龔小東 李寅 程彪 程群繼 萬艷蘋 李志蓬

[摘要]本文從征信工作職能入手，以人民銀行系統(tǒng)征信相關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題為研究?jī)?nèi)容，對(duì)問題進(jìn)行深入分析、探討，并對(duì)如何開展征信管理相關(guān)審計(jì)進(jìn)行細(xì)致研究，為今后的審計(jì)實(shí)踐提供思路。

[關(guān)鍵詞]征信 ? 管理 ? 內(nèi)部審計(jì)

一、人民銀行征信管理基本職能概述

2003年，國(guó)務(wù)院通過調(diào)整部門“三定方案”（定職能、機(jī)構(gòu)、編制的管理方案）的方式，賦予人民銀行“管理信貸征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系”的職責(zé)，人民銀行據(jù)此新設(shè)職能部門征信管理局。2008年，國(guó)務(wù)院辦公廳賦予人民銀行“管理征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系”的職責(zé)，2023年國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案中，征信職能未做具體調(diào)整。人民銀行征信管理基本職能見圖1。

（一）主要管理職能

征信管理的主要職能是組織擬訂征信業(yè)和信用評(píng)級(jí)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、法律法規(guī)制度及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，承擔(dān)征信市場(chǎng)準(zhǔn)入及對(duì)外開放管理工作。監(jiān)督管理征信系統(tǒng)及其接入機(jī)構(gòu)相關(guān)征信行為，維護(hù)征信信息主體合法權(quán)益并加強(qiáng)個(gè)人征信信息保護(hù)。

（二）主要管理對(duì)象和內(nèi)容

征信管理的對(duì)象包括征信機(jī)構(gòu)、金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的運(yùn)行機(jī)構(gòu)、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、信用信息提供者和使用者。管理內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)和人員的準(zhǔn)入和退出，業(yè)務(wù)開展情況，內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況，信息采集和處理情況，投訴和異議處理情況，查詢流程及使用合規(guī)性等。

（三）征信管理的主要目標(biāo)

征信管理的主要目標(biāo)為以征信法律制度為基礎(chǔ)，推動(dòng)形成良好的征信行業(yè)發(fā)展環(huán)境，促進(jìn)征信機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，保護(hù)信息主體合法權(quán)益。一是強(qiáng)化征信信息安全與合規(guī)管理，持續(xù)完善征信監(jiān)管法規(guī)制度，依法從嚴(yán)查處征信違法違規(guī)活動(dòng)。二是協(xié)同征信市場(chǎng)發(fā)展與治理管理，指導(dǎo)培育市場(chǎng)化征信機(jī)構(gòu)向社會(huì)提供功能互補(bǔ)的市場(chǎng)服務(wù)，聯(lián)合市場(chǎng)監(jiān)管、公安等部門查處借用征信備案名義虛假宣傳的征信機(jī)構(gòu)，促進(jìn)行業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)和良性有序發(fā)展。三是優(yōu)化征信服務(wù)能力管理，提升征信系統(tǒng)服務(wù)功能、運(yùn)行效能、安全性能，豐富產(chǎn)品內(nèi)容、服務(wù)方式。四是全面完善社會(huì)信用體系建設(shè)，改善小微企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的征信服務(wù)，聯(lián)合發(fā)改委深入推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)。

二、征信管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及潛在風(fēng)險(xiǎn)

近年來，隨著國(guó)家金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（以下簡(jiǎn)稱征信系統(tǒng)）的普遍應(yīng)用，信用報(bào)告已經(jīng)成為我國(guó)居民和企業(yè)的“經(jīng)濟(jì)身份證”。為推動(dòng)征信業(yè)務(wù)合規(guī)管理要求的進(jìn)一步落實(shí)，人民銀行內(nèi)審司于2020年組織部分分支機(jī)構(gòu)開展了征信信息安全管理專項(xiàng)審計(jì)，并發(fā)現(xiàn)了一些典型性問題。

（一）央行內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

《央行案鑒》、2020年人民銀行部分分支機(jī)構(gòu)征信信息安全管理專項(xiàng)及2019年至2022年人民銀行部分分支機(jī)構(gòu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告顯示，人民銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)征信業(yè)務(wù)問題主要包括合規(guī)管理和合規(guī)服務(wù)兩個(gè)方面。

