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        國有平臺企業(yè)資本保值增值研究

        2023-02-25 20:45:47朱金麗
        中國經貿 2023年7期
        關鍵詞:保值增值資本

        朱金麗

        摘 要:國有平臺企業(yè)資金量大,擁有豐富開發(fā)資源,在企業(yè)經營過程中發(fā)揮政策傾斜、國有項目等業(yè)主優(yōu)勢,通過籌集資金承擔地方基礎設施建設等方式促進地方經濟發(fā)展。本文主要通過對國有平臺企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀進行觀察,總結國有平臺企業(yè)發(fā)展問題,分析影響國有平臺企業(yè)資本保值增值的因素,在此基礎上探究實現(xiàn)國有平臺企業(yè)資本保值增值具體措施。

        關鍵詞:國有平臺企業(yè);資本;保值增值

        國有平臺企業(yè)是地方政府戰(zhàn)略投資的平臺,其資本投資情況往往對當?shù)禺a業(yè)鏈的發(fā)展影響巨大。因此深入分析國有平臺企業(yè)資本管理情況,探究國有平臺企業(yè)資本保值增值路徑對于促進國有平臺企業(yè)健康發(fā)展十分必要。

        一、國有平臺企業(yè)資本保值增值影響因素

        (一)核心競爭力不足

        國有平臺企業(yè)核心競爭力不足導致難以為資本保值升值打下物質基礎。國有平臺企業(yè)核心競爭力不足主要表現(xiàn)在兩方面:一是經營性資產缺失。大部分地方國有投融資平臺公司經營運作思維僵化,主要進行公益性項目建設,經營性資產在企業(yè)總資產中占比過小,不能通過資產運作進行主營業(yè)務優(yōu)化實現(xiàn)核心競爭力提升,難以提升平臺企業(yè)經營運作收益,難以為平臺企業(yè)資本保值增值打下堅實基礎。二是創(chuàng)新能力不足。地方產業(yè)發(fā)展轉型以技術創(chuàng)新作為支撐,促使產業(yè)向資本密集型或技術密集型轉變,國有平臺企業(yè)沿用傳統(tǒng)產業(yè)模式,不積極轉變發(fā)展觀念,不能通過創(chuàng)新經營理念增強企業(yè)可持續(xù)融資能力,就會難以適應市場發(fā)展需求,難以實現(xiàn)國有平臺企業(yè)的轉型升級,難以提升國有平臺企業(yè)資本運作效率。

        (二)風險管理存在漏洞

        國有平臺企業(yè)債務規(guī)模難以控制,風險管理存在漏洞為企業(yè)發(fā)展埋下諸多隱患,阻礙平臺企業(yè)資本保值增值目標實現(xiàn)。國有平臺企業(yè)風險管理問題原因主要包括以下兩個方面:一是國有平臺企業(yè)債務融資管理體制不健全。國有平臺企業(yè)經營性資產不足,未能對融資規(guī)模進行控制,債務償還壓力過大,缺少對應部門對平臺企業(yè)投融資計劃、負債規(guī)模控制與還款計劃進行合理規(guī)劃,專業(yè)投融資管理人才缺乏,不能同構構建風險動態(tài)預警機制為國有平臺企業(yè)提供風控保障,難以對國有平臺企業(yè)舉債行為進行約束,降低企業(yè)債務風險,不能為企業(yè)資本保值升值提供良好外在環(huán)境。二是平臺企業(yè)融資運作不規(guī)范。由于地方政府為國有平臺企業(yè)進行背書,國有平臺企業(yè)融資過度情況較為常見,重復抵押、違規(guī)放款等不規(guī)范現(xiàn)象與借新還舊的融資模式不斷為地方政府累計債務風險壓力,一旦地方政府財政能力不足就會造成連鎖反應,危及國有平臺企業(yè)生存發(fā)展。

