焦嬌

摘要：隨著大數(shù)據(jù)時代的到來和我國經(jīng)濟發(fā)展速度的加快，對于集團企業(yè)資金的管理也提出了新的要求?；诖髷?shù)據(jù)分析和云計算的云會計技術(shù)相比較傳統(tǒng)的企業(yè)資金管理模式更具有優(yōu)勢，能快速、準確、高效地完成資金方面的管理工作。所以，在大數(shù)據(jù)時代，探討云會計對于集團資金管理的意義很有必要。

關(guān)鍵詞：大數(shù)據(jù)時代 ?云會計 ?資金管理

企業(yè)的資金管理水平對企業(yè)未來長遠的發(fā)展有著直接的影響，也影響著企業(yè)的風(fēng)險控制和發(fā)展戰(zhàn)略。云會計具有多個平臺管理功能、現(xiàn)代化資金管理理念，充分利用了數(shù)據(jù)傳輸?shù)膬?yōu)點，使集團企業(yè)的資金管理需求得到滿足。同時使集團企業(yè)的資金管理環(huán)境得到優(yōu)化，促使集團企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

一、集團企業(yè)資金管理中存在的問題和現(xiàn)狀

1.1資金管理的內(nèi)部控制不夠完善

大多數(shù)集團企業(yè)側(cè)重于對資金的事后監(jiān)督管理，基本上都是出現(xiàn)問題后，才查找原因。現(xiàn)在的情況是很多集團企業(yè)資金管理內(nèi)部控制機制有嚴重缺陷，不完善。有些企業(yè)資金管理過于形式化，沒有進行精耕細作，而且沒有必要的內(nèi)部控制機制，規(guī)范的財務(wù)處理流程、控制意識也比較淡薄，管理方面也太簡單，集團領(lǐng)導(dǎo)不能依據(jù)不準確的財務(wù)信息做出經(jīng)營管理方面的決定，對集團企業(yè)的發(fā)展造成了負面影響。

1.2資金過于分散，管理風(fēng)險增大

大部分集團企業(yè)都在全國各地有分公司、子公司，這就使得集團企業(yè)的資金比較分散。而且由于時間空間的距離，導(dǎo)致集團企業(yè)無法全面參與到這些分支機構(gòu)的資金集中管理中，不能有效監(jiān)管分支機構(gòu)資金業(yè)務(wù)的往來和現(xiàn)金流。這樣就會出現(xiàn)分支機構(gòu)對資金信息的虛報、瞞報。造成賬面和實際資金的不相符。如果集團投資出現(xiàn)風(fēng)險、融資、決策失誤，集團要面臨的可能就是資金鏈斷裂，由此與盈利和發(fā)展的大好機會失之交臂。

1.3資金的管理和使用效率低

如今我國經(jīng)濟發(fā)展速度很快，已經(jīng)從計劃經(jīng)濟全面進入市場經(jīng)濟。這也給企業(yè)資金管理方式提出了新的要求。大部分集團企業(yè)對分支機構(gòu)的資金管理方式都是集中管理。但是，由于很多集團企業(yè)之前的資金管理沒有實現(xiàn)資金信息共享，所以總公司掌握分支機構(gòu)的財務(wù)情況就比較滯后，不能及時的獲取有效的信息，也就不能及時地做出相關(guān)決策，導(dǎo)致資金的管理和使用效率比較低。

二、云會計在企業(yè)集團資金管理中的優(yōu)勢

2.1內(nèi)部控制力度增大

在大數(shù)據(jù)時代下，集團和各分支機構(gòu)的運營和真實準確的資金信息都在云端儲存，不僅能讓各分支機構(gòu)和總公司互相監(jiān)督、制約，還能互相合作。從而科學(xué)地規(guī)范和完善了資金的內(nèi)部控制機制。防止出現(xiàn)貪污腐敗的情況。儲存在云端的資金管理信息還能讓集團在云會計平臺中，實現(xiàn)對資金的事前預(yù)測和事中控制，及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。而不單單是過去那種事后彌補。以此優(yōu)化集團資金的配置并合理得利用。

