內(nèi)容，不僅需遵守行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度的規(guī)定，還涉及其他行業(yè)部門的法律法規(guī)及專業(yè)知識。該項業(yè)務一方面受到財政、審計等部門監(jiān)督，另一方面其處置過程也受到環(huán)保、衛(wèi)生、公安等部門監(jiān)督。在公共資源交易法治化、規(guī)范化、透明化的背景下，國有資產(chǎn)處置項目公開交易時往往容易出現(xiàn)諸多問題，影響處置工作進展和效率，如何在具體執(zhí)行層面把控交易環(huán)節(jié)，降低合規(guī)風險，避免交易糾紛，提高國有資產(chǎn)處置精細化水平成為國有資產(chǎn)處置工作的重點和難點。

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理；資產(chǎn)處置公開交易；行政事業(yè)單位；國有資產(chǎn)中圖分類號：F812.2 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2025）10-0097-04

自 2021 年 4 月 1 日《行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理條例》施行以來，各地國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門，如財政部門、機關(guān)事務管理部門等對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)具體管理、使用工作提出了更加嚴格的要求。國有資產(chǎn)處置是該工作的重要環(huán)節(jié)，其執(zhí)行過程中不僅涉及國有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，還涉及其他行業(yè)部門的法律法規(guī)及專業(yè)知識，在實際工作中往往面臨著諸多問題。本文從政策制度規(guī)定、公開交易體系、監(jiān)督管理現(xiàn)狀出發(fā)，分析國有資產(chǎn)處置公開交易面臨的部分問題及成因，并針對問題結(jié)合實踐經(jīng)驗，提出解決辦法，旨在為提高行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易工作精細化水平提供參考。

一、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置現(xiàn)狀

目前，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置相關(guān)政策制度不斷完善，公開交易規(guī)則逐漸細化，后續(xù)監(jiān)督管理力度也隨之提高。行政事業(yè)單位作為項目具體實施單位，其工作要求也越發(fā)嚴格。

（一）政策制度規(guī)定

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置，是指行政事業(yè)單位對其占有、使用的國有資產(chǎn)進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者注銷產(chǎn)權(quán)的行為。處置方式包括出售、出讓、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈、報廢、報損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等[1]。本文主要對較為常見的國有資產(chǎn)報廢處置方法進行探討。行政事業(yè)單位無法維修、無維修價值、已超過使用年限且無法滿足現(xiàn)有工作需要的資產(chǎn)，各部門及其所屬單位應當及時予以報廢[2]。國有資產(chǎn)處置工作已納入國有資產(chǎn)管理績效評價，并由財政、審計、機關(guān)事務管理等部門進行監(jiān)督。

（二）公開交易體系

2015 年，為充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，著力推進公共資源交易法治化、規(guī)范化、透明化，提高公共資源配置的效率和效益，各地公共資源交易平臺以整合共享資源、統(tǒng)一制度規(guī)則、創(chuàng)新體制機制為重點，以信息化建設為支撐，逐步構(gòu)建起全面系統(tǒng)的公共資源交易體系。為加快建設全國統(tǒng)一大市場，對妨礙依法平等準入和退出的規(guī)定和做法予以清理廢除，其中包括資質(zhì)認定、業(yè)務許可、跨區(qū)域經(jīng)營、提供相關(guān)證明等[3]諸多事項。

（三）監(jiān)督管理情況

行政監(jiān)督管理部門按照職責分工，依法對本領(lǐng)域、本行業(yè)公共資源交易活動實施監(jiān)督管理。省級行業(yè)主管部門應當分行業(yè)制定各領(lǐng)域統(tǒng)一的交易細則，明確進入平臺層級、交易流程、資格要求、評審辦法、合同簽訂、履約驗收及信息公開等交易規(guī)則[4]。一方面，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置受到國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門的監(jiān)督；另一方面，因涉及固體廢物、危險廢物、可回收物等，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置還受到環(huán)保、衛(wèi)生和公