        (三)過度政府干預

        國有平臺企業(yè)由地方政府全資設立,普遍存在政企不分現(xiàn)象,平臺企業(yè)行政色彩濃厚,部分地區(qū)國有平臺企業(yè)管理層直接由地方政府人員擔任或委派,難以適應現(xiàn)代企業(yè)制度的管理要求,平臺企業(yè)在實際經營中缺乏自主性,以政府及社會效益作為經營首要目標。過度政府干預導致國有平臺企業(yè)發(fā)展活力不足,難以為產業(yè)轉型升級提供內在驅動力,平臺企業(yè)經營運作效率低,難以激發(fā)企業(yè)資本保值升值內在動力。

        (四)資本結構不合理

        國有平臺企業(yè)資本結構不合理作為影響企業(yè)資本保值增值的直接因素,其主要表現(xiàn)以下兩個方面:一是國有平臺企業(yè)資產質量不高。國有平臺企業(yè)為政府基礎建設進行資金籌集,對于一些搶工建設項目未按照企業(yè)決策程序要求辦理相應手續(xù),導致項目完工后難以形成平臺企業(yè)的有效資產。對于一些公益性建設項目,平臺企業(yè)將建設任務進行細分移交,缺少對建設項目的實際經營管理,難以實現(xiàn)對平臺企業(yè)現(xiàn)金流進行有效管理,不能為企業(yè)資本保值增值提供可靠財務數(shù)據(jù)依據(jù)。部分國有平臺企業(yè)對投融資對象缺乏專業(yè)評估,難以準確衡量投融資風險,對投融資對象經營狀況了解不足,存在企業(yè)資金鏈斷裂風險和稅務風險,平臺企業(yè)舉債力度過大,導致負債率攀升。

        二、實現(xiàn)國有平臺企業(yè)資本保值增值措施

        (一)強化企業(yè)財務核心能力

        國有平臺企業(yè)要將資本保值增值作為企業(yè)財務管理的重要目標,不斷強化企業(yè)財務核心能力,其具體工作可以從以下兩個方面開展:一是要提升國有平臺企業(yè)的業(yè)務經營能力。國有平臺企業(yè)可以根據(jù)自身財務活動制定反饋指標和管理方案,尤其是對于經營性資產不足、資產負債率較高的國有平臺企業(yè),通過對內部財務活動進行深入剖析,整合企業(yè)經營發(fā)展資源,為資本優(yōu)化升級打好基礎。國有平臺企業(yè)還要對建設項目做好盡職調查,保證企業(yè)資金流穩(wěn)定,降低企業(yè)債務風險。國有平臺企業(yè)要根據(jù)財務指標完成情況反饋進行財務管理方案調整,增強企業(yè)財務管理能力。平臺企業(yè)還要積極了解國家發(fā)布的投融資相關政策,根據(jù)自身需求可以通過發(fā)行債券等融資產品為企業(yè)再生產提供資金,通過增強企業(yè)融資能力,增強風險控制能力提高企業(yè)利潤,為企業(yè)長期可持續(xù)發(fā)展、實現(xiàn)資本保值升值提供保障。二是要加強財務管理能力。國有平臺企業(yè)管理層要積極轉變管理觀念,要堅持自主經營、自負盈虧的經營原則,貫徹落實現(xiàn)代企業(yè)制度,促使企業(yè)經營活動以市場為導向,以效益為中心。國有平臺企業(yè)要完善企業(yè)投融資決策體系,避免融資規(guī)模失控風險,要重視企業(yè)內部控制制度建設,通過配套績效考核機制增強企業(yè)核心競爭力,要對企業(yè)財務管理各個環(huán)節(jié)進行審視,增強對業(yè)務經營的管理控制能力,通過加強財務管理提升平臺企業(yè)管理質量,加快平臺企業(yè)資本升值目標實現(xiàn)。

