高小宇

摘要：在當(dāng)前新的經(jīng)濟(jì)形勢下，黨中央、國務(wù)院提出了“六穩(wěn)”“六?！钡纫幌盗泻暧^經(jīng)濟(jì)政策措施，對(duì)金融工作必然產(chǎn)生重大影響，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)控業(yè)務(wù)必然提出更高的要求。面對(duì)新的經(jīng)濟(jì)形勢，作者根據(jù)自身工作實(shí)踐和思考，從研究宏觀政策、研究了解行業(yè)、培養(yǎng)審查邏輯這三個(gè)方面提出了商業(yè)銀行授信審查需重點(diǎn)把控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

關(guān)鍵詞：授信審查;宏觀;行業(yè);邏輯

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入中高速增長的新常態(tài)，面臨經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、經(jīng)濟(jì)增長進(jìn)入換檔期、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整進(jìn)入陣痛期、前期政策刺激進(jìn)入消化期的復(fù)雜情況。同時(shí)，又疊加了新冠疫情的影響，造成了經(jīng)濟(jì)增長不穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)內(nèi)外失衡等狀況。針對(duì)新的情況，黨中央、國務(wù)院提出了“六穩(wěn)”“六?！钡群暧^政策措施，對(duì)形成新的金融工作構(gòu)架奠定了重要基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)“新常態(tài)”加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行工作的新業(yè)態(tài)同時(shí)也對(duì)金融工作風(fēng)險(xiǎn)管理，特別是授信工作提出了更高的要求。本文將試圖根據(jù)新的經(jīng)濟(jì)形勢下銀行授信工作新業(yè)態(tài)的要求，就授信工作須把握的關(guān)鍵點(diǎn)展開深入思考。

一、深入研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策，把控授信整體風(fēng)險(xiǎn)

（一）研究宏觀經(jīng)濟(jì)因素

商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)與宏觀經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)有著很緊密的聯(lián)系，宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)導(dǎo)致信貸業(yè)務(wù)發(fā)展出現(xiàn)變化，從而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。

一方面，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是金融的主要表現(xiàn)形式，金融的最初來源是實(shí)體經(jīng)濟(jì)，所以信貸來源于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的投資需求。實(shí)體經(jīng)濟(jì)投資需求的大小影響著銀行信貸業(yè)務(wù)的投放量。另一方面，信貸風(fēng)險(xiǎn)中最主要的風(fēng)險(xiǎn)為信用風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)的信用問題影響著銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

宏觀經(jīng)濟(jì)上行，實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境良好，投資需求相對(duì)比較高，銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展較好，同時(shí)企業(yè)償債能力較強(qiáng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小;反之，宏觀經(jīng)濟(jì)下行，社會(huì)投資需求減少，信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行隨之衰退，同時(shí)導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增加，信用降低，還款能力減弱，風(fēng)險(xiǎn)傳遞至銀行，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。以上均體現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)與宏觀經(jīng)濟(jì)周期之間的關(guān)聯(lián)性。

（二）研究宏觀政策的實(shí)施

當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)已經(jīng)進(jìn)入“新常態(tài)”，促增長和調(diào)結(jié)構(gòu)已成為宏觀調(diào)控的總體目標(biāo)。同時(shí)，近年來金融監(jiān)管政策的趨勢越來越嚴(yán)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)性要求也越來越高。

宏觀政策調(diào)控，對(duì)銀行加強(qiáng)信貸管理和優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)具有重要積極的影響，有利于銀行在結(jié)構(gòu)性去杠桿和實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)流動(dòng)性的合理需求中尋求一個(gè)平衡，有利于引導(dǎo)銀行信貸資金流向配置高質(zhì)量化。一方面，促進(jìn)資金流向國家鼓勵(lì)支持方向，流向重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié);另一方面，嚴(yán)格控制信貸資金投入“兩高一?！毙袠I(yè)，形成行業(yè)準(zhǔn)入和環(huán)保兩道“閘門”。從而優(yōu)化信貸客戶結(jié)構(gòu)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，確保將調(diào)整結(jié)構(gòu)落到實(shí)處、取得成效。

