王建華 黃強(qiáng)

摘 ?要：針對當(dāng)前跨境電商貿(mào)易面臨的國際關(guān)稅壁壘和綠色壁壘問題，構(gòu)建考慮政府補(bǔ)貼干預(yù)的跨境雙渠道供應(yīng)鏈模型，分析了關(guān)稅視角下不同政府補(bǔ)貼策略對供應(yīng)鏈成員決策以及利潤的影響。研究表明：關(guān)稅增加導(dǎo)致產(chǎn)品綠色度和供應(yīng)鏈成員收益均降低;生產(chǎn)成本補(bǔ)貼下制造商的利潤更高，但研發(fā)成本補(bǔ)貼下決定價(jià)格變化趨勢的綠色化效率系數(shù)閾值更低，同時(shí)產(chǎn)品綠色度更優(yōu);固定補(bǔ)貼比例下政府補(bǔ)貼支出隨關(guān)稅和研發(fā)成本增加而減少，隨消費(fèi)者綠色偏好提高而增加。

關(guān)鍵詞：貿(mào)易關(guān)稅;政府補(bǔ)貼;跨境雙渠道供應(yīng)鏈;綠色度

中圖分類號：F274 ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

Abstract： In view of the international tariff barriers and green barriers faced by cross-border e-commerce trade， this paper constructs a cross-border dual channel supply chain model considering the intervention of government subsidies， and analyzes the impact of tariffs and government subsidies on the decision-making and profits of supply chain members. The results show that： the increase of tariff leads to the decrease of product greenness and supply chain members' income; the manufacturer's profit is higher under the production cost subsidy， but the threshold value of the green efficiency coefficient which determines the price change trend is lower， and the product green degree is better; under the fixed subsidy proportion， the government subsidy expenditure decreases with the increase of tariff and R & amp; D cost， and with the green degree of consumers preference increases with the increase of preference.

Key words： trade tariffs; government subsidies; cross-border dual-channel supply chain; greenness

1 ?研究背景

隨著全球貿(mào)易和電子商務(wù)的迅速發(fā)展，世界各國和地區(qū)之間的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系愈發(fā)緊密，跨境雙渠道供應(yīng)鏈得到了各界的高度重視。2020年4月，國務(wù)院對46個(gè)省和自治區(qū)設(shè)立跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)的規(guī)劃予以批復(fù)，標(biāo)示著我國即將對跨境電商貿(mào)易展開新一輪的探索實(shí)踐;但與此同時(shí)，國際貿(mào)易關(guān)稅也成為掣肘跨境電商貿(mào)易發(fā)展的關(guān)鍵因素。據(jù)統(tǒng)計(jì)，自2018年3月以來，已有價(jià)值超過3 000億美元的中國出口商品受到中美貿(mào)易戰(zhàn)的影響;2020年7月，美國又宣布恢復(fù)對中國部分商品加征25%的進(jìn)口關(guān)稅，該舉措不僅影響中國產(chǎn)品出口，也嚴(yán)重阻礙了全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程。此外，當(dāng)前國際社會(huì)還普遍面臨著資源匱乏和環(huán)境惡化加劇等一系列問題，隨著國際上環(huán)保法規(guī)的日趨嚴(yán)格以及消費(fèi)者綠色環(huán)保意識的提高，跨境供應(yīng)鏈也不得不開始關(guān)注環(huán)境績效，這無疑進(jìn)一步加重了企業(yè)的運(yùn)營負(fù)擔(dān)。在當(dāng)前國際形勢下，出口型企業(yè)需要應(yīng)對來自國際關(guān)稅壁壘和綠色壁壘的雙重壓力。對于出口國而言，政府常會(huì)采取財(cái)政補(bǔ)貼的方式鼓勵(lì)企業(yè)加快綠色生產(chǎn)轉(zhuǎn)型，同時(shí)增強(qiáng)出口產(chǎn)品的國際競爭力，但是不同補(bǔ)貼策略的選擇往往也會(huì)產(chǎn)生較大的差別?；谏鲜霰尘埃骄抠Q(mào)易關(guān)稅對跨境雙渠道供應(yīng)鏈決策產(chǎn)生的影響，同時(shí)分析出口國政府不同補(bǔ)貼策略產(chǎn)生的效果差異，對促進(jìn)跨境電商的發(fā)展具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。