安等部門的監(jiān)督。

二、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易流程

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易流程包括注冊登錄、項目登記、公告發(fā)布、網(wǎng)絡競價、項目履約等。

（一）注冊登錄

首次進入公共資源交易平臺，應進行注冊或登錄。注冊時需仔細閱讀平臺使用協(xié)議、辦事指南及操作手冊等各項規(guī)則、規(guī)范。在注冊界面，應核實賬戶類型、單位名稱、統(tǒng)一社會信用代碼等關(guān)鍵信息是否正確無誤，并確認用戶角色類型。需要注意的是，行政事業(yè)單位應確保注冊資料和項目資料真實、準確、完整、合法、有效，如有變動應及時更新；應妥善保管賬號、密碼及數(shù)字證書載體，不能擅自將賬號和數(shù)字證書違規(guī)借予他人使用；對于在平臺發(fā)表或儲存的內(nèi)容，應不定期進行備份。

（二）項目登記

登錄交易平臺后，行政事業(yè)單位可在用戶操作界面進行項目登記。項目登記需要填報項目基本信息、標的物信息并上傳附件資料。項目基本信息包括項目名稱、項目類別、資產(chǎn)類別、出讓方式、所屬區(qū)域等，標的物信息包括名稱、起始價、增加幅度、競買保證金、報價方式、數(shù)量、起始總價、競買主體、競買條件、注冊資本要求、成立時間要求等，上傳的附件資料包括國有資產(chǎn)處置請示和批復文件、處置清單等。

（三）公告發(fā)布

項目登記完成后，行政事業(yè)單位應在交易平臺上發(fā)布公告，在公告中明確報名時間、報價時間、成交價款付款方式要求、繳款賬號、標的物交付方式、公告期限及對外公示的其他資料如交易方案、交易相關(guān)文件等。公告期間，標的物信息若發(fā)生變化，行政事業(yè)單位應按照原公告發(fā)布渠道及時發(fā)布變更公告。需要注意的是，在交易方案和交易文件中應避免設置具有排他性、限制性條款。

（四）網(wǎng)絡競價

網(wǎng)絡競價開始后，競買人在公告規(guī)定的時間內(nèi)通過平臺進行報價和競價。報價通常以增價的方式進行，競買人的首次報價不應低于起始價，每次加價應為公告中規(guī)定的加價幅度或者其整數(shù)倍。競價結(jié)束后，交易平臺對競價結(jié)果進行公示，行政事業(yè)單位可在交易平臺競價模塊實時查看公開報價情況。

（五）項目履約

交易結(jié)果公示期滿后，如未收到異議，經(jīng)行政事業(yè)單位核實確認，方可與競得人簽訂處置合同，按交易公告及合同約定的付款方式要求和繳款賬號結(jié)清成交價款，提取標的物資。如結(jié)果公示期間有異議，經(jīng)行政事業(yè)單位或有關(guān)部門查實后，中止或終止項目交易的，可重新啟動項目交易。待款項繳納到賬，標的物提取完畢并由競得人正常履約后，行政事業(yè)單位應按約定退還競買保證金。

三、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易常見問題

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易常見問題包括資產(chǎn)類別劃分、交易文書擬制、競買資質(zhì)確認、后續(xù)環(huán)節(jié)監(jiān)督等。

（一）資產(chǎn)類別劃分

網(wǎng)絡競價開始前，行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)報廢應按規(guī)定進行分類處置，需明確分類處置資質(zhì)要求。常見報廢資產(chǎn)包括辦公設備、醫(yī)療設備、實驗室儀器設備、電子產(chǎn)品、廢舊家具等，根據(jù)環(huán)保行業(yè)相關(guān)制度及要求，上述報廢資產(chǎn)可能涉及固體廢物、危險廢物、廢棄電器電子產(chǎn)品等。行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理人員通常不具備環(huán)保方面的專業(yè)知識，對固體廢物分類標準理解不深入準確，在缺乏政策指導的情況下，分類難度較大。

