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        論匯率對(duì)跨境電商公司金融理財(cái)?shù)挠绊?/h1>
        2021-03-15 06:13:15羅廣超
        現(xiàn)代營銷·理論 2021年3期
        關(guān)鍵詞:跨境電商

        摘要:隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷深化,跨境電子商務(wù)已經(jīng)成為我國的又一新興優(yōu)勢(shì)行業(yè)。伴隨著與跨境電子商務(wù)相關(guān)的法律、法規(guī)及行業(yè)規(guī)范的不斷地發(fā)展和完善,我國的跨境電子商務(wù)公司的實(shí)力正在不斷的增強(qiáng)??缇畴娮由虅?wù)行業(yè)可以說是經(jīng)由傳統(tǒng)國際貿(mào)易行業(yè)衍生發(fā)展而來的新興行業(yè)。涉及跨境的行業(yè)或者產(chǎn)業(yè),就必然要考慮國際匯率對(duì)跨境電商公司的影響。發(fā)現(xiàn)匯率對(duì)跨境公司理財(cái)?shù)挠绊憴C(jī)制,找出匯率變動(dòng)對(duì)跨境電商行業(yè)公司理財(cái)?shù)目赡茱L(fēng)險(xiǎn),尋找相應(yīng)的解決辦法是本文要探究的主要內(nèi)容。

        關(guān)鍵詞:跨境電商;國際匯率;公司理財(cái)

        一、匯率對(duì)跨境電商公司金融理財(cái)影響機(jī)制

        跨境電商是由傳統(tǒng)國際貿(mào)易衍生而來,但其運(yùn)行機(jī)制與傳統(tǒng)貿(mào)易又有本質(zhì)的區(qū)別,單從結(jié)算方式來看,傳統(tǒng)的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算一般通過銀行間的結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行資金的劃撥,即電匯,貨幣也多以國際結(jié)算的主要貨幣如美元,歐元,英鎊為主。 而跨境電商行業(yè)結(jié)算的方式則主要依托第三方的電子商務(wù)平臺(tái)進(jìn)行資金結(jié)算,資金的最初劃撥基本不通過銀行,而通過國際上的第三方的收款工具進(jìn)行收款和結(jié)算。而傳統(tǒng)國際貿(mào)易和跨境電子商務(wù)行業(yè)的相似之處又在于都涉及國際貨幣流動(dòng),因此跨境電商運(yùn)營者就必須了解和清楚匯率如何對(duì)跨境公司的運(yùn)營以及公司理財(cái)產(chǎn)生影響。

        跨境電子商務(wù)的本質(zhì)是以互聯(lián)網(wǎng)為依托,實(shí)現(xiàn)貨物在國家間的貨物轉(zhuǎn)移和資金轉(zhuǎn)移,貨物的標(biāo)價(jià)一般以消費(fèi)者所在國的貨幣標(biāo)示,這就要求賣家在網(wǎng)站上標(biāo)示價(jià)格時(shí)使用外幣進(jìn)行標(biāo)示,在計(jì)算成本,利潤加成后按各幣種間的匯率進(jìn)行相應(yīng)的換算。這就要求跨境電商企業(yè)重視對(duì)匯率的關(guān)注,將匯率變動(dòng)的預(yù)期考慮在成本變動(dòng)里,及時(shí)關(guān)注可能影響國際匯率變動(dòng)的因素,進(jìn)而對(duì)本和利潤情況做到可靠的計(jì)量。在實(shí)際運(yùn)營過程中,由于地理位置差異,各國間貨幣幣種的不同,其資金的劃撥就涉及本幣或者外幣結(jié)算,而我們知道現(xiàn)行的跨境電商行業(yè)的結(jié)算方式主要有信用卡收款,Paypal(與支付寶較類似,在國際上知名度較高)和第三方支付也是目前使用最廣泛,也是發(fā)展最興盛的跨國電商金流處理方式,發(fā)展已久。相較于商業(yè)銀行較高的費(fèi)率和專業(yè)匯款公司有限覆蓋網(wǎng)點(diǎn),第三方支付平臺(tái)能同時(shí)滿足用戶對(duì)跨境匯款便捷性和低費(fèi)率的需求。付款便利,退款方便,受到越來越多的用戶的青睞[1]。而這幾種結(jié)算方式基本是以美元為主,貨物款項(xiàng)經(jīng)由這兩種付款方式到達(dá)跨境電商平臺(tái),跨境電商平臺(tái)再將款項(xiàng)轉(zhuǎn)移到賣家的收款賬戶,而此時(shí)的結(jié)算匯率就會(huì)對(duì)公司的實(shí)際收款金額產(chǎn)生影響,以中國賣家為例,賣家在對(duì)貨款進(jìn)行提現(xiàn)時(shí),如提現(xiàn)到RMB賬戶,提現(xiàn)匯率參考的是中國銀行的實(shí)時(shí)現(xiàn)匯買入價(jià)。