已有眾多學(xué)者從不同角度展開了雙渠道供應(yīng)鏈相關(guān)的研究，結(jié)果表明，消費(fèi)者渠道偏好[1]、企業(yè)公平和風(fēng)險(xiǎn)偏好[2-3]以及不同的權(quán)力結(jié)構(gòu)[4]都會(huì)對雙渠道供應(yīng)鏈的決策產(chǎn)生影響;針對渠道競爭和沖突以及分散決策引發(fā)的雙重邊際效應(yīng)等問題，一些文獻(xiàn)[5-6]還提出通過成本共擔(dān)和收益共享等契約對雙渠道供應(yīng)鏈進(jìn)行協(xié)調(diào)。綠色供應(yīng)鏈相關(guān)的內(nèi)容也是近幾年國內(nèi)外研究的熱點(diǎn)之一，Li等[7]通過對比單渠道和雙渠道下綠色供應(yīng)鏈的表現(xiàn)，分析了渠道競爭對產(chǎn)品綠色度和定價(jià)決策的影響，楊仕輝等[8]則分析了低碳供應(yīng)鏈下消費(fèi)者渠道選擇的問題。由于企業(yè)推行綠色供應(yīng)鏈管理存在諸多制約，政府補(bǔ)貼可以有效激勵(lì)企業(yè)提高環(huán)境績效[9-10]，因此大多數(shù)對綠色供應(yīng)鏈的研究還與政府補(bǔ)貼有關(guān)，溫興琦等人[11]通過3種政府補(bǔ)貼策略模型的對比，分析了相同政府補(bǔ)貼支出下的補(bǔ)貼效果差異。Hafezalkotob[12]假設(shè)市場上同時(shí)存在綠色產(chǎn)品和普通產(chǎn)品，探究了政府財(cái)政干預(yù)對綠色供應(yīng)鏈的影響。曹裕等人[13]分析了不同政府補(bǔ)貼政策對制造商和零售商努力水平的影響，并針對補(bǔ)貼方式單一的問題設(shè)計(jì)了協(xié)調(diào)策略。部分文獻(xiàn)[14-16]還探究了消費(fèi)者綠色偏好對供應(yīng)鏈決策產(chǎn)生的影響，可以發(fā)現(xiàn)，消費(fèi)者綠色偏好的提高也能夠推動(dòng)綠色供應(yīng)鏈的發(fā)展。

另外，與本文相關(guān)的研究還有跨境貿(mào)易的關(guān)稅成本等問題。Loecker等人[17]發(fā)現(xiàn)關(guān)稅降低會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口產(chǎn)品增加，進(jìn)而加劇進(jìn)口國的市場競爭。鄭春芳等人[18]研究了“碳關(guān)稅”對我國出口環(huán)境的影響。Fan等人[19]指出關(guān)稅下降有利于出口企業(yè)降低邊際生產(chǎn)成本，但同時(shí)進(jìn)口商也會(huì)提高加價(jià)幅度。丁一兵等人[20]基于各項(xiàng)指標(biāo)分析了關(guān)稅壁壘對中國嵌入全球價(jià)值鏈的影響，并認(rèn)為中國應(yīng)當(dāng)以關(guān)稅壁壘的壓力為契機(jī)，推動(dòng)中低技術(shù)行業(yè)產(chǎn)業(yè)升級。