1.合規(guī)管理方面存在的問題。（1）信息整理、保存和加工管理需加強(qiáng)。一是信息整理管理存在薄弱環(huán)節(jié)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)二代征信系統(tǒng)操作日志不完整、個(gè)別用戶信息和使用數(shù)據(jù)存在丟失情況。二是信息加工管理待規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在未對(duì)已接入機(jī)構(gòu)考核評(píng)級(jí)或?qū)⒎墙尤霗C(jī)構(gòu)納入考核評(píng)級(jí)范圍問題。三是信息保存管理需完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)未建立征信檔案管理制度、未督促接入機(jī)構(gòu)報(bào)送情況報(bào)告、未督促接入機(jī)構(gòu)報(bào)備相關(guān)制度或報(bào)備的制度不合規(guī)、檔案保管環(huán)境不合規(guī)、檔案未入柜保管問題。（2）信息查詢和使用管理需重視。一是查詢用戶管理需規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)用戶創(chuàng)建不規(guī)范、用戶權(quán)限設(shè)置不規(guī)范、用戶停用不及時(shí)、存在長(zhǎng)期未使用睡眠用戶、多人共用同一查詢用戶、柜臺(tái)查詢電腦未設(shè)置開機(jī)密碼或存有多人用戶名和初始密碼、管理員電腦和柜臺(tái)查詢電腦存有多人證書、非正式員工擔(dān)任查詢用戶問題。二是查詢流程管理需加強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)信息查詢的較多方面都存在問題，如征信部門柜臺(tái)對(duì)企業(yè)和個(gè)人征信查詢審查不嚴(yán)或登記制度執(zhí)行不嚴(yán)、簡(jiǎn)化查詢服務(wù)執(zhí)行不到位、國(guó)家機(jī)關(guān)查詢不規(guī)范、內(nèi)部查詢手續(xù)不全、查詢?cè)蜻x擇不規(guī)范、上報(bào)的異常查詢核實(shí)報(bào)告內(nèi)容不完整、個(gè)人征信查詢收費(fèi)繳存管理不規(guī)范、柜臺(tái)查詢用戶未及時(shí)簽退、柜臺(tái)查詢專機(jī)存有人為下載的多份信用報(bào)告、征信檔案缺失。三是查詢使用管理需嚴(yán)控。審計(jì)發(fā)現(xiàn)接入機(jī)構(gòu)違規(guī)批量查詢客戶征信信息問題。（3）信息安全管理需完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)征信數(shù)據(jù)傳輸渠道不安全或傳輸?shù)臄?shù)據(jù)未進(jìn)行加密、未制定數(shù)據(jù)銷毀制度或流程、數(shù)據(jù)銷毀不及時(shí)或不完整、文件粉碎工具不合規(guī)、未按要求向征信中心反饋數(shù)據(jù)使用和銷毀情況、不同批次申請(qǐng)數(shù)據(jù)使用情況未分開登記、信息安全事件應(yīng)急處置機(jī)制不完善問題。（4）異議和投訴處理管理需規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)在辦理異議和投訴業(yè)務(wù)時(shí)不夠規(guī)范，如異議申請(qǐng)材料不完整、異議處理不及時(shí)、異議督導(dǎo)不到位、信息主體聲明辦理不規(guī)范、投訴處理關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)未留痕、同時(shí)期同類投訴同等情況下答復(fù)口徑不一致等問題。

