張傲涵
【摘? 要】國際經(jīng)濟(jì)一體化是當(dāng)代世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的趨勢。國家間貿(mào)易往來日趨頻繁,國際貨物進(jìn)出口規(guī)模有增無已,使外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展適逢其會,但同時進(jìn)出口貿(mào)易的風(fēng)險隨之并存。長期以來,我國在國際貨物進(jìn)口貿(mào)易過程中由于風(fēng)險防范意識不強(qiáng)而造成的經(jīng)濟(jì)損失不計其數(shù),所以有效預(yù)見風(fēng)險,提前采取風(fēng)險防范規(guī)避措施至關(guān)重要。本文擬將結(jié)合國際貨物進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險原因,針對貿(mào)易合同簽訂履行、運(yùn)輸保險、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和結(jié)算支付等各環(huán)節(jié),淺談國際貨物在進(jìn)口貿(mào)易中的風(fēng)險防范措施,以期促進(jìn)國際貿(mào)易向好發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】國際貨物進(jìn)口貿(mào)易;合同履行支付;根本違約;風(fēng)險防控
1.國際貨物進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險原因
1.1合同風(fēng)險
國際貿(mào)易所處的經(jīng)營環(huán)境復(fù)雜,周期長,合同訂立經(jīng)歷的環(huán)節(jié)較多,因而國際貿(mào)易中訂立的合同與一般合同相比面臨更大風(fēng)險,主要分為訂立風(fēng)險與履行風(fēng)險。其中,訂立風(fēng)險包括沒有重視合同雙方對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行談判、磋商時, 提供的大量與合同標(biāo)的相關(guān)的信息。這些信息可以成為合同的一部分,也是具有法律效力的資料。其次一些企業(yè)由于沒有重視法律條款的選用或者不熟悉適用的外國條款而造成法律適用條款風(fēng)險;此外還包括合同當(dāng)事人因忽略貿(mào)易術(shù)語的不同而產(chǎn)生糾紛而造成的合同風(fēng)險以及違約責(zé)任條款風(fēng)險和爭議解決方式條款風(fēng)險。
1.2信用風(fēng)險
信用風(fēng)險一般包括合同簽署雙方的誠信度,以及銀行和投資商的信用度??偫ㄆ饋碇饕纲Y金方面的風(fēng)險, 表現(xiàn)形式有合同條例簽署不明確、合同雙方不按照合同要求履行任務(wù)、違約現(xiàn)象、銀行貸款不穩(wěn)定等一系列因素的影響加大了進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險等級,從而不利于貿(mào)易企業(yè)的正常發(fā)展,造成貿(mào)易企業(yè)承擔(dān)著巨大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。
除此之外還包括政策風(fēng)險、價格風(fēng)險等,關(guān)稅稅率不穩(wěn),外匯匯率波動,都會嚴(yán)重影響貿(mào)易進(jìn)口額,并伴有巨大的潛在風(fēng)險,造成較為嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。
2.國際貨物進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險防范