監(jiān)管政策日益趨嚴(yán)，對(duì)提高信貸門檻，守住風(fēng)險(xiǎn)底線有重要意義。對(duì)高信用等級(jí)企業(yè)增加授信，低信用等級(jí)客戶控制授信，進(jìn)行信貸政策底線管理，提高準(zhǔn)入門檻，滿足合規(guī)監(jiān)管需求，從而有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)信用活動(dòng)良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

因此，作為商業(yè)銀行信貸審查人員，主要工作目的在于控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，宏觀因素是實(shí)體經(jīng)濟(jì)企業(yè)發(fā)展的系統(tǒng)環(huán)境，也是企業(yè)賴以生存的土壤，所以必須對(duì)國家宏觀經(jīng)濟(jì)及宏觀政策進(jìn)行不斷分析、梳理，與實(shí)際信貸審查審批工作相結(jié)合，形成科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制邏輯，才能從整體上把握風(fēng)險(xiǎn)，而不是“一葉障目，不見深林”，從而促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

二、廣泛研究行業(yè)，防控中觀風(fēng)險(xiǎn)

（一）研究行業(yè)整體情況

授信審查工作的核心是判斷企業(yè)的還款來源及償債能力，不同行業(yè)客戶具有不同經(jīng)營特征，企業(yè)的生存和發(fā)展都離不開行業(yè)這個(gè)大環(huán)境，行業(yè)的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、分工鏈條等因素，直接影響了企業(yè)的生死存亡。所以對(duì)客戶所屬行業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)深入的了解，研究行業(yè)發(fā)展形勢、競爭特點(diǎn)以及行業(yè)與宏觀經(jīng)濟(jì)政策之間的關(guān)聯(lián)，運(yùn)用行業(yè)語言分析判斷客戶的經(jīng)營情況及償債能力就顯得尤為重要。

1.研究行業(yè)發(fā)展趨勢。要?jiǎng)討B(tài)地將信貸業(yè)務(wù)投放與行業(yè)周期及客戶生命周期同周期運(yùn)行，密切關(guān)注行業(yè)發(fā)展趨勢，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，牢牢守住風(fēng)險(xiǎn)底線。對(duì)整體出現(xiàn)下行的行業(yè)，密切關(guān)注其市場變動(dòng)及客戶資金鏈狀況，審慎介入;對(duì)傳統(tǒng)優(yōu)勢行業(yè)，適當(dāng)提高中長期業(yè)務(wù)比重，科學(xué)設(shè)定方案;對(duì)戰(zhàn)略新興行業(yè)，則重點(diǎn)關(guān)注其技術(shù)實(shí)現(xiàn)、生命周期與市場競爭力等，關(guān)注產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)為銀行信貸業(yè)務(wù)帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，進(jìn)而進(jìn)一步優(yōu)化銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，避免盲目的信貸支持，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.研究行業(yè)政策調(diào)整。明確行業(yè)政策底線，服從國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，制定科學(xué)的信貸政策協(xié)調(diào)配合，明確審查策略及要點(diǎn)。通過對(duì)不同的行業(yè)屬性及規(guī)律進(jìn)行分類，實(shí)施不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好及分析重點(diǎn)，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)、減少損失。比如，對(duì)“兩高一?！毙袠I(yè)，需嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入，嚴(yán)控信貸投放總量，需隨時(shí)關(guān)注國家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策調(diào)整帶來的影響，防控政策調(diào)整升級(jí)引發(fā)的客戶“猝死”風(fēng)險(xiǎn)。

