王靜

摘 要：SAP是德國SAP公司開發(fā)的企業(yè)資源計劃大型系統(tǒng)集成管理軟件，包括財務(wù)、成本，資產(chǎn)、銷售、原材料、生成、質(zhì)量、人力資源管理、工廠維護等。SAP 是全球企業(yè)管理軟件與解決方案的技術(shù)領(lǐng)袖。本文從SAP在商貿(mào)和餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)相關(guān)模塊應(yīng)用，淺析SAP在財務(wù)應(yīng)用中的現(xiàn)況。

關(guān)鍵詞：SAP模塊系統(tǒng)；商貿(mào)企業(yè)；餐飲企業(yè)；應(yīng)用

本公司商貿(mào)企業(yè)主要為華北區(qū)域供貨，使用SAP供應(yīng)鏈，采購入庫將供應(yīng)商采購單據(jù)從供應(yīng)商采購模塊批量導(dǎo)入生成采購入庫單據(jù)，根據(jù)訂貨系統(tǒng)接收客戶訂單，生成出庫明細(xì)，自動匹配存貨結(jié)存系統(tǒng)的品項，根據(jù)效期按照先進(jìn)先出生成出庫清單，根據(jù)庫位自動調(diào)撥存貨品項，進(jìn)行物流配送。提供了自動化程度，整合采購入庫、銷售分銷、物料管理一體化模塊應(yīng)用。通過SAP R/3系統(tǒng)增強企業(yè)內(nèi)部信息協(xié)同，實現(xiàn)采購、入庫、訂購、出庫、物流配送信息共享，節(jié)約人力成本，原倉庫5名固定工作人員，另有不定期聘請裝卸和物流工作人員，目前商貿(mào)公司倉庫僅有1名固定工作同仁，全程進(jìn)程系統(tǒng)自動化處理，高效精準(zhǔn)。

一、企業(yè)整合商貿(mào)供應(yīng)鏈模塊的必要性

（一）財務(wù)整體分析與數(shù)據(jù)挖掘

隨著財務(wù)工作對企業(yè)發(fā)展重要性不斷提升，需要從多種層面入手優(yōu)化財務(wù)管理工作。從財務(wù)組織層面分析，需要進(jìn)一步創(chuàng)新財務(wù)工作職能，對商貿(mào)企業(yè)日常財務(wù)核算工作實施高效處理，為業(yè)務(wù)管理和企業(yè)決策提供專業(yè)性的財務(wù)支持，進(jìn)一步提升整個集團價值，迎合組織結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型改革需求，促進(jìn)財務(wù)工作實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化發(fā)展。從財務(wù)職能角度分析，利用系統(tǒng)促進(jìn)會計核算實現(xiàn)自動化發(fā)展，減少重復(fù)性核算任務(wù)量，促進(jìn)財務(wù)管理朝著集團增值服務(wù)方向轉(zhuǎn)型，提升全面預(yù)算管理實施效果，突出預(yù)算杠桿在各種資源中的戰(zhàn)略分配功能，利用信息系統(tǒng)集中整合處理提供集團各項業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)，除了提供各種常規(guī)成本分析報告，還可以從多角度入手進(jìn)行財務(wù)分析，為各個業(yè)務(wù)部門以及管理層提供專項分析報告，集中管理集團中各種閑置資金和有效資源。從財務(wù)人員角度分析，可以輔助提升整個財務(wù)隊伍素質(zhì)、能力，基于端到端的流程加強財務(wù)人員和業(yè)務(wù)人員的合作溝通。通過分析企業(yè)未來發(fā)展戰(zhàn)略要求，未來財務(wù)管理主要決策定位是集團價值創(chuàng)造者、業(yè)務(wù)和決策發(fā)展伙伴、企業(yè)價值提升者、信息供應(yīng)者、業(yè)務(wù)和決策發(fā)展伙伴以及信息高效供應(yīng)者。業(yè)務(wù)相關(guān)庫存管理、銷售收款以及采購付款等流程都經(jīng)過財務(wù)收付模塊在財務(wù)總賬中全面匯集實施統(tǒng)一處理。