2.2對集團公司的資金流向全面監(jiān)控，提高資金管理的水平

通過云平臺，集團公司可以實時監(jiān)控各分支機構(gòu)的資金收支和流向。監(jiān)控每筆交易，并及時發(fā)現(xiàn)資金的異常情況。而且，還可以使用云會計技術(shù)分析、比對各分支機構(gòu)的資金使用情況、不同業(yè)務(wù)、不同地區(qū)的日常經(jīng)營，為集團公司提供準確及時有效的數(shù)據(jù)。方便集團公司進行決策。云會計對相關(guān)數(shù)據(jù)的分析還能夠幫助企業(yè)趨利避害，提高資金管理使用的水平。

2.3資金集中管理，減少資金風(fēng)險

由于云會計技術(shù)將集團公司的資金收入支出儲存在云平臺中，實現(xiàn)了集團公司和各分支機構(gòu)的資源共享，并且集中管理企業(yè)資金，所以，企業(yè)能利用之前的資金信息，預(yù)測未來集團公司會如何發(fā)展，以此促進集團可持續(xù)健康發(fā)展。同時，也可以在海外分公司中使用云會計技術(shù)，同樣能夠提高集團資金管理的水平。

三、大數(shù)據(jù)時代建立在云會計基礎(chǔ)上的集團企業(yè)資金管理發(fā)展方向

3.1建立資金收支管理的平臺

云會計可以幫助集團企業(yè)建立資金收支管理平臺，實現(xiàn)資金收支的有效管理。集團企業(yè)資金收支管理平臺主要是管理流入和流出的資金。讓企業(yè)負責(zé)人和管理人員及時獲得真實準確的財務(wù)收支信息。借助云計算，使集團總公司有各分支機構(gòu)資金收入支出的管理權(quán)限，能詳細的了解到各分支機構(gòu)的財務(wù)收支情況。而且，還可以根據(jù)集團企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃和對各分支機構(gòu)的要求，設(shè)置一個分支機構(gòu)的收入支出限額。各分支機構(gòu)還能夠通過云會計的管理平臺，了解掌握自己的收入支出額度信息。除此之外，集團企業(yè)還能夠通過云會計平臺實現(xiàn)和存款銀行的信息互通。一旦集團企業(yè)的銀行存款賬戶發(fā)生資金流動，云會計平臺就能立即同步收到信息，這就提升了集團企業(yè)的資金管理效率。另外，在資金收支管理中，云會計平臺還能實現(xiàn)主要負責(zé)資金審核的人員和各部門的共同協(xié)作，對資金流動進行監(jiān)管，使資金支付的安全性有保障。

3.2建立資金池、票據(jù)池平臺

云會計還可以為企業(yè)建立資金池、票據(jù)池平臺，從而提高集團企業(yè)對資金管理的效率。資金池模式的建立，能把集團中總公司和各個分支機構(gòu)的資金都集中起來，施行統(tǒng)一的管理。使集團企業(yè)的資金能夠得到充分的利用，給有需要的分支機構(gòu)分配集團閑置的資金，不僅能充分利用閑置資金，還能減少企業(yè)對外融資的規(guī)模。因此，各分支機構(gòu)可以在需要資金的時候，通過云平臺提交申請。云會計平臺通過審核分支機構(gòu)的經(jīng)營情況，分析出資金撥付是不是有風(fēng)險，然后集團的主要負責(zé)人再根據(jù)分析結(jié)果決定要不要從集團資金池中撥付資金給分支機構(gòu)。

結(jié)語：云會計建立在云計算的基礎(chǔ)之上，能提高集團企業(yè)管理資金的效率、提升企業(yè)經(jīng)營水平、有效降低資金使用風(fēng)險，還可以實現(xiàn)集團內(nèi)部資金流動信息共享。促進集團企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。綜上所述，本文從集團企業(yè)資金管理目前存在的問題和現(xiàn)狀，云會計在企業(yè)集團資金管理中的優(yōu)勢，大數(shù)據(jù)時代建立在云會計基礎(chǔ)上的集團企業(yè)資金管理發(fā)展方向，論述了在大數(shù)據(jù)時代，基于云計算的云會計平臺在集團企業(yè)資金管理中的重要作用。

參考文獻：

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