        因此,國際各幣種直接的匯率變動(dòng)會(huì)影響公司的收益,跨境電商在什么時(shí)候提現(xiàn),選擇何種幣種進(jìn)行體現(xiàn),都需要貫穿在公司運(yùn)營的每一步操作中。反過來,現(xiàn)行匯率的數(shù)據(jù)和對(duì)未來的匯率的預(yù)期走勢(shì)可以更好地指導(dǎo)跨境電商進(jìn)行市場選擇,例如,當(dāng)人民幣匯率對(duì)美元匯率升值,那么總體來看,無論是對(duì)于傳統(tǒng)外貿(mào)出口還是跨境電商出口都會(huì)因人民幣對(duì)美元貶值有出口量降低和出口受阻風(fēng)險(xiǎn),而這時(shí),跨境電商行業(yè)就需要綜合考慮各種因素,布局不同的市場,利用不同地區(qū)匯率差異來抵消匯率變動(dòng)對(duì)利潤的影響。

        二、匯率變動(dòng)對(duì)跨境電商業(yè)公司理財(cái)帶來的可能風(fēng)險(xiǎn)

        匯率的變動(dòng)必然會(huì)為跨境電商公司帶來一定地風(fēng)險(xiǎn), 當(dāng)然前提是本幣對(duì)外幣升值的情況下。 這種風(fēng)險(xiǎn)類別就屬于匯率風(fēng)險(xiǎn)。 匯率風(fēng)險(xiǎn)是在一個(gè)貨幣相對(duì)價(jià)值起伏不定的世界里開展國際業(yè)務(wù)的自然結(jié)果(換言之,匯率風(fēng)險(xiǎn)是與國際業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的,由于匯率變化而產(chǎn)生地風(fēng)險(xiǎn)[2]。

        跨境電商運(yùn)營過程中,在成本核算階段,當(dāng)本幣(人民幣)對(duì)外幣升值,那么在國內(nèi)利率和通貨膨脹率不變的情況下,以外幣標(biāo)示的產(chǎn)品價(jià)格相應(yīng)提高。由此會(huì)導(dǎo)致在第三方平臺(tái)上的本國的產(chǎn)品與外國的產(chǎn)品沒有競爭力,缺乏競爭優(yōu)勢(shì),使跨境電商行業(yè)的長期發(fā)展受到阻力。一旦跨境電商的運(yùn)營受阻,勢(shì)必會(huì)影響跨境電商的公司的現(xiàn)金流動(dòng)和后續(xù)的經(jīng)營發(fā)展。具體體現(xiàn)在,由于跨境電商行業(yè)公司特別是大型的跨境電商公司基本會(huì)進(jìn)行庫存的采購和積累以保證有足夠的銷量來供給國外市場,那么如果以本幣采購存貨不能及時(shí)轉(zhuǎn)化為貨幣資本,使資金回流的資金時(shí)間延長,公司后續(xù)的經(jīng)營計(jì)劃就會(huì)被打亂,還體現(xiàn)在如果跨境電商公司的存貨采購時(shí)沒有考慮到本幣升值的因素,則還會(huì)影響企業(yè)的利潤預(yù)估,進(jìn)而對(duì)后續(xù)公司的理財(cái)策略等帶來相應(yīng)的影響。而相反,當(dāng)本幣對(duì)外幣貶值時(shí),則有利于跨境電商的出口。為公司的運(yùn)營和資金情況帶來正的影響。

        三、跨境電商公司應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

        通過以上分析可以看出,匯率的變動(dòng)對(duì)于跨境電商公司運(yùn)營產(chǎn)生的影響很大,例如2020年初,人民幣對(duì)美元匯率“破7”,這一匯率標(biāo)準(zhǔn)是過去幾年從未達(dá)到的數(shù)值,這個(gè)匯率在一定程度上了促進(jìn)了今年跨境電商行業(yè)的發(fā)展,但是隨著全球疫情的發(fā)展國際形勢(shì)的變化,到2020年末,人民幣對(duì)美元匯率保持在6.5左右,這一變動(dòng)可以說對(duì)于中國出口美國的企業(yè)和跨境電商公司來說都是很大的波動(dòng)。如果企業(yè)的經(jīng)營者和財(cái)務(wù)人員不能對(duì)該種匯率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效計(jì)量和考慮則會(huì)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營帶來極大地影響,那么作為從業(yè)者該如何對(duì)這一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)估和防范呢?或者可以采取何種措施來降低損失呢?