（二）商貿(mào)企業(yè)的數(shù)據(jù)采集

商貿(mào)采購發(fā)票通過發(fā)票系統(tǒng)自動識別、勾選拋轉(zhuǎn)至SAP生成入庫憑證，使用供應(yīng)商主數(shù)據(jù)核算。月底根據(jù)當(dāng)月供銷存發(fā)出明細(xì)，發(fā)貨單列表自動生成發(fā)貨單，使用小智路由對接SAP系統(tǒng)，進(jìn)行賬單分稅率13%和9%稅率自動開具貨款發(fā)票，對于逾期支付貨款區(qū)域，實行先行支付預(yù)付款，餐飲主體下單后，倉庫端將訂單回傳商貿(mào)共享中心，共享中心進(jìn)行預(yù)付款項核算回傳區(qū)域，區(qū)域支付貨款后，共享中心確認(rèn)款項收回，回傳倉庫端進(jìn)行發(fā)貨作業(yè)。對于逾期款項，SAP根據(jù)欠款時間和約定利率，自動核算逾期利息，并與貨款一起拋轉(zhuǎn)至開票系統(tǒng)，開具貨款逾期利息品項發(fā)票。賬單對接BMS后臺，自動進(jìn)行賬單發(fā)送，目前商貿(mào)已經(jīng)形成商貿(mào)共享處理中心，集中處理供應(yīng)鏈和發(fā)票作業(yè)，財務(wù)共享將重復(fù)性高可標(biāo)準(zhǔn)化、流程化的財務(wù)作業(yè)集中統(tǒng)一處理，節(jié)約成本，提供資源使用效率，創(chuàng)造價值。

二、SAP應(yīng)用思路

利用SAP系統(tǒng)對倉儲管理和采購核算等業(yè)務(wù)進(jìn)行處理中需要創(chuàng)建統(tǒng)一商品目錄，不斷補充和完善產(chǎn)品目錄各項參數(shù)信息，特別是價稅分離對應(yīng)采購訂單格式，目錄針對目標(biāo)采購產(chǎn)品實施分離管理，管理者可以利用SAP軟件對各種產(chǎn)品存儲、銷售和進(jìn)貨周期實施綜合分析，構(gòu)建計算機輔助決策進(jìn)貨模式。產(chǎn)品調(diào)撥按照大倉通形式實施有效處理，針對不同店鋪產(chǎn)品調(diào)撥差異合理設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，如果調(diào)撥差異超出預(yù)警限值，只有通過特殊授權(quán)后才能形成調(diào)撥單，對產(chǎn)品損失率做好事前控制?；跅l形碼和產(chǎn)品目錄編碼進(jìn)行售貨管理，在結(jié)束銷售后檢測SAP銷售清單，掌握其中差異問題，明確差異成因。基于SAP系統(tǒng)下可以借助專門財務(wù)軟件進(jìn)行記賬，在計算機系統(tǒng)內(nèi)存儲各項財務(wù)數(shù)據(jù)，財務(wù)軟件中設(shè)置了數(shù)據(jù)接口，在對財務(wù)數(shù)據(jù)傳輸接口進(jìn)行科學(xué)定義基礎(chǔ)上，能夠?qū)⒐芾碥浖黜棙I(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳輸至財務(wù)軟件內(nèi)，自動形成財務(wù)報表。SAP應(yīng)用于財務(wù)管理當(dāng)中，能夠輔助創(chuàng)建一體化價值鏈，對財務(wù)活動中各項生產(chǎn)、供應(yīng)以及銷售流程實施全面整合，合理應(yīng)用SAP系統(tǒng)，可以基于原有財務(wù)核算擴展不同細(xì)節(jié)流程，彌補單一核算不足，順利解決財務(wù)管理難題，促進(jìn)SAP和企業(yè)財務(wù)工作充分整合，健全管理體系。