（二）交易文書擬制

在國有資產(chǎn)處置項目登記完成后，行政事業(yè)單位需發(fā)布交易公告、處置合同等公開文書。目前，上述文書材料缺乏通用模板，通常由行政事業(yè)單位按照現(xiàn)行規(guī)定，咨詢相關(guān)部門，再結(jié)合前期經(jīng)驗自行擬制。在上述交易文書公開發(fā)布后，若文書內(nèi)容和條款存在漏洞或不合理之處，容易產(chǎn)生不必要的法律合規(guī)風險。

（三）競買資質(zhì)確認

在公開交易前期，行政事業(yè)單位需陪同意向競買人進行實地踏勘，為其提供交易咨詢。在此環(huán)節(jié)，意向競買人的資質(zhì)確認尤為重要，但在實際執(zhí)行時較難把握。部分行政事業(yè)單位處置的國有資產(chǎn)類別及性質(zhì)相同或相似，提出的競買資質(zhì)要求卻差異較大，這容易使競買人質(zhì)疑交易合理性和公平性，進而導致交易糾紛。

（四）后續(xù)環(huán)節(jié)監(jiān)督

在資產(chǎn)移交環(huán)節(jié)，一方面，可能存在違法運輸風險，競得人提取報廢資產(chǎn)的往返途中，裝卸運輸安全責任難以落實；另一方面，可能存在違規(guī)處置風險，競得人處理報廢資產(chǎn)時，其拆解、利用、處置或其他行為難以監(jiān)督。如競得人違反相關(guān)法律法規(guī)，操作不當，造成安全事故、環(huán)境污染或其他不良后果，作為廢棄物產(chǎn)生源頭的行政事業(yè)單位可能因此承擔風險和責任。

四、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易常見問題成因分析

在國有資產(chǎn)處置公開交易項目開展過程中，上述問題具有普遍性，其成因涉及人員配置、制度規(guī)定、資質(zhì)審核、履約監(jiān)督等多個方面。

（一）人員配置方面

行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理工作多由財務、后勤人員專職或兼職開展，其專業(yè)知識并未覆蓋環(huán)保、衛(wèi)生和公安等相關(guān)領(lǐng)域，對相關(guān)行業(yè)法律法規(guī)理解不深，掌握不足，甚至完全不懂，資產(chǎn)處置項目經(jīng)驗積累不足，潛在交易風險防范意識不強，導致個人或組織面臨多種法律風險和安全隱患。

（二）制度規(guī)定方面

現(xiàn)行行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置相關(guān)規(guī)定，內(nèi)容重點在于文件報送和流程審批，較少涉及審批通過后的具體實施。行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易涉及環(huán)保、衛(wèi)生和公安等不同部門，其行業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的標準要求、資質(zhì)要求、技術(shù)要求較為復雜，工作規(guī)則及相關(guān)解釋口徑難以統(tǒng)一，行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理人員缺乏權(quán)威指導，容易產(chǎn)生理解偏差。

（三）資質(zhì)審核方面

部分地區(qū)的網(wǎng)絡競價并未明確劃分資質(zhì)審核的職責，具體是由行政事業(yè)單位自行審核，還是由交易平臺統(tǒng)一審核，審核的尺度如何，目前尚無確切定論。若由行政事業(yè)單位自行審核，為規(guī)避交易風險，行政事業(yè)單位更傾向于采取保守策略，在現(xiàn)有流程基礎(chǔ)上提高資質(zhì)門檻和驗證手續(xù)，且不同單位采取的策略也會存在差異，網(wǎng)絡競價參與主體的參與成本和難度均會提高，不利于打造良好的公開交易環(huán)境。