2.合規(guī)服務(wù)方面存在的問題。（1）征信便利化服務(wù)有待完善。一是自助查詢機(jī)管理薄弱。后臺(tái)管理訪問控制不嚴(yán)、后臺(tái)提取的日志數(shù)據(jù)不全、服務(wù)區(qū)域監(jiān)控錄像不合規(guī)、安全保密管理不到位、未按服務(wù)時(shí)間開關(guān)機(jī)、日常運(yùn)維管理不規(guī)范、終端參數(shù)設(shè)置存在漏洞、自助查詢機(jī)售后維護(hù)和支持服務(wù)費(fèi)用過高問題。二是信用報(bào)告網(wǎng)上查詢功能不全。無法查詢?cè)敯鎴?bào)告、網(wǎng)上注冊(cè)手續(xù)繁瑣、注冊(cè)驗(yàn)證方式偏少、注冊(cè)等待時(shí)間較長(zhǎng)、開通網(wǎng)上查詢功能的商業(yè)銀行偏少。三是對(duì)特殊群體查詢服務(wù)不足。目前，人民銀行尚未針對(duì)已故人員、限制民事行為能力或無民事行為能力人、重病人員或行動(dòng)不便人員、被羈押人員或服刑人員等特殊人群制定征信報(bào)告查詢服務(wù)規(guī)范，導(dǎo)致各分支機(jī)構(gòu)提供征信查詢服務(wù)時(shí)無據(jù)可依，影響了人民銀行對(duì)外履職的形象和效率。（2）征信優(yōu)質(zhì)化服務(wù)有待提升。一是對(duì)征信維權(quán)知識(shí)宣傳不夠。社會(huì)公眾通常在征信遇到問題時(shí)進(jìn)行維權(quán)，一般體現(xiàn)在同意權(quán)、知情權(quán)和救濟(jì)權(quán)等方面。部分分支機(jī)構(gòu)征信業(yè)務(wù)相關(guān)審計(jì)中指出“查閱異議和投訴管理數(shù)據(jù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)無投訴事件發(fā)生，引起審計(jì)關(guān)注，經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查，發(fā)現(xiàn)多數(shù)投訴被引導(dǎo)為通過異議申請(qǐng)途徑解決，導(dǎo)致征信投訴率低”。因此征信管理部門應(yīng)面向社會(huì)大眾強(qiáng)化征信維權(quán)知識(shí)的宣傳和教育，讓公眾明白如何正確維權(quán)。二是對(duì)企業(yè)使用資源控制不嚴(yán)。人民銀行征信業(yè)務(wù)部門有義務(wù)向社會(huì)提供免費(fèi)征信查詢服務(wù)，為了避免社會(huì)大眾濫用這項(xiàng)福利，人民銀行對(duì)個(gè)人查詢兩次以上要求收費(fèi)，但為企業(yè)提供免費(fèi)無限制查詢服務(wù)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)某些企業(yè)存在極短時(shí)間內(nèi)頻繁查詢征信報(bào)告行為，不但給柜臺(tái)帶來較大查詢壓力，而且增加征信服務(wù)成本，因此可以對(duì)企業(yè)免費(fèi)查詢也進(jìn)行次數(shù)限制。

（二）國(guó)內(nèi)外案例透視國(guó)內(nèi)潛在問題

透過《征信合規(guī)管理》《現(xiàn)代征信學(xué)》等資料中收錄的國(guó)內(nèi)外案例，可以研判當(dāng)前我國(guó)征信業(yè)務(wù)管理方面潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

1.我國(guó)“征信修復(fù)代理中介”偽造、買賣公文及印章案。某代理中介偽造公安局印章和證明文書供某客戶前往銀行處理逾期記錄，被銀行工作人員識(shí)破并報(bào)警。從該案透視出兩個(gè)問題：（1）征信市場(chǎng)管理力度不夠。近年來，征信市場(chǎng)上“征信修復(fù)、洗白、鏟單”亂象頻發(fā)，侵害了人民群眾財(cái)產(chǎn)安全，損害了征信系統(tǒng)的客觀公正形象，擾亂了社會(huì)市場(chǎng)秩序。今年人民銀行實(shí)施的“征信修復(fù)”亂象治理“百日行動(dòng)”在規(guī)范征信市場(chǎng)秩序方面取得了一定的成效，但是在治理措施和手段上強(qiáng)度不足、抓手不夠，以走訪座談、政策宣傳、溝通勸導(dǎo)、監(jiān)管提示、移交線索等措施為主，實(shí)際情況仍需企業(yè)主動(dòng)配合，或者請(qǐng)市場(chǎng)監(jiān)管、公安等部門介入。（2）征信法律法規(guī)建設(shè)不健全。我國(guó)尚未針對(duì)征信市場(chǎng)各種亂象制定相對(duì)專業(yè)的法律法規(guī)進(jìn)行約束、制裁，業(yè)務(wù)適用條款較為分散，導(dǎo)致執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，難以從源頭上遏制各類侵權(quán)行為。目前，征信業(yè)法律效力級(jí)別最高的是《征信業(yè)管理?xiàng)l例》，但是其中涉及的信用信息安全、金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等方面內(nèi)容，主要依據(jù)網(wǎng)絡(luò)安全法、數(shù)據(jù)安全法、個(gè)人信息保護(hù)法執(zhí)行，暫無專業(yè)、獨(dú)立的立法，征信行業(yè)缺乏強(qiáng)力監(jiān)管措施。