三、SAP在商貿(mào)、餐飲連鎖企業(yè)的財務(wù)應(yīng)用

（一）SAP在商貿(mào)企業(yè)的財務(wù)應(yīng)用

銀行支付貨款及報銷等業(yè)務(wù)，使用OA和釘釘每刻報銷系統(tǒng)，在系統(tǒng)提交報銷單據(jù)后，自動拋轉(zhuǎn)SAP后臺業(yè)務(wù)，進(jìn)行支付銀行勾選確認(rèn)后，一級復(fù)核拋轉(zhuǎn)銀企聯(lián)進(jìn)行二級復(fù)核后自動出款。實現(xiàn)SAP和銀企直聯(lián)對接，可實時進(jìn)行數(shù)據(jù)傳輸，通過SAP系統(tǒng)整合資金池業(yè)務(wù)，可實時查詢銀行賬戶余額，進(jìn)行資金管理和調(diào)度，SAP系統(tǒng)中同步銀行流水，顯示到賬及出款記錄，實時進(jìn)行賬務(wù)處理。結(jié)合SAP和銀企直聯(lián)業(yè)務(wù)，銀行交易產(chǎn)生的交易流水號具有唯一性，使用交易流水號進(jìn)行銀行對賬，同時核對金額和流水號，完善對賬依據(jù)。銀行收款業(yè)務(wù)，可通過導(dǎo)入模板自動計入SAP系統(tǒng)，系統(tǒng)接收銀行后臺傳輸信息后，在SAP系統(tǒng)的‘到賬通知中，截取匯款客戶編碼及名稱關(guān)鍵字段，直接生成對應(yīng)的收款憑證，實現(xiàn)自動化，無須人工錄入。通過SAP銀企直聯(lián)模塊的應(yīng)用，大大提高了財務(wù)核算及往來對賬的效率，系統(tǒng)自動更新銀行業(yè)務(wù)往來記錄，企業(yè)通過SAP系統(tǒng)，可實時查詢銀行賬戶的收付情況，增強了對銀行款項的管理。

商貿(mào)開發(fā)了供應(yīng)商主數(shù)據(jù)分析和物料主數(shù)據(jù)分析模塊，針對供應(yīng)商的單品項進(jìn)價、規(guī)格型號及效期進(jìn)行及時分析。物料的橫向比對和縱向歷史采購價格進(jìn)行比較。篩選質(zhì)優(yōu)價廉供應(yīng)商，以利節(jié)約采購成本。商貿(mào)除財務(wù)報表，開發(fā)毛利率分析，另開發(fā)應(yīng)收賬款賬齡賬期和回款周期比例分析，及時關(guān)注逾期貨款，另有銷售費用、管理費用、部分品項直發(fā)折扣占比分析。

SAP系統(tǒng)在企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)建構(gòu)中，能夠基于業(yè)務(wù)采購、銷售、庫存以及資產(chǎn)為基礎(chǔ)，以財務(wù)相關(guān)職能管理為核心，綜合客戶供應(yīng)商信用管理、全面預(yù)算管理以及財務(wù)合并管理為企業(yè)整個管理層提供有效參考，輔助制定針對性解決方案。財務(wù)職能作為管理層決策和前端業(yè)務(wù)之間的重要連接工具，能夠輔助企業(yè)相關(guān)經(jīng)營決策工作。SAP擁有一套較為安全、成熟的變更體系。結(jié)合SAP系統(tǒng)架構(gòu)分析開發(fā)系統(tǒng)作為系統(tǒng)開發(fā)配置的基礎(chǔ)環(huán)境，需要密切聯(lián)系用戶需求合理搭建各個功能模塊，基于SAP傳輸機制，在測試系統(tǒng)內(nèi)對各種單獨配置模塊以及開發(fā)內(nèi)容進(jìn)行全面匯總，共同聯(lián)系起來實施集成測試。結(jié)束測試后相關(guān)配置重新傳輸至生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)，和企業(yè)實際經(jīng)營數(shù)據(jù)全面融合，為用戶提供服務(wù)應(yīng)用。

商貿(mào)SAP財務(wù)模塊作業(yè)流程如下：

商貿(mào)采購→付款流程：

采購入庫→入庫單列表→計入供應(yīng)鏈系統(tǒng)→入庫品項→供應(yīng)商采購發(fā)票→SAP自動生成采購入庫憑證→OA系統(tǒng)提單→SAP審核→銀企聯(lián)出款→SAP自動生成付款憑證

商貿(mào)發(fā)貨→回款流程：

客戶訂貨→接收單據(jù)→（預(yù)付款需復(fù)核價格→財務(wù)確認(rèn)收款→通知倉庫）/無須預(yù)付→先進(jìn)先出生成出庫單列→發(fā)貨→發(fā)貨單列表→小智理由開票→BMS系統(tǒng)區(qū)域賬單→生成收入憑證→區(qū)域回款→銀企聯(lián)對接→SAP自動生成收款憑證