根據(jù)上述文獻(xiàn)梳理可知，少有文獻(xiàn)綜合分析貿(mào)易關(guān)稅和政府補(bǔ)貼對跨境雙渠道供應(yīng)鏈決策產(chǎn)生的影響。劉名武等人[21]曾做過類似的研究，但是僅考慮了單渠道供應(yīng)鏈的決策問題。梁喜等人[22]通過構(gòu)建零售商主導(dǎo)的跨境雙渠道供應(yīng)鏈，研究了關(guān)稅和成本變動(dòng)對產(chǎn)品定價(jià)和供應(yīng)鏈成員利潤的影響，但是沒有考慮政府補(bǔ)貼的干預(yù)。本文將貿(mào)易關(guān)稅和政府補(bǔ)貼同時(shí)引入跨境雙渠道供應(yīng)鏈模型中，分析產(chǎn)品綠色度、供應(yīng)鏈成員定價(jià)決策和利潤的變化情況，對比不同政府補(bǔ)貼產(chǎn)生的效果，此外本文還探討了消費(fèi)者綠色偏好和制造商綠色研發(fā)成本的影響，以期進(jìn)一步豐富跨境雙渠道供應(yīng)鏈的研究內(nèi)容。

2 ?問題描述和假設(shè)條件

考慮構(gòu)建由一個(gè)制造商和一個(gè)零售商組成的跨境供應(yīng)鏈系統(tǒng)，制造商為供應(yīng)鏈的領(lǐng)導(dǎo)者，通過傳統(tǒng)渠道向境外零售商批發(fā)銷售綠色產(chǎn)品，此外還開拓了網(wǎng)絡(luò)直銷渠道。制造商在綜合考慮市場因素和收益的基礎(chǔ)上確定產(chǎn)品的批發(fā)價(jià)格w和直銷價(jià)格p，零售商則決定產(chǎn)品的零售價(jià)格p。制造商生產(chǎn)的產(chǎn)品滿足國際上的綠色度要求（用e表示綠色度水平），進(jìn)口國政府對進(jìn)口產(chǎn)品征收關(guān)稅tt>0，現(xiàn)實(shí)條件下傳統(tǒng)渠道的進(jìn)口關(guān)稅通常由零售商承擔(dān)，直銷渠道中的進(jìn)口關(guān)稅由制造商承擔(dān)，然后零售商和制造商通過提高價(jià)格將關(guān)稅成本轉(zhuǎn)移給消費(fèi)者，則直銷渠道和傳統(tǒng)渠道最終以含稅價(jià)格銷售產(chǎn)品。出口國政府對制造商采取生產(chǎn)成本補(bǔ)貼或綠色研發(fā)成本補(bǔ)貼的方式，以提高產(chǎn)品的國際競爭力。為了簡化模型便于分析，此外做出如下假設(shè)：

（1）制造商和零售商均為風(fēng)險(xiǎn)中性，且完全連接市場信息。

（2）市場需求和消費(fèi)者對價(jià)格的敏感程度負(fù)相關(guān)，和消費(fèi)者綠色偏好正相關(guān)，借助文獻(xiàn)[23]對需求函數(shù)的刻畫，假定市場需求函數(shù)是線性的，且傳統(tǒng)渠道和直銷渠道面對的是同一個(gè)綠色消費(fèi)市場，則傳統(tǒng)渠道和直銷渠道的需求函數(shù)分別表示為：

其中：α為市場潛在需求，消費(fèi)者價(jià)格敏感系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)化為1，k為交叉價(jià)格彈性系數(shù)，代表傳統(tǒng)渠道和直銷渠道因價(jià)格差異導(dǎo)致的需求轉(zhuǎn)移，且0

（3）制造商生產(chǎn)綠色產(chǎn)品的單位固定成本為1，此外還需要一次性付出綠色研發(fā)成本，該式表明研發(fā)成本邊際遞增，ηη>0為綠色研發(fā)成本系數(shù)[9-10]。

（4）參照文獻(xiàn)[24]，定義E=為綠色化效率系數(shù)，該值越大表明市場的綠色消費(fèi)水平越高，會(huì)產(chǎn)生更明顯的擴(kuò)張效應(yīng)，也即在相同的消費(fèi)者綠色偏好條件下，制造商的研發(fā)成本更低。