2.我國(guó)某金融機(jī)構(gòu)工作人員違法查詢個(gè)人信息案。某農(nóng)信社內(nèi)勤人員黃某獲得他人金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫查詢用戶的賬戶和密碼后，私自批量查詢個(gè)人信用報(bào)告，通過電子郵件形式發(fā)送給某擔(dān)保公司并以此獲得利益。該案反映出兩個(gè)問題：（1）制度執(zhí)行不到位。接入機(jī)構(gòu)系統(tǒng)管理者未對(duì)擁有金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫訪問權(quán)限用戶辦理的業(yè)務(wù)開展全面定期和不定期檢查。（2）合規(guī)教育培訓(xùn)不到位。接入機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理宣傳教育“松軟散”，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止苗頭性、傾向性問題，以至于問題積小成大，最終走向犯罪。

3.美國(guó)征信機(jī)構(gòu)違反征信業(yè)務(wù)法律法規(guī)案。美國(guó)電核公司因未向消費(fèi)者提供或未及時(shí)、準(zhǔn)確地提供征信異議服務(wù)，被美國(guó)聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)按照《公平信用報(bào)告法》罰款350萬美元。從該案例透視出，開展征信機(jī)構(gòu)延伸審計(jì)時(shí)，要判別征信信息查詢服務(wù)和異議處理是否合規(guī)。此外，還需重點(diǎn)判別征信機(jī)構(gòu)是否具備從事個(gè)人或企業(yè)征信業(yè)務(wù)條件、征信機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度建設(shè)是否到位、征信相關(guān)系統(tǒng)開發(fā)和用戶管理與使用是否合規(guī)、對(duì)金融信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)訪問控制是否嚴(yán)格、信用信息保護(hù)是否嚴(yán)格等。

三、對(duì)審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)問題的原因分析

通過分析人民銀行系統(tǒng)征信業(yè)務(wù)相關(guān)審計(jì)主要發(fā)現(xiàn)的問題及國(guó)內(nèi)外案例透出的潛在風(fēng)險(xiǎn)成因，發(fā)現(xiàn)合規(guī)管理、合規(guī)服務(wù)及征信環(huán)境建設(shè)三個(gè)方面值得重點(diǎn)關(guān)注。

（一）合規(guī)管理

問題主要反映在信息整理與保存和加工管理、信息查詢和使用管理、信息安全管理、異議和投訴處理四個(gè)方面，透過這些問題看出人民銀行分支機(jī)構(gòu)征信管理工作：（1）未嚴(yán)格按照從嚴(yán)治黨要求規(guī)范征信業(yè)務(wù)。系統(tǒng)及用戶管理、查詢服務(wù)及異議處理等基礎(chǔ)性問題仍呈現(xiàn)屢查屢犯態(tài)勢(shì)，除用戶管理使用不合規(guī)問題與征信崗位設(shè)置要求和人員配置不匹配有一定關(guān)聯(lián)外，其他問題的成因更多還是在個(gè)人主觀認(rèn)識(shí)、重視和操作層面，未從政治高度重視對(duì)這類問題的整改，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)仍顯薄弱。（2）未嚴(yán)格按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范征信業(yè)務(wù)?！墩餍艡C(jī)構(gòu)信息安全規(guī)范》從安全管理規(guī)范、安全技術(shù)規(guī)范和業(yè)務(wù)操作規(guī)范三個(gè)維度對(duì)征信機(jī)構(gòu)信息安全進(jìn)行了規(guī)范，顯然部分征信管理部門未嚴(yán)格執(zhí)行該規(guī)范，對(duì)征信機(jī)構(gòu)監(jiān)管方面存在一定的薄弱環(huán)節(jié)，這些問題產(chǎn)生的客觀原因有一部分可以歸咎于現(xiàn)行監(jiān)管制度不夠完善，但主觀原因還是監(jiān)管職責(zé)履行不夠到位。

