摘要：現(xiàn)階段，我國村鎮(zhèn)銀行區(qū)域布局日趨合理，產業(yè)管理機制也相對完善，使村鎮(zhèn)銀行服務地區(qū)經濟發(fā)展的水平逐步上升。但是，新的發(fā)展形勢帶來產業(yè)變革上的問題，農村金融需求和供給的不匹配，使村鎮(zhèn)銀行承擔著更大的發(fā)展風險。為進一步做好風險防范，本文具體分析財務風險類型，并提出加強村鎮(zhèn)銀行風險防控力度的建議和策略，推動村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)步的運行與發(fā)展。

關鍵詞：村鎮(zhèn)銀行;財務風險;風險應對

引言

村鎮(zhèn)銀行作為國家發(fā)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)經濟背景下，構建起的金融試點，自2007年我國首家村鎮(zhèn)銀行建立以來，農村金融市場得到進一步的改善，農村各大經濟主體也獲得較大的資金支持。然而，在當前經濟下行背景下，村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)的財務風險抵御能力降低的現(xiàn)狀，成為影響其發(fā)展的主要因素。對此，面對新的形勢如何防控風險，是村鎮(zhèn)銀行建設與發(fā)展需要重視的問題。

一、村鎮(zhèn)銀行財務風險分析

村鎮(zhèn)銀行作為金融機構的主要試點，主要面向村鎮(zhèn)地區(qū)居民開展金融服務活動，進一步擴大我國金融覆蓋面積，開拓出全新的市場空間，以此來優(yōu)化產業(yè)的結構和發(fā)展的方式。然而，由于村鎮(zhèn)地區(qū)經濟發(fā)展水平，以及金融服務受眾群體與城市地區(qū)有著較大的差異，因此村鎮(zhèn)銀行承擔的風險也隨之擴大。具體而言，一是信用風險，由于村鎮(zhèn)銀行面向的借貸款對象大多為小微企業(yè)，基于還貸能力的用戶信用記錄不完善，使金融機構可參考的數(shù)據(jù)量不足，數(shù)據(jù)的真實性也難以考量。造成這種問題的原因，主要是村鎮(zhèn)地區(qū)信用體系不完善，缺少抵押物更是成為貸款對象難以獲得金融結構房貸的原因。二是操作風險，由于村鎮(zhèn)地區(qū)勞動力流失嚴重，地區(qū)高素質人才數(shù)量的不足，使參與金融機構的人員之間有著復雜的血緣關系。這些情感容易在村鎮(zhèn)銀行財務活動實施過程造成不良的影響。一旦銀行管理制度不完善，就會使銀行財務工作面臨操作風險。三是政策風險，由于村鎮(zhèn)地區(qū)主要以農業(yè)為優(yōu)先發(fā)展產業(yè)，而農業(yè)對國家政策的依賴性較強。國家加強村鎮(zhèn)建設中針對不用時期和不同情況，制定的不同發(fā)展政策，會對產業(yè)造成較大的影響。一旦出現(xiàn)產業(yè)發(fā)展上的問題，就會為資金供給的金融結構帶來財務上的較大的風險。

二、村鎮(zhèn)銀行財務風險應對策略研究

（一）堅守支農支小定位，提升村鎮(zhèn)銀行精細化管理水平

據(jù)相關研究發(fā)現(xiàn)，村鎮(zhèn)銀行財務風險的有效應對和穩(wěn)健發(fā)展，是離不開支農支小這個根本定位的。因此，在新時期發(fā)展背景下，村鎮(zhèn)銀行若想彌補短板，做好財務風險應對工作，就必須要堅守支農支小定位，提高精細化管理。第一，提高對財務風險理念的正確認識。深入了解全面風險、全員風險與全過程風險理念，明確認識到全面風險包括財務風險、法律風險、聲譽風險;全員風險包括全員工共同認識與自覺行動;全過程風險貫穿于村鎮(zhèn)銀行整個經營過程，每項財務流程和環(huán)節(jié)都可能存在相應風險。第二，加強村鎮(zhèn)銀行財務內部控制管理力度，提高精細化管理水平。一方面需要認真修訂制度，嚴格落實制度，完善財務風險制度體系，利用制度規(guī)范和約束員工行為，讓制度發(fā)揮其應有作用。另一方面則需要加強內外部審計，深入調查內外部審計工作流程中存在的問題，及時整改，增強各類風險防范。第三，提升員工職業(yè)素養(yǎng)與工作能力，為村鎮(zhèn)銀行財務風險應對提供人力保障。可通過加強應聘員工嚴格考核與選拔，嚴把員工入口關;加強員工政策培訓、規(guī)范性流程學習、管理類培訓，提升在職員工技能水平與職業(yè)素養(yǎng);搭建平臺，創(chuàng)設員工學習條件，引導員工自主學習，做好職業(yè)生涯規(guī)劃。