（5）政府考慮兩種形式的補(bǔ)貼策略，一是對制造商的單位生產(chǎn)成本給予補(bǔ)貼δc，δ0<δ<1為生產(chǎn)成本補(bǔ)貼系數(shù);二是對制造商的綠色研發(fā)成本給予補(bǔ)貼，λ0<λ<1為研發(fā)成本補(bǔ)貼系數(shù)。

為進(jìn)一步保證模型的合理性和現(xiàn)實(shí)意義，還需滿足參數(shù)條件：

3 ?模型建立和求解

3.1 ?生產(chǎn)成本補(bǔ)貼模型

根據(jù)前文假設(shè)，制造商和零售商的利潤函數(shù)分別為：

命題1表明，進(jìn)口國提高關(guān)稅會(huì)對跨境雙渠道供應(yīng)鏈產(chǎn)生直接的不利影響，由于關(guān)稅成本最終由消費(fèi)者承擔(dān)，提高關(guān)稅意味著消費(fèi)者購買進(jìn)口綠色產(chǎn)品的成本大大提高，市場需求隨之減少，制造商不得不逐步降低批發(fā)價(jià)格以緩解高額關(guān)稅對傳統(tǒng)渠道銷量的負(fù)面影響，制造商和零售商的利潤均下降，同時(shí)制造商的綠色研發(fā)投入也相應(yīng)減少。市場定價(jià)（直銷價(jià)格和傳統(tǒng)渠道銷售價(jià)格）隨關(guān)稅增加的變化趨勢還與進(jìn)口國消費(fèi)者的綠色偏好水平以及制造商的綠色研發(fā)成本相關(guān)，當(dāng)綠色化效率系數(shù)較低，盡管此時(shí)關(guān)稅增加導(dǎo)致產(chǎn)品銷量嚴(yán)重受挫，但是由于綠色研發(fā)成本較高，制造商無力再承擔(dān)下調(diào)價(jià)格的損失，因此關(guān)稅成本仍被轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者，零售商為了維持自身利潤跟隨制造商做出定價(jià)決策，市場價(jià)格隨之上漲;當(dāng)綠色化效率系數(shù)超過一定閾值，此時(shí)消費(fèi)者對綠色產(chǎn)品的偏好程度較高，市場擴(kuò)張效應(yīng)明顯，一定程度上抵消了加征關(guān)稅對消費(fèi)者的影響，制造商和零售商均開始采取降價(jià)多銷的方式，市場價(jià)格回落。

命題2表明，出口國的單位生產(chǎn)成本補(bǔ)貼策略有利于跨境雙渠道供應(yīng)鏈的發(fā)展，激勵(lì)制造商生產(chǎn)綠色度更優(yōu)的產(chǎn)品，同時(shí)提高了制造商和零售商的利潤。批發(fā)價(jià)格和直銷價(jià)格以及傳統(tǒng)渠道零售價(jià)格決策受政府補(bǔ)貼的影響與綠色化效率系數(shù)有關(guān)，當(dāng)綠色化效率系數(shù)較低，制造商和零售商的定價(jià)決策均隨政府補(bǔ)貼的增加而降低，原因是盡管產(chǎn)品綠色度得到提升，但是進(jìn)口國消費(fèi)者的綠色偏好程度較低導(dǎo)致產(chǎn)品的銷量一般，政府補(bǔ)貼使得制造商和零售商存在一定的降價(jià)空間，通過逐步降低價(jià)格培育綠色消費(fèi)市場;當(dāng)綠色化效率系數(shù)超過一定閾值，由于消費(fèi)者具有高綠色消費(fèi)偏好，同時(shí)降價(jià)換取的銷量提升不太明顯，制造商和零售商會(huì)轉(zhuǎn)而上調(diào)市場價(jià)格獲取更多利潤。