（二）合規(guī)服務(wù)

征信服務(wù)作為征信業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和群眾實(shí)際需求增加，人們對(duì)征信服務(wù)的要求也越來越高，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)在為社會(huì)大眾提供優(yōu)質(zhì)征信服務(wù)方面仍存在一些問題亟待解決。（1）重建設(shè)，輕完善。行業(yè)基礎(chǔ)規(guī)范和便民設(shè)施雖已逐步建成，但對(duì)后續(xù)升級(jí)完善的重視程度不夠，未做到及時(shí)查缺補(bǔ)漏。（2）重形式，輕內(nèi)容。對(duì)征信業(yè)務(wù)教育、宣傳不夠走心，宣傳形式和內(nèi)容單一，宣傳對(duì)象范圍較狹窄，未以解決某類問題為導(dǎo)向?qū)μ囟ㄈ巳洪_展有針對(duì)性的教育、宣傳。（3）重投入，輕維護(hù)。近年來，人民銀行各分支機(jī)構(gòu)向社會(huì)投放大量自助查詢?cè)O(shè)備，且投放數(shù)量逐年增加，但由于維護(hù)成本較高，一些單位在日常維護(hù)、軟硬件安全措施落實(shí)方面做得不到位。

（三）征信環(huán)境建設(shè)

隨著征信履職內(nèi)容的擴(kuò)展，與之相適宜的征信環(huán)境建設(shè)就顯得至關(guān)重要，其中包括征信法律法規(guī)建設(shè)、征信市場(chǎng)規(guī)范化建設(shè)及社會(huì)信用體系建設(shè)等多個(gè)方面。通過分析發(fā)現(xiàn)：（1）我國(guó)征信業(yè)務(wù)仍以合規(guī)管理為主，征信法治建設(shè)工作推進(jìn)較為緩慢，現(xiàn)行有效的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》設(shè)定的監(jiān)管規(guī)則相對(duì)滯后，監(jiān)管范疇局限于傳統(tǒng)征信業(yè)務(wù)，新型“互聯(lián)網(wǎng)征信”游離于監(jiān)管視線邊界，且該條例處罰力度較輕，犯罪成本與非法獲利不匹配，無法有效遏制犯罪和保護(hù)信息安全。2022年施行的《征信業(yè)務(wù)管理辦法》為人民銀行部門規(guī)章，是對(duì)《征信業(yè)管理?xiàng)l例》的細(xì)化和當(dāng)前業(yè)務(wù)實(shí)際的延伸。（2）重要職能落實(shí)不夠主動(dòng)，社會(huì)信用體系建設(shè)推進(jìn)略顯緩慢，與地方發(fā)改委雙牽頭機(jī)制的實(shí)際成效較小，金融征信、公共信用信息和社會(huì)信用信息數(shù)據(jù)未有效互通，征信助力中小企業(yè)穩(wěn)企紓困方式仍處于初級(jí)階段，農(nóng)村信用建設(shè)力度和成效有較大的提升空間，助力鄉(xiāng)村振興舉措較為單一。（3）監(jiān)管領(lǐng)域略顯薄弱。主要體現(xiàn)在對(duì)征信市場(chǎng)及接入機(jī)構(gòu)管理方面，包括征信市場(chǎng)管理機(jī)制建設(shè)不夠健全和細(xì)致、征信平臺(tái)使用效果較為粗放、征信產(chǎn)品衍生落后于市場(chǎng)需求，對(duì)征信機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和接入機(jī)構(gòu)的管理仍不夠深入。

四、政策建議

征信業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，征信工作要求也在同步創(chuàng)新和不斷優(yōu)化，因此在征信業(yè)務(wù)相關(guān)審計(jì)中，可以實(shí)行差異化處理措施，如分別以糾錯(cuò)、預(yù)防、梳理、延伸和輔導(dǎo)等方式，推動(dòng)征信工作更好地符合合規(guī)要求、服務(wù)社會(huì)公眾。