針對進(jìn)口企業(yè)的國際貨物貿(mào)易,在合同簽訂前應(yīng)注意防范風(fēng)險;合同簽訂后的履行階段應(yīng)注意控制風(fēng)險;若進(jìn)口合同履行出現(xiàn)爭議,則應(yīng)運(yùn)用恰當(dāng)?shù)氖侄?,化解合同風(fēng)險。下文擬從進(jìn)口貨物貿(mào)易的工作流程出發(fā),針對交易前風(fēng)險、簽訂合同風(fēng)險與履行合同風(fēng)險三個方面,重點(diǎn)闡述進(jìn)口貨物貿(mào)易的風(fēng)險防范、控制以及化解。
2.1對合同交易主體的審查
(1)資信情況審查。
國際貿(mào)易活動中,對方當(dāng)事人的資信情況關(guān)系其有無履行合同及承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的能力。因此,貿(mào)易主體應(yīng)當(dāng)在簽訂合同前盡可能通過專業(yè)的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)對貿(mào)易對方進(jìn)行調(diào)查。一般應(yīng)調(diào)查對方是否具有合法的主體資格,是否擁有從事國際貿(mào)易的經(jīng)營實(shí)力,是否具有良好的信譽(yù)以及其所在國或地區(qū)政府對某項(xiàng)貿(mào)易有特別的規(guī)定,是否能取得所在國或地區(qū)政府的許可等。調(diào)查的途徑包括:通過銀行、國外的工商團(tuán)體,如商會、同業(yè)公會、貿(mào)易協(xié)會等進(jìn)行調(diào)查,或通過中國駐外機(jī)構(gòu)及在實(shí)際業(yè)務(wù)活動中對貿(mào)易對象進(jìn)行實(shí)地考察等。
(2)主體資格審查。
在簽訂合同之前,首先要明確合作的主體是否具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán), 這是企業(yè)能夠從事相關(guān)行業(yè)的資質(zhì),如果沒有該經(jīng)營權(quán),即使簽訂了合同,也不具備法律效力。
在對方以法人或非法人經(jīng)濟(jì)組織身份出現(xiàn)的情況下,應(yīng)審查其提交的相關(guān)證明文件。如合伙協(xié)議、登記注冊證件、法人證書、貿(mào)易主體章程等文件,以確定其訂約資格。
(3)簽約人資格審查。
確認(rèn)合同簽訂雙方主體合格后,仍需審查對方簽約人的資格。對于法定代表人,應(yīng)審查能夠證明對方身份和地位的各種法律文書,以核實(shí)其法人代表身份。對于委托代理人,還應(yīng)審查其有無授權(quán)委托書以及授權(quán)委托書是否適格。
2.2合同簽訂風(fēng)險防范
國際貿(mào)易合同通常是由于條款不明或法律不同而導(dǎo)致法律風(fēng)險,交易雙方屬于跨國交易,不同國家的交易習(xí)慣和法律規(guī)定不甚相同,很容易發(fā)生糾紛與沖突。而國際交易一般訂單較大,雙方投入很高,一旦合同在施行過程中存在問題,對雙方均會造成極大的財產(chǎn)損失。因此, 在簽訂合同的過程中,充分了解可能存在的法律風(fēng)險隱患,并針對這些隱患做好防范措施,可以有效降低糾紛的發(fā)生概率,提高合同的成功率。
(1)關(guān)于合同標(biāo)的物的描述及規(guī)范。
完整規(guī)范地表述貨物的品名規(guī)格在購貨合同中至關(guān)重要,應(yīng)力求貨物品名、型號、規(guī)格等級明確、具體,以防止不必要的誤解和糾紛,避免出現(xiàn)報關(guān)、征稅等方面的糾紛或不便。
關(guān)于貨物的質(zhì)量條款,它是當(dāng)事人提出索賠的依據(jù),如果賣方所交貨物的品質(zhì)與合同不符,進(jìn)口方有權(quán)拒收并可提出索賠。在質(zhì)量條款中應(yīng)當(dāng)對貨物規(guī)格、型號、顏色、材質(zhì)等進(jìn)行明確具體且操作性強(qiáng)的約定,并訂明所遵循的是國家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)抑或企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。同時應(yīng)當(dāng)規(guī)定實(shí)際交貨時的質(zhì)量,如果與合同規(guī)定存在明確許可的差異時,價格是否進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整以及如何調(diào)整。憑樣成交的要封存樣品,妥善保管,作為驗(yàn)收的最終依據(jù)。