3.2 ?研發(fā)成本補(bǔ)貼模型

由圖1和圖2可見，相同政府補(bǔ)貼比例下，關(guān)稅的增加會(huì)使政府補(bǔ)貼的支出減少，同時(shí)產(chǎn)品綠色度下降，研發(fā)成本補(bǔ)貼情形的綠色度下降更明顯，與命題5和命題6（1）的結(jié)論相符。隨著研發(fā)成本補(bǔ)貼比例的穩(wěn)定增加，補(bǔ)貼支出呈現(xiàn)“先低后高”的增長趨勢，兩種補(bǔ)貼策略下的產(chǎn)品綠色度均得到提升，研發(fā)成本補(bǔ)貼下的綠色度提升更為顯著，并且差距還會(huì)逐漸拉開。

從圖3至圖5中可以看出，隨著進(jìn)口關(guān)稅的提高，批發(fā)價(jià)格降低，綠色化效率系數(shù)較低導(dǎo)致直銷價(jià)格和傳統(tǒng)渠道零售價(jià)格均上漲。隨著政府補(bǔ)貼比例的增加，兩種補(bǔ)貼策略下的批發(fā)價(jià)格、直銷價(jià)格和傳統(tǒng)渠道銷售價(jià)格呈現(xiàn)相反的變化趨勢，生產(chǎn)成本補(bǔ)貼使制造商存在一定的降價(jià)空間實(shí)現(xiàn)薄利多銷，因此價(jià)格決策逐步下降;研發(fā)成本補(bǔ)貼策略下，制造商需要付出較高的研發(fā)成本以維持高綠色度水平，因此批發(fā)價(jià)格和直銷價(jià)格走勢不斷上漲，零售商也隨之提高價(jià)格決策，與命題2和命題4的結(jié)論相符。

圖6和圖7表明，進(jìn)口關(guān)稅對制造商和零售商的利潤均會(huì)產(chǎn)生負(fù)面影響。制造商和零售商的利潤均隨政府補(bǔ)貼比例上升而不斷增加，生產(chǎn)成本補(bǔ)貼下制造商的利潤增長幅度更明顯，而當(dāng)研發(fā)成本補(bǔ)貼比例大于0.5時(shí)，研發(fā)成本補(bǔ)貼策略下零售商的利潤超過了生產(chǎn)成本補(bǔ)貼情形，這也驗(yàn)證了命題6（2）。

根據(jù)上述分析可知，進(jìn)口關(guān)稅會(huì)阻礙跨境雙渠道供應(yīng)鏈的發(fā)展，影響出口國制造商的收益和產(chǎn)品綠色度，同時(shí)會(huì)損害零售商的利潤和消費(fèi)者滿意度;出口國政府對制造商給予補(bǔ)貼則會(huì)對供應(yīng)鏈產(chǎn)生促進(jìn)發(fā)展的作用，在一定程度上可以抵消關(guān)稅對制造業(yè)出口的不利影響，例如在研發(fā)成本補(bǔ)貼策略下，當(dāng)進(jìn)口關(guān)稅設(shè)置為t=1時(shí)，補(bǔ)貼比例λ=0.556可以使制造商利潤與t=0時(shí)相同，另外零售商還存在“搭便車行為”，政府補(bǔ)貼也會(huì)使其受益。

（2）其他關(guān)鍵參數(shù)的影響。進(jìn)一步考察消費(fèi)者綠色偏好程度和制造商研發(fā)成本變化對供應(yīng)鏈均衡結(jié)果產(chǎn)生的影響，取t=2，λ=0.5，根據(jù)均衡條件可分別得β∈0，0.918，η>7.69，得到表1和表2如下。