        (二)健全監(jiān)管責任制度

        建立健全監(jiān)管責任制度要從以下三個方面開展工作:一是要加強國有平臺企業(yè)管理人員思想政治建設。要警惕類似漢中市城投公司總經理張漢安受賄事件發(fā)生,國有平臺企業(yè)要意識到思想政治建設的重要作用,定期開展思政建設,黨建活動并進行考察,營造廉潔高效的工作環(huán)境。二是要對自身管理制度和監(jiān)督制度執(zhí)行落實情況進行審查。避免如杭州市實業(yè)投資集團原總經理利用職務優(yōu)勢與項目工程承包商在費用結算、施工建設等方面進行暗箱操作,且違法收受賄賂,為避免同類事件發(fā)生,在實際經營中要加強對國有平臺企業(yè)內部職權高度集中企業(yè)負責人的監(jiān)督制約,完善平臺企業(yè)內部權力監(jiān)管機制,劃清內部各部門機構權利責任,規(guī)避腐敗現(xiàn)象出現(xiàn)。要調查監(jiān)督制度、責任制度與實際經營管理的貼合程度,根據(jù)實際情況進行細化調整,并配以對應責任追究規(guī)則和獨立監(jiān)察小組。三是加強行業(yè)監(jiān)管與外部監(jiān)督,加大懲處力度。地方行政監(jiān)管機構要加大對國有平臺企業(yè)的監(jiān)管力度,對于國有平臺企業(yè)不合規(guī)現(xiàn)象進行查處,責令國有平臺企業(yè)及時整改,敦促國有平臺企業(yè)進行治理結構優(yōu)化,防范國有平臺企業(yè)社會風險、廉政風險。通過加強監(jiān)管責任制度建設,提高國有平臺企業(yè)內部治理水平,增強企業(yè)資本管理有效性。

        (三)貫徹落實現(xiàn)代企業(yè)制度

        貫徹落實現(xiàn)代企業(yè)制度可以從以下四方面開展工作:一是擔保業(yè)務市場化,加速隱性擔保顯性化進程。地方政府可結合實際情況鼓勵國有平臺企業(yè)對政府出資設立的擔保公司進行參股,通過厘清國有平臺企業(yè)與地方政府界限,實現(xiàn)國有平臺企業(yè)科學管理,提高平臺企業(yè)決策執(zhí)行效率,促使國有平臺企業(yè)自發(fā)尋求轉型升級出路,思考平臺企業(yè)定位和發(fā)展目標,增強平臺企業(yè)管理科學性。二是降低政府干預力度,實現(xiàn)政企分開,激發(fā)平臺企業(yè)發(fā)展內在動力。通過加大對平臺企業(yè)的授權力度,增強企業(yè)經營決策自主性,依靠現(xiàn)代企業(yè)制度指導,促使企業(yè)市場化經營機制構建,推進國有平臺企業(yè)由“管資產”向“管資本”轉變。三是完善企業(yè)產權制度,促使企業(yè)內部權責明確,實現(xiàn)資本保值增值。國有平臺企業(yè)要嚴格按照國家要求深化改革,合理開展產權流動重組活動,保證企業(yè)產權交易規(guī)范性,資產重組合理性,通過對平臺企業(yè)內部資本進行合理運作增強企業(yè)現(xiàn)金流和資本流管理。四是加強考核機制建設。通過對國有平臺企業(yè)資本經營結果進行考核,設置多樣激勵方式,加快國有平臺企業(yè)向現(xiàn)代化企業(yè)轉變,促使國有平臺企業(yè)自發(fā)提高資本運作能力,提高企業(yè)效益,實現(xiàn)資本增值。