(2)貨物運(yùn)輸保險條款。
進(jìn)出口貨物需要跨國界運(yùn)輸,從而產(chǎn)生了國內(nèi)貿(mào)易所沒有的復(fù)雜情況,并引起特有的風(fēng)險、責(zé)任和費(fèi)用。因此利用國際貿(mào)易術(shù)語,可以有效簡化當(dāng)事人的貿(mào)易談判締約過程,確定買賣雙方當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)。而在進(jìn)口貿(mào)易活動中,不同貿(mào)易術(shù)語相對買方的風(fēng)險點(diǎn)劃分各有不同,根據(jù)交易的具體情況,審慎、合理地選擇國際貿(mào)易術(shù)語,可以使進(jìn)口商有效地防范和降低由貿(mào)易術(shù)語本身的局限性或出口商利用貿(mào)易術(shù)語進(jìn)行欺詐帶來的風(fēng)險。
目前在我國公司進(jìn)口貿(mào)易業(yè)務(wù)的實(shí)際操作中,主要使用的貿(mào)易術(shù)語是 FOB、FCA、CIF和CIP。雖然它們的交貨地點(diǎn)各異,適應(yīng)的運(yùn)輸方式也有差別,但都是指賣方必須在合同規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)在指定地點(diǎn)將貨物交給買方,賣方要支付將貨物按照常規(guī)航線和習(xí)慣方式運(yùn)至約定地點(diǎn)所需的通常運(yùn)輸費(fèi)用,而買方將承擔(dān)之后發(fā)生的貨物滅失、損壞、延誤的風(fēng)險以及在貨物以適當(dāng)方式交付運(yùn)輸之后發(fā)生意外而導(dǎo)致的額外費(fèi)用。
對比F組、C組兩組貿(mào)易術(shù)語,雖然交貨方式雷同,但之于買方的風(fēng)險大小卻是有差別的。FOB和CIF分別是這兩組中最常用的貿(mào)易術(shù)語,尤其在我國的對外貿(mào)易中使用十分普遍。由于FOB條件下貨物承運(yùn)人由買方選擇,而CIF條件下貨物承運(yùn)人由賣方選擇。在CIF條件下就很容易發(fā)生賣方和承運(yùn)人串通利用偽造提單或有瑕疵的提單欺詐買方,給買方帶來較大風(fēng)險。因而在貿(mào)易術(shù)語的選擇上,進(jìn)口合同應(yīng)盡量爭取采用FOB術(shù)語,進(jìn)口商掌握租船訂艙的主動權(quán),慎重選擇船公司,杜絕賣方與船務(wù)公司勾結(jié)詐騙的情況。如果貨物在運(yùn)輸途中遭受了損失,也可以根據(jù)自己的保險合同向保險貿(mào)易主體索賠,合理轉(zhuǎn)移貿(mào)易風(fēng)險,規(guī)避貨款兩空的局面。
(3)貨物結(jié)算支付條款。
國際進(jìn)口貿(mào)易的結(jié)算方式主要有:信用證結(jié)算方式、匯付和托收結(jié)算方式等。不同結(jié)算方式下,進(jìn)口商面臨的商業(yè)信用風(fēng)險是不一樣的。貨到付款或采用O/A方式交易,對買方來說比較安全。理論而言,采用D/P托收、信用證、預(yù)先付款結(jié)算,買方立場收貨風(fēng)險逐漸凸現(xiàn),但實(shí)踐中難以避免雙方的利益博弈。針對這一問題,個人認(rèn)為在簽訂合同時,如果雙方當(dāng)事人是初次交易,可以使用信用證。因?yàn)樾庞米C較好地實(shí)現(xiàn)了賣方獲得付款與買方獲得合同要求的貨物這兩種對立需求之間的平衡,若貿(mào)易雙方不是互相了解可使用信用證。但是如果合同雙方當(dāng)事人是頻繁交易的貿(mào)易伙伴,對對方的資信、企業(yè)生產(chǎn)能力相對了解則可以選擇托收的方式。因?yàn)樾庞米C的開證、交單、審單等流程繁多,操作復(fù)雜而且費(fèi)用高,極其容易發(fā)生糾紛,并非有十足的保障。