（二）SAP在商貿(mào)、餐飲連鎖企業(yè)的財務(wù)應(yīng)用

餐飲門店收入多為三方平臺收入，例如微信、美團、餓了么、支付寶等渠道平臺，目前啟用對賬中心進(jìn)行賬賬核對，對賬中心數(shù)據(jù)（取自門店P(guān)OS數(shù)據(jù)）和三方線上平臺后臺數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，如比對不通過，需確認(rèn)差異原因，例如缺少賬單、隔日退單等。確認(rèn)原因后進(jìn)行賬錢核對（賬單和銀行收款比對），比對完成后，確認(rèn)進(jìn)行憑證拋轉(zhuǎn)，SAP自動生成收入憑證。通過將對賬中心與SAP關(guān)聯(lián)，可實現(xiàn)數(shù)據(jù)直接拋轉(zhuǎn)，數(shù)據(jù)核算精確，啟用門店作為部門核算中心，生成門店收入，便于比對各門店的損益。目前餐飲23個主體，原手工收入核對及錄入需4個工作日，目前僅需1個工作日，大幅度節(jié)約時間，提高了工作效率。

餐飲系統(tǒng)入庫數(shù)據(jù)對接商貿(mào)發(fā)票開具系統(tǒng)，餐飲本期訂貨發(fā)票數(shù)據(jù)直接拋轉(zhuǎn)餐飲系統(tǒng)，作為餐飲存貨入庫品項數(shù)據(jù)。餐飲公司門店盤點文典系統(tǒng)，門店根據(jù)門店使用物料的情況，通過文典系統(tǒng)下單，倉庫端收到訂單后進(jìn)行發(fā)貨，物流到貨后，門店進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)，文典系統(tǒng)錄入本期入庫品項數(shù)量，月底進(jìn)行盤點錄入各品項與結(jié)存數(shù)量，數(shù)據(jù)確認(rèn)后對接財務(wù)SAP餐飲供應(yīng)鏈模塊，根據(jù)文典數(shù)據(jù)生成盤點數(shù)據(jù)。根據(jù)期初、本月入庫、期末結(jié)存自動生成成本。SAP開發(fā)了門店損益表，按照門店進(jìn)行部門核算，核算每家門店成本率，各項費用占比，對于異常成本率進(jìn)行比對分析。

餐飲門店主體較多，關(guān)于使用權(quán)資產(chǎn)攤銷、長期待攤、物業(yè)費、POS使用費攤銷、固定資產(chǎn)折舊等攤銷，涉及門店數(shù)量多，傳統(tǒng)攤銷方式涉及數(shù)據(jù)繁雜，耗時較長。使用SAP系統(tǒng)可通過建立周期性憑證進(jìn)行攤銷，每月點擊計提，可快速完成計提。另可通過憑證批導(dǎo)進(jìn)行數(shù)據(jù)導(dǎo)入，建立攤銷模板每月進(jìn)行數(shù)據(jù)確認(rèn)，便捷高效。固定資產(chǎn)與氚云系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，使用氚云系統(tǒng)固定資產(chǎn)編碼，門店設(shè)備在氚云系統(tǒng)進(jìn)行購進(jìn)、調(diào)撥、處置可自動拋轉(zhuǎn)SAP進(jìn)行相關(guān)數(shù)據(jù)處理，氚云系統(tǒng)數(shù)據(jù)更新，需同步進(jìn)行SAP更新。加強了對于資產(chǎn)的監(jiān)控、資產(chǎn)流轉(zhuǎn)及時進(jìn)行數(shù)據(jù)更新。

餐飲門店使用釘釘每刻報銷，門店員工提交單據(jù)，驗收審核流程后自動拋轉(zhuǎn)SAP系統(tǒng)，餐飲主體繁多，通過與資金池對接，可實現(xiàn)資金歸集支付，根據(jù)各主體支付金額進(jìn)行資金調(diào)撥，提高資金使用效率。供應(yīng)商和客戶、銀行主數(shù)據(jù)需實時更新，以利報銷單據(jù)成功拋轉(zhuǎn)SAP，資金池進(jìn)行各主體資金匯集和分配，銀企直聯(lián)進(jìn)行報銷業(yè)務(wù)。確認(rèn)支付后，系統(tǒng)自動生成憑證。所有憑證生成不允許修改，避免了人工失誤，提高系統(tǒng)精確化程度。