從表1中可以看出，隨著進(jìn)口國消費(fèi)者對綠色產(chǎn)品要求逐漸提高，制造商會(huì)相應(yīng)地提升產(chǎn)品綠色度決策，無論是由于銷量上升還是研發(fā)成本的增加，都會(huì)導(dǎo)致相同補(bǔ)貼比例下政府補(bǔ)貼支出的增加，制造商和零售商的利潤均增加，表明消費(fèi)者綠色偏好對供應(yīng)鏈的確存在激勵(lì)作用;生產(chǎn)成本補(bǔ)貼策略下的定價(jià)決策幾乎不受消費(fèi)者綠色偏好的影響，而研發(fā)成本補(bǔ)貼策略下由于制造商的研發(fā)成本壓力，批發(fā)價(jià)格、直銷價(jià)格和傳統(tǒng)渠道零售價(jià)格均有上漲跡象。此外還可以發(fā)現(xiàn)，消費(fèi)者對綠色產(chǎn)品的偏好加深了關(guān)稅對制造商和零售商利潤的影響，這也可以理解為，供應(yīng)鏈績效水平越高，關(guān)稅造成的負(fù)面影響越大。

根據(jù)表2可以看出，高額的綠色研發(fā)成本會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)品綠色度以及制造商和零售商的利潤水平均大幅度下降，政府補(bǔ)貼支出也會(huì)較大程度地減少;同時(shí)，生產(chǎn)成本補(bǔ)貼策略下，由于綠色度降低程度有限，對產(chǎn)品定價(jià)決策影響較小，而研發(fā)成本補(bǔ)貼策略下產(chǎn)品綠色度下降明顯，導(dǎo)致批發(fā)價(jià)格、零售價(jià)格和傳統(tǒng)渠道銷售價(jià)格均下跌。

5 ?小 ?結(jié)

本文通過構(gòu)建考慮貿(mào)易關(guān)稅和政府補(bǔ)貼的跨境雙渠道供應(yīng)鏈模型，分析了關(guān)稅和補(bǔ)貼對供應(yīng)鏈最優(yōu)決策產(chǎn)生的影響。分析表明，進(jìn)口關(guān)稅會(huì)阻礙跨境雙渠道供應(yīng)鏈的發(fā)展，出口國的政府補(bǔ)貼有利于緩解關(guān)稅產(chǎn)生的不利影響，但同時(shí)關(guān)稅也會(huì)造成固定補(bǔ)貼比例下的政府補(bǔ)貼支出減少，弱化補(bǔ)貼效果。此外，本文認(rèn)為出口國應(yīng)該采取研發(fā)成本補(bǔ)貼策略，這是因?yàn)椋海?）由命題3可知，研發(fā)成本補(bǔ)貼策略下決定市場價(jià)格隨關(guān)稅走向的綠色化效率系數(shù)的閾值更低，在該補(bǔ)貼策略下制造商能更快地適應(yīng)關(guān)稅的壓力;（2）在相同補(bǔ)貼支出的條件下，研發(fā)成本補(bǔ)貼策略產(chǎn)品的綠色度水平更優(yōu)，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)的國際競爭力;（3）通過數(shù)值仿真可以看出，消費(fèi)者綠色偏好的提升會(huì)對供應(yīng)鏈產(chǎn)生激勵(lì)作用，而高額的研發(fā)成本則相反;對研發(fā)成本給予補(bǔ)貼可以幫助企業(yè)盡快實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破并實(shí)現(xiàn)綠色生產(chǎn)的規(guī)模效益，降低研發(fā)成本造成的負(fù)擔(dān)。本文僅對制造商作為領(lǐng)導(dǎo)者的決策情境進(jìn)行了分析，未考慮零售商主導(dǎo)的情形;另外，存在多個(gè)境外零售商的雙渠道供應(yīng)鏈模型更加貼合現(xiàn)實(shí)情況，這也是以后的研究方向之一。

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收稿日期：2020-11-15

基金項(xiàng)目：2018年國家重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃食品安全大數(shù)據(jù)關(guān)鍵技術(shù)研究項(xiàng)目（2018YFC1604000）

作者簡介：王建華（1979-），男，河南汝陽人，江南大學(xué)商學(xué)院，教授，碩士生導(dǎo)師，研究方向：物流與供應(yīng)鏈管理;黃 ?強(qiáng)（1995-），男，江蘇泰興人，江南大學(xué)商學(xué)院碩士研究生，研究方向：物流與供應(yīng)鏈管理。