（二）研究客戶在行業(yè)中的地位

俗話說“沒有不好的行業(yè)，只有不好的企業(yè)”。差行業(yè)中不代表沒有好客戶，好行業(yè)中也不代表可以對(duì)任何客戶放松審查標(biāo)準(zhǔn)。個(gè)別企業(yè)信貸質(zhì)量不盡如人意，不能等同于該行業(yè)中所有企業(yè)的不理想，應(yīng)該找出特有原因，對(duì)癥下藥，而非粗放地夸大為整個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，從實(shí)際出發(fā)，正確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、緩釋風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，才是為優(yōu)質(zhì)企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的正確邏輯，而非簡單粗暴地將某幾個(gè)行業(yè)全部資源對(duì)競爭對(duì)手拱手相讓。透過行業(yè)研究發(fā)現(xiàn)企業(yè)在行業(yè)中的地位，選擇優(yōu)質(zhì)客戶，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，是一個(gè)銀行需要形成的經(jīng)營思路，也是一名授信審查人員需要形成的風(fēng)險(xiǎn)邏輯。

三、培養(yǎng)審查邏輯，把控微觀風(fēng)險(xiǎn)

（一）原則性和靈活性的統(tǒng)一

如何處理好風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，如何拿捏好合適的分寸，是授信審查工作永恒不變的難題。對(duì)于商業(yè)銀行來講，既要考慮盈利，也得重視風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)業(yè)務(wù)部門與授信審查部門的風(fēng)險(xiǎn)理念達(dá)成一致時(shí)，才是一家商業(yè)銀行真正步入正軌之時(shí)。作為一名授信審查人員，就是要平衡好風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，實(shí)現(xiàn)原則性和靈活性的統(tǒng)一。其核心在于注重實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)是否可控，堅(jiān)守信用風(fēng)險(xiǎn)底線，把握好企業(yè)借錢干什么、怎么還、還不了怎么辦的根本底線原則，除此之外的業(yè)務(wù)瑕疵可以尋求合理的解決途徑予以彌補(bǔ)。警惕過度模型化、標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險(xiǎn)偏好，遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，把握實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)，差別化審查審批，最終實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行綜合經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益大于所承擔(dān)的綜合風(fēng)險(xiǎn)。

（二）通過形式審查實(shí)現(xiàn)實(shí)質(zhì)審查

信貸審查時(shí)要重點(diǎn)把控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，但商業(yè)銀行為了防止辦理信貸業(yè)務(wù)中出現(xiàn)腐敗問題，確保業(yè)務(wù)的公平、公正、公開，往往采用審貸分離制度。授信審查人員一般不需要實(shí)地到訪企業(yè)，僅通過上報(bào)的信貸資料進(jìn)行形式審查。因此，如何通過信貸資料及調(diào)查報(bào)告把握實(shí)質(zhì)信貸風(fēng)險(xiǎn)，處理好形式審查和實(shí)質(zhì)審查的關(guān)系，通過形式審查達(dá)到實(shí)質(zhì)審查的效果，透過現(xiàn)象看本質(zhì)，防控信貸風(fēng)險(xiǎn)，成為授信審查工作的關(guān)鍵。

信貸審查人員需要具備過硬的專業(yè)知識(shí)和能力以及豐富的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，熟悉行業(yè)規(guī)則及政策、法律財(cái)務(wù)知識(shí)、信貸政策、產(chǎn)品政策等等，綜合各方面信息及數(shù)據(jù)，判斷分析信貸材料所反映的情況是否符合行業(yè)規(guī)則及經(jīng)營邏輯，資料與事實(shí)情況是否接近吻合，最終使形式審查能夠達(dá)到實(shí)質(zhì)審查的質(zhì)量。具備“偵探”思維，不盲目相信表面信息，不僅用眼看，還要用心聽，克服銀行與借款人之間信息不對(duì)稱的障礙，辨別真?zhèn)?，在資料中的“故事”里尋找破綻，預(yù)測未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，防控管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的中心內(nèi)容，授信審查工作則是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。我們只有不斷思考、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、注意把控，從宏觀、中觀、微觀三個(gè)關(guān)鍵持續(xù)提升授信審查人員能力，提高審查審批水平，才能有效提高銀行授信工作水平，強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作，促進(jìn)商業(yè)銀行在新形勢下的健康發(fā)展。

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