        (四)推進平臺企業(yè)轉型升級

        國有平臺企業(yè)可以通過轉變企業(yè)發(fā)展觀念,加速轉型升級腳步,明確平臺企業(yè)發(fā)展方向,提高盈利水平,實現(xiàn)資本保值增值能力提升,其具體可以從以下兩個方面開展工作:一是明確平臺企業(yè)轉型升級要求,明確平臺企業(yè)發(fā)展定位。國有平臺企業(yè)要增強資本運作能力,通過市場化經營,增強自身債務支付能力。要規(guī)范法人治理結構,明確國有平臺企業(yè)內部權力界限,要按照國家相關政策要求,規(guī)范平臺企業(yè)決策流程,構建資本管理體系,要完善國有平臺企業(yè)運營體系,加強對國有平臺企業(yè)頂層設計能力。二是推動國有平臺企業(yè)資本證券化。國有平臺企業(yè)要加強對資產凈收益率考核,加強投資收益考核,提高資產營運效率,確保國有平臺企業(yè)資本保值增值。通過推動國有平臺企業(yè)資本證券化,提高企業(yè)產權定價合理性和公平性,促進國有平臺企業(yè)現(xiàn)代化轉變,激勵平臺企業(yè)自發(fā)進行存量資產運作,資本結構與法人治理結構優(yōu)化,進行核心資產重組,拓寬平臺企業(yè)未來發(fā)展空間,為資本保值增值提供更多途徑。推進國有平臺企業(yè)市場化轉型升級還需要地方政府對轄區(qū)內資源資產進行統(tǒng)籌規(guī)劃,發(fā)揮地方資源稟賦優(yōu)勢,促使國有平臺企業(yè)依法合規(guī)進行融資建設,可以將國有平臺企業(yè)債務和低效資產交由專門債務管理公司進行統(tǒng)一管理,化解國有平臺企業(yè)債務風險,實現(xiàn)融資業(yè)務改革,為平臺企業(yè)轉型升級打好基礎。

        (五)增強企業(yè)融資實力

        促進國有平臺企業(yè)資本保值增值要按照國家相關政策要求拓寬企業(yè)投融資渠道,防范化解地方債務風險,其具體可以從以下兩方面開展工作:一是要清點企業(yè)業(yè)務進行精簡合并,通過增強國有平臺企業(yè)業(yè)務協(xié)同作用,增強企業(yè)成本控制能力,增強企業(yè)綜合實力。地方政府可以合并業(yè)務相同的國有平臺企業(yè),利用規(guī)模經濟實現(xiàn)國有平臺企業(yè)融資實力提升,為平臺企業(yè)資本保值升值提供企業(yè)環(huán)境。地方政府還可以根據(jù)地方建設需求,以實際開展業(yè)務為導向進行平臺整合兼并,以地方發(fā)展較好的大型平臺企業(yè)為依托,兼并小型平臺企業(yè),推動國有平臺企業(yè)轉型升級,加強對國有平臺企業(yè)所在產業(yè)鏈的整合能力,降低總供應成本,實現(xiàn)效益提升,實現(xiàn)企業(yè)內部資本升值。二是要實現(xiàn)多元化融資。國有平臺企業(yè)要對內部人員進行專業(yè)培訓或吸納投融資管理專業(yè)人才,通過對國有平臺企業(yè)融資方式進行設計,通過采用信托計劃、產業(yè)基金、股權融資等多種方式盤活企業(yè)內部資產,提高平臺企業(yè)資產流動性,降低平臺企業(yè)金融債務風險,增強平臺企業(yè)風控能力。國有平臺企業(yè)可以通過吸收社會資本,推行混合所有制,通過“借殼上市”等方式優(yōu)化企業(yè)資產結構,通過融資方式調整逐步降低地方政府隱性債務風險,增強自身融資實力,提高企業(yè)資本保值增值能力。

        結束語

        實現(xiàn)國有平臺企業(yè)資本保值增值需要提高國有平臺企業(yè)資本效率,需要加強國有平臺企業(yè)的管理能力,激發(fā)國有平臺企業(yè)發(fā)展活力,通過加強監(jiān)管,厘清企業(yè)和政府職責邊界,降低國有平臺企業(yè)經營風險,為國有平臺企業(yè)擴大再生產,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供保障。國有平臺企業(yè)管理人員要在現(xiàn)代企業(yè)制度下將資產保值增值作為財務管理的重要目標,肩負起新時期國有平臺企業(yè)的重要責任。

        參考文獻:

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