（二）建立風險管控機制，提升村鎮(zhèn)銀行風險管理水平

在村鎮(zhèn)銀行財務風險應對過程中，搭建風險管控機制，完善信貸管理制度體系，梳理優(yōu)化業(yè)務流程，不僅有利于提升村鎮(zhèn)銀行風險管理水平，還可避免村鎮(zhèn)銀行風險資產損失，增強財務管理監(jiān)管力度。在具體實踐中，首先需要加強借款主體資信、經營狀況、資金需求、貸款用途等具體信息的調查和分析，掌握借款主體資金缺口，做好授信調查工作。然后，在貸款過程中，將重點放在授信審批環(huán)節(jié)，嚴格查驗借款主體抵質押物是否符合信貸標準，完善審批流程，核查貸款資料、授信方案等等，保證借貸科學有效。其次，建立財務風險監(jiān)測機制，在貸款發(fā)生風險后，立刻啟動風險監(jiān)測機制對風險進行評估與分析，擬定下步風險控制措施，完善資金調撥方案，確保流動性風險控制在合理范圍內，力求第一時間處置風險，避免風險資產進一步嚴重。

（三）加強信息化的建設，搭建村鎮(zhèn)銀行財務數(shù)據(jù)共享平臺

在全球信息化建設背景下，提升村鎮(zhèn)銀行財務風險應對能力，一方面可通過加強系統(tǒng)建設，搭建村鎮(zhèn)銀行財務信息化數(shù)據(jù)共享平臺，優(yōu)化系統(tǒng)模塊，完善操作流程，健全各項業(yè)務處理流程。將財務核算鑲嵌到整個銀行財務核算體系中，并通過優(yōu)化信息共享系統(tǒng)，促進財務系統(tǒng)與業(yè)務處理系統(tǒng)之間的融合，實現(xiàn)兩個系統(tǒng)之間的信息交互與共享，有利于提升村鎮(zhèn)銀行財務數(shù)據(jù)處理能力，提升財務管理工作效率。另一方面，應開發(fā)嚴格的數(shù)據(jù)管理權限控制系統(tǒng)，設置權限訪問欄，嚴把財務數(shù)據(jù)關，明確每個財務人員的責任義務與權限，增強監(jiān)督與管理力度，避免因個人濫用權限導致財務數(shù)據(jù)丟失或損壞，將財務管理道德風險盡量降到最低。

結語

總而言之，村鎮(zhèn)銀行在完善農村和城鎮(zhèn)地區(qū)金融產業(yè)發(fā)展，以及促進農村經濟建設上發(fā)揮至關重要的作用。因此，在我國經濟高質量發(fā)展階段，為更好的促進村鎮(zhèn)銀行等金融結構穩(wěn)步發(fā)展，主動適應環(huán)境變化，做好財務風險防控就顯得尤為重要?，F(xiàn)階段，受到村鎮(zhèn)地區(qū)經濟發(fā)展，以及金融扶持對象等方面存在的不良因素的限制，村鎮(zhèn)銀行要想發(fā)揮自身的主導力，就需要建立起完善的風險防范機制，主動梳理業(yè)務流程，提升村鎮(zhèn)地區(qū)金融機構的風險抵御能力，為更好的服務村鎮(zhèn)地區(qū)經濟發(fā)展提供重要的保障。

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作者簡介：孫文明（1982.5）男，漢族，安徽靈璧人，安徽開放大學副教授，從事農村經濟研究。

項目名稱：村鎮(zhèn)銀行財務戰(zhàn)略研究與對策，安徽開放大學重點科學研究項目，項目編號ZD201908，立項時間2019年7月 負責人：孫文明