（四）履約監(jiān)督方面

報廢資產(chǎn)由競得人提取并轉(zhuǎn)運后，由于行政事業(yè)單位受限于自身職能，在缺乏相關(guān)領(lǐng)域?qū)I(yè)人士指導協(xié)助的情況下，不具備實時跟蹤或監(jiān)督的條件，難以獲取運輸車輛、路線、人員、轉(zhuǎn)運地點等關(guān)鍵信息，無法有效把控對競得人的履約情況和處置過程，后續(xù)履約監(jiān)督較為乏力。

五、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易精細化水平提升策略

為提高行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易精細

化水平，行政事業(yè)單位可以從全面了解政策制度、完善公開交易信息、完善處置合同條款、加強履約情況監(jiān)督、加強制度體系建設等方面入手。

（一）全面了解政策制度

行政事業(yè)單位在開展國有資產(chǎn)處置公開交易項目之前，事先需要學習并了解環(huán)保、衛(wèi)生、公安等部門相關(guān)規(guī)定，明確報廢資產(chǎn)分類處置要點，盡可能規(guī)避處置風險。例如，處置《廢棄電器電子產(chǎn)品處理目錄》（以下簡稱《目錄》）中的 14類電子廢物時，競得人需要具備廢棄電器電子產(chǎn)品處理資格[5]。處理《目錄》外電子廢物的，其應被列入電子廢物拆解利用處置單位名錄，或臨時名錄并具備相應經(jīng)營范圍；處置其他固體廢物如醫(yī)療設備的，競得人應提供拆解醫(yī)療設備相關(guān)的環(huán)境影響評價報告，并通過環(huán)境保護行政主管部門環(huán)境保護設施驗收；處置項目競得人為外省的處置單位時，應按照法律法規(guī)辦理完善固體廢物跨省轉(zhuǎn)移審批備案手續(xù)等[6]；涉及特種行業(yè)如舊貨交易、報廢機動車回收拆解的，應在公安部門備案；涉及生產(chǎn)性廢舊金屬收購的，應由公安機關(guān)列入名錄并向社會公布[7]。各省市行政事業(yè)單位在具體執(zhí)行國有資產(chǎn)處置過程中可能還涉及其他政策規(guī)定，行政事業(yè)單位應就相關(guān)事宜進行多方咨詢和了解后再開展此項工作。

（二）完善公開交易信息

行政事業(yè)單位在擬制交易公告時，為避免部分企業(yè)借他人名義、資質(zhì)參與競買，應在公告期間明確禁止上述行為，防止因競買人冒名參與交易而導致后續(xù)出現(xiàn)違法違規(guī)處置的情況。為避免競得人因報廢資產(chǎn)現(xiàn)狀不滿足其要求而違約，行政事業(yè)單位可在公告中明確競得人應當參與實地踏勘，且交易標的物按實際現(xiàn)狀進行網(wǎng)絡競價，督促意向競買人充分了解擬處置資產(chǎn)現(xiàn)狀、損毀程度、數(shù)量及市場價值等實際情況，并做出科學合理的競買決定。為避免交易雙方因競買保證金產(chǎn)生糾紛，應當明確競買保證金退還條件，例如，因自然災害、社會異常事件、政策調(diào)整等不可抗力因素導致競得人無法履約時，競買保證金可以退還；如因競得人主觀或客觀原因?qū)е聼o法履約時，競買保證金不予退還等。

（三）完善處置合同條款

行政事業(yè)單位在擬制合同時，除了應當對報廢資產(chǎn)概況、交易款項支付、交付驗收、裝卸運輸?shù)葍?nèi)容予以約定，還應當明確交易雙方的權(quán)利與義務。例如，行政事業(yè)單位有權(quán)要求競得人提供營業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證書、備案文件及相關(guān)行政許可等，競得人就其向行政事業(yè)單位提供的全部資料、文件的真實性、合法性、有效性承擔責任，如競得人未按合同約定按時完成處置活動，行政事業(yè)單位有權(quán)解除合同。競得人需嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定，確保出場運輸車輛合法裝載，采取科學環(huán)保的貯存方式和符合國家環(huán)保標準的防護措施，嚴禁擅自傾倒、堆放、丟棄、遺撒報廢資產(chǎn)；確保自身及參與處置的人員均具備相應的專業(yè)技術(shù)、經(jīng)驗及法定資質(zhì)；嚴格按照法律法規(guī)規(guī)定，對標的物以環(huán)境無害化方式拆解、利用或處置，禁止將應當報廢的物資進行維修、翻新或作為舊貨再次使用等。