(4)制定恰當(dāng)?shù)姆蛇m用條款和合理的索賠條款。
進(jìn)口貨物買賣合同所涉及的適用法律,一般允許運(yùn)用合同意思自治原則,由雙方當(dāng)事人自行確定,除非法律有強(qiáng)制性規(guī)定。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)爭取在合同中適用我國法律,特別是進(jìn)口貨物是我方所需重要物資時,一旦發(fā)生爭議,有利于獲得合理解決。
目前國際上用于調(diào)整國際貨物買賣合同的實(shí)體法律規(guī)范中最重要的國際公約是《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》,但實(shí)踐中存在著公約與國內(nèi)法優(yōu)先適用的問題。舉例說明:按《民法典合同編》規(guī)定,雙方約定了交付地點(diǎn)且貨物已交付到該地點(diǎn),而買方未收取貨物的,風(fēng)險自貨交第一承運(yùn)人時轉(zhuǎn)移至買方,而公約的69條第二款并未明確指出風(fēng)險的轉(zhuǎn)移時間點(diǎn),但是實(shí)踐中通常應(yīng)在跨國承運(yùn)人卸貨時發(fā)生轉(zhuǎn)移,所以在簽訂合同時,應(yīng)該在合同中予以明確, 防止糾紛發(fā)生。
目前公約中對于損害賠償?shù)臅r間、地點(diǎn)、非金錢損失賠償、損益相抵原則規(guī)定并不明確,若適用公約制定損害賠償條款,則應(yīng)選擇對自身有利的法律來規(guī)定,并在合同中對于公約未規(guī)定的重要事項(xiàng)予以明確規(guī)定。簽訂合同違約金條款時也應(yīng)注意對方的履約能力、履約期限以及對于利用違約金欺詐的行為有所防范。
2.3合同履行風(fēng)險防范—以違約救濟(jì)時存在的法律風(fēng)險及防范為重點(diǎn)論述
違約救濟(jì)時存在的法律風(fēng)險隱患主要包括解除合同方面和免責(zé)條款方面。在解除合同方面,由于國內(nèi)要求與國際要求不同國內(nèi)并無對根本違約的明確定義。導(dǎo)致在出現(xiàn)根本違約時,合作雙方對其概念認(rèn)定出現(xiàn)差異,或沒有正確進(jìn)行合同解除通知。比如,在適用國際法的時候,如果雙方對其產(chǎn)生爭議,我方的企業(yè)很難給出有效的法律條款來辯護(hù),導(dǎo)致我方陷入被動。抑或,在通知合作方接觸合同時,需要通過書面的形式方便留證。如果只通過口頭形式進(jìn)行通知,合作方可能當(dāng)作不知繼續(xù)生產(chǎn)貨物,最后甚至?xí)筚I方賠償賣方為履行合同的費(fèi)用。因此,在解除合同時,需要通過書面形式進(jìn)行通知,并要求對方回復(fù)簽收信息用以日后查證。
在免責(zé)條款方面的風(fēng)險主要是受不可抗力的一方在通知和提供材料時存在的一些問題。比如,其通知的方式不當(dāng),當(dāng)企業(yè)面臨不可抗力時,通常是一些較為緊急的時候,此時多使用電話等方式來通知合同另一方,難以留下有效的證據(jù),舉證較為困難。應(yīng)對此類風(fēng)險,企業(yè)可在后續(xù)補(bǔ)發(fā)一份函件,以此作為證明。
3.結(jié)語
國際貨物貿(mào)易合同是交易雙方最重要的一項(xiàng)憑證和保障??鐕再|(zhì)的交易和各國法律條款的差異,使得合作雙方在交易前、簽訂合同過程中與履行合同時均存在較多的法律風(fēng)險隱患。于流程中每個環(huán)節(jié)細(xì)致入微,針對可能發(fā)生的法律風(fēng)險精確防范,事為之制、曲為之防、禮文尤具,方可降低合同發(fā)生糾紛的概率,有效保障雙方財產(chǎn)安全。
中央民族大學(xué)? ? 北京? ? 100081