（一）以糾錯(cuò)式審計(jì)，規(guī)范征信工作

確定敏感性、嚴(yán)重性和風(fēng)險(xiǎn)性因素，守牢信息安全底線，對(duì)違規(guī)查詢、非法出售信息等法律法規(guī)和人民銀行“十條禁令”明令禁止的情況必須加強(qiáng)審計(jì)力度，對(duì)違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神、不擔(dān)當(dāng)不作為、影響人民銀行社會(huì)形象的情況同樣應(yīng)當(dāng)嚴(yán)肅處理，不斷增強(qiáng)征信工作的合規(guī)性管理標(biāo)準(zhǔn)。

（二）以預(yù)防式提示，優(yōu)化征信管理

對(duì)可能存在風(fēng)險(xiǎn)，如因人員配置不足導(dǎo)致兼任其他崗位、異地司法查詢無法開具本地介紹信、查詢機(jī)檢測(cè)不及時(shí)和管理力度不足、查詢賬戶密碼強(qiáng)度偏弱等情況，可以探索不列入審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，而以風(fēng)險(xiǎn)提示函的方式進(jìn)行提醒，推動(dòng)征信管理和服務(wù)工作的進(jìn)一步優(yōu)化。

（三）以梳理式引導(dǎo)，推動(dòng)征信履職

內(nèi)審部門在開展審計(jì)時(shí)，會(huì)對(duì)專業(yè)規(guī)章制度和文件進(jìn)行梳理，也會(huì)與被審計(jì)部門進(jìn)行溝通，在梳理和溝通的過程中，引導(dǎo)業(yè)務(wù)部門工作人員進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)規(guī)范性文件的熟悉和掌握，有效推動(dòng)社會(huì)信用體系建設(shè)工作有效落實(shí)。

（四）以延伸式探索，提升征信質(zhì)效

通過延伸審計(jì)，內(nèi)審部門掌握社會(huì)信用體系建設(shè)及征信市場(chǎng)管理實(shí)況。內(nèi)審部門研判信用平臺(tái)建設(shè)及信用數(shù)據(jù)應(yīng)用環(huán)節(jié)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，以合理化建議和正向帶動(dòng)方式，強(qiáng)化征信信息從數(shù)據(jù)采集、整理、保存、加工到查詢、流轉(zhuǎn)、應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的規(guī)范和有效；推動(dòng)征信業(yè)務(wù)公正、安全、可靠、便捷、高效、實(shí)用，提升征信業(yè)務(wù)的社會(huì)影響力和質(zhì)效。

（五）以輔導(dǎo)式聯(lián)通，推動(dòng)征信建設(shè)

主動(dòng)發(fā)揮內(nèi)審部門對(duì)人民銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)全面了解的優(yōu)勢(shì)，構(gòu)架多部門、多職能的互通橋梁，凝聚征信、支付、國(guó)庫、外管、信貸等對(duì)外履職部門的工作合力，以社會(huì)信用體系建設(shè)為抓手，強(qiáng)化信用對(duì)金融資源配置的引導(dǎo)。審計(jì)時(shí)，重點(diǎn)查看信貸產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新情況，結(jié)合當(dāng)前國(guó)庫部門探索企業(yè)流水信息在國(guó)庫留抵退稅業(yè)務(wù)中防范騙稅風(fēng)險(xiǎn)、支付結(jié)算部門識(shí)別銀行卡犯罪、外匯管理部門研判企業(yè)涉外交易真實(shí)性等情況，提出征信在穩(wěn)企紓困和助力鄉(xiāng)村振興方面可發(fā)揮作用的方向，尤其是在互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范方面如何挖掘征信價(jià)值，以輔導(dǎo)式審計(jì)聯(lián)通，推動(dòng)征信業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)程的不斷深化。

（作者單位：中國(guó)人民銀行南昌中心支行 中國(guó)人民銀行景德鎮(zhèn)市中心支行，郵政編碼：330000，電子郵箱：30451488@qq.com）

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