（四）加強履約情況監(jiān)督

行政事業(yè)單位與競得人簽署合同后，雙方作為平等的民事法律關(guān)系主體，均有權(quán)利監(jiān)督對方的履約情況。如行政事業(yè)單位需對競得人處置行為和結(jié)果進行監(jiān)督，可要求競得人提供與報廢處置事項相關(guān)的處置計劃、應急預案、人員信息、工作臺賬及影像資料等，可要求競得人定期反饋履約進度，并有權(quán)對競得人履約情況進行確認，防止競得人不按照法律法規(guī)和合同約定開展活動，從而造成安全事故、交通事故、人身或財產(chǎn)損失、環(huán)境污染或其他不良后果。

（五）加強制度體系建設

加強單位內(nèi)部控制建設，充分借助財政、國資、環(huán)保等部門專家意見建議，完善單位國有資產(chǎn)管理制度，打破“重配置、輕處置”的固有思維。資產(chǎn)體量較大的行政事業(yè)單位可設置資產(chǎn)崗，由專人專職負責國有資產(chǎn)管理工作，有助于形成系統(tǒng)穩(wěn)定的工作流程和體系，避免因人員頻繁變動導致資產(chǎn)管理前后銜接出現(xiàn)問題?？筛鶕?jù)實際情況成立由財務、后勤、紀檢、業(yè)務部門共同參與的國有資產(chǎn)工作小組，加強單位內(nèi)部協(xié)作，進一步提高工作效率。應積極參與國有資產(chǎn)管理工作相關(guān)學習培訓及交流，強化法律意識及合規(guī)意識，必要時可引入第三方機構(gòu)對項目進行定期審查或自評，嚴格按照規(guī)定開展工作，確保國有資產(chǎn)處置所涉環(huán)節(jié)執(zhí)行到位。

六、結(jié)束語

如果將國有資產(chǎn)全流程管理比喻為一次長跑，國有資產(chǎn)處置就位于長跑的終點賽段，不僅要充分發(fā)揮各個環(huán)節(jié)各個部門的保障支持作用，還要建立行之有效的全方位協(xié)同跨部門聯(lián)動的工作機制，為“長跑”的最后一程增添動力，提供助力，直至“完賽”。國有資產(chǎn)管理部門、公共資源交易平臺和相關(guān)行業(yè)主管部門應進一步完善國有資產(chǎn)處置管理辦法、交易規(guī)則和交易流程，明確市場主體準入資格資質(zhì)要求和審核責任，制訂履約驗收和處置過程監(jiān)督標準，為行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置工作提供政策制度依據(jù)和參考。行政事業(yè)單位應嚴格按照制度規(guī)定開展國有資產(chǎn)處置工作，規(guī)范國有資產(chǎn)處置行為，加強內(nèi)部監(jiān)督與管理，尤其要重視法律法規(guī)學習及業(yè)務技能培訓，加強履約驗收和處置過程監(jiān)督等，確保處置過程合法合規(guī)可追溯。國有資產(chǎn)管理人員應當不斷加深對相關(guān)法律法規(guī)和政策制度的學習與認識，定期總結(jié)并梳理國有資產(chǎn)處置經(jīng)驗，有意識地加強與其他部門的業(yè)務溝通與交流。通過多方合力共同參與，加強資產(chǎn)資源統(tǒng)籌、盤活及交易效率，促進資產(chǎn)資源要素有序流動和優(yōu)化配置，從而提升行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置公開交易精細化水平。

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