餐飲SAP財務(wù)模塊作業(yè)流程如下：

成本→付款流程：

供應(yīng)鏈系統(tǒng)采購→文典盤點拋轉(zhuǎn)→SAP生成入庫和成本憑證→OA系統(tǒng)提單→SAP審核→銀企聯(lián)出款→SAP自動生成付款憑證

營收→收款流程：

門店P(guān)OS收款→對賬中心核對→SAP生成收入憑證→三方平臺自動回款→銀企聯(lián)對接→SAP自動生成收款憑證

商貿(mào)和餐飲使用釘釘每刻進(jìn)行費用報銷，審核完成后自動拋轉(zhuǎn)SAP系統(tǒng)進(jìn)行復(fù)核，關(guān)聯(lián)銀企聯(lián)支付，SAP系統(tǒng)自動生成費用憑證。

商貿(mào)和餐飲薪資、社保、公積金部分，每月將薪資表按照每刻系統(tǒng)開發(fā)格式上傳，匹配各餐飲和商貿(mào)主體，門店、后勤部門核算，數(shù)據(jù)審核無誤后，拋轉(zhuǎn)SAP系統(tǒng)，進(jìn)行薪資支付后自動生成憑證。目前餐飲和商貿(mào)的社保和公積金需在相關(guān)社保和公積金系統(tǒng)支付，支付完成后，每刻系統(tǒng)對接SAP，自動生成憑證，財務(wù)記賬憑證更加智能。

商貿(mào)和餐飲關(guān)于稅務(wù)對接，SAP系統(tǒng)根據(jù)系統(tǒng)憑證自動生成進(jìn)項項，商貿(mào)和餐飲計提稅金后導(dǎo)出金稅三期報稅接口文件，稅務(wù)專員二次復(fù)核數(shù)據(jù)，批量集中報稅，優(yōu)化報稅流程。

結(jié)束語

綜上所述，SAP在商貿(mào)和餐飲連鎖企業(yè)財務(wù)應(yīng)用中存在一定優(yōu)缺點，其中應(yīng)用優(yōu)點如下：

SAP系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)一步提供了涵蓋各種業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程集成方案，憑借系統(tǒng)自身高度集成性、開放性、靈活性、開放性、時效性以及強大功能，得到企業(yè)各界廣泛認(rèn)可。SAP系統(tǒng)的有效應(yīng)用進(jìn)一步提升了企業(yè)財務(wù)工作和管理活動便捷性，能夠提高財務(wù)運行和管理信息準(zhǔn)確性、及時性，也是企業(yè)日常經(jīng)營管理活動中的重要助手，而在未來發(fā)展中將會有更多企業(yè)選擇SAP系統(tǒng)，并充分享受到SAP所提供的便利。

SAP與各模塊訊息對接，對數(shù)據(jù)更新精確度要求方面也存在一定的缺點：

銀企直聯(lián)對企業(yè)與銀行系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)連結(jié)要求性高。系統(tǒng)需保持實時連結(jié)，否則SAP系統(tǒng)無法實時獲取更新銀行數(shù)據(jù)訊息，對于賒銷客戶還款、現(xiàn)銷客戶開單等需進(jìn)行SAP在線控制的收款開單項目，信息需及時匹配，否則會無法實時傳輸拋轉(zhuǎn)；SAP銀企直聯(lián)模塊、OA系統(tǒng)、對賬中心、氚云系統(tǒng)、文典系統(tǒng)等各系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接，需企業(yè)所有供應(yīng)商、客戶及其他支付單位信息，銀行開戶行賬戶信息等進(jìn)行維護，相關(guān)信息變更時需及時收集，對資料收集、對應(yīng)數(shù)據(jù)維護的工作量較大。

參考文獻(xiàn)：

[1]周騰飛.ERP在我國企業(yè)財務(wù)管理應(yīng)用中的問題與對策[J].現(xiàn)代商業(yè)，2010（15）：217.

[2]楚文焱.發(fā)展銀企直聯(lián)產(chǎn)品的兩點建議[J].中國城市金融，2009（12）：75.

[3]徐錫芳.SAP系統(tǒng)在財務(wù)管理中的運用探討[J].財會學(xué)習(xí)，2017（22）：57+59.

[4]鄧燕.基于SAP系統(tǒng)的集成化在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用[J].大眾投資指南，2022（12）：140-142.