        (一)及時(shí)關(guān)注國際政策變動(dòng)和可能影響匯率變動(dòng)的因素。我們知道影響國際匯率變動(dòng)的因素有很多,如經(jīng)濟(jì)因素,國家的經(jīng)濟(jì)政策,政治因素等等。跨境電商公司在運(yùn)營過程,要注意時(shí)時(shí)關(guān)注可能影響匯率變動(dòng)的因素,對(duì)于可能影響匯率變動(dòng)的因素進(jìn)行及時(shí)的考量。關(guān)注所在市場所在國的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),對(duì)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的影響有一定的了解。例如相對(duì)購買力平價(jià)理論認(rèn)為如果美國的通貨膨脹率低于外國,匯率將上升,則比如中國的人民幣將貶值,并因此相對(duì)于美元呈現(xiàn)疲軟狀態(tài)。相反,則人民幣升值。

        (二)利用銀行外幣結(jié)算政策降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。 在實(shí)務(wù)操作中,我們知道國內(nèi)的銀行一般會(huì)為從事對(duì)外貿(mào)易的企業(yè)提供貨幣結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行在發(fā)展的過程中也對(duì)各種資金結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行了很多創(chuàng)新。如果遠(yuǎn)期交易,是約定在將來某個(gè)時(shí)日交易貨幣的合約[3]。那么企業(yè)則可以利用這一策,在當(dāng)前匯率水平比較低的情況下,選擇在未來的某一個(gè)時(shí)間段進(jìn)行結(jié)匯,當(dāng)然前提是公司的運(yùn)營比如現(xiàn)金流和理財(cái)計(jì)劃不被影響。公司要結(jié)合可以實(shí)現(xiàn)的金融創(chuàng)新工具減少匯率變動(dòng)對(duì)公司運(yùn)營的影響。

        (三)布局不同的國家市場,利用不同的貨幣組合降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于不同國家的匯率的不同,匯率變化率的不同,以及匯率穩(wěn)定性的不同,跨境電商公司可以布局不同的國際市場,利用不同國家的匯率變動(dòng)來抵消匯率變動(dòng)帶來的可能風(fēng)險(xiǎn),以此降低公司運(yùn)營地風(fēng)險(xiǎn)。例如,隨著英國脫歐成功,中國加強(qiáng)與歐洲合作,人民幣對(duì)歐元貶值,該情況下,跨境電商公司可以考慮更多的布局歐洲市場,以此增強(qiáng)抵抗應(yīng)對(duì)匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。

        (四)隨著跨境電商行業(yè)的發(fā)展,一些大型的跨境電商公司已經(jīng)開始上市,公司在計(jì)算某會(huì)計(jì)期間內(nèi)的收益和EPS(每股收益)時(shí),會(huì)需要將所有的外幣折算成本幣進(jìn)行計(jì)量,如果匯率變動(dòng)比較大,則會(huì)對(duì)每股收益的數(shù)據(jù)產(chǎn)生比較大的影響,該影響可能會(huì)影響公司在資本市場的籌資能力。因此跨境電商公司需要考慮這一風(fēng)險(xiǎn)因素。及時(shí)為投資者提供真實(shí)有效的信息披露并提供應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的切實(shí)可靠地解決對(duì)策。

        (五)緊依國家政策,完善公司金融管理。近年來,隨著“互聯(lián)網(wǎng)+外貿(mào)”的模式的發(fā)展,國家出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)跨境電商發(fā)展的政策以推動(dòng)跨境電子商務(wù)的發(fā)展。中行自2014年以來陸續(xù)推出了一系列服務(wù)跨境電商市場的金融服務(wù)產(chǎn)品,“中銀跨境e商通”“外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)代理出口收匯”等廣受市場好評(píng),并于2015年發(fā)布跨境電商金融服務(wù)方案1.0版本。[4] 跨境電商公司應(yīng)密切關(guān)注國家政策,利用好這些跨境電商市場的相關(guān)金融產(chǎn)品。

        綜上所述,隨著跨境電子商務(wù)的迅猛發(fā)展,行業(yè)面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)增多,作為一個(gè)新興行業(yè),致力于在該行業(yè)發(fā)展的公司應(yīng)該順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展趨勢(shì),在傳統(tǒng)的外貿(mào)基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新,及時(shí)關(guān)注國家的政策導(dǎo)向,緊跟行業(yè)發(fā)展潮流,密切關(guān)注影響匯率變動(dòng)的諸多因素,利用好各種跨境電子商務(wù)金融服務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行公司理財(cái)管理。與此同時(shí),跨境電商公司應(yīng)在運(yùn)營過程中,更應(yīng)該關(guān)注除匯率以外的影響公司金融產(chǎn)品的因素,保證金融資產(chǎn)的安全。更應(yīng)該運(yùn)用好金融產(chǎn)品,形成資本優(yōu)勢(shì),借此為跨境電商的長足發(fā)展提供資金支持。

        參考文獻(xiàn):

        [1].跨境電商怎么做結(jié)算?兩種結(jié)算方式介紹[EB/OL]. https://www.kaitao.cn/article/20180731135837.htm, 2018–07–31/2021–01–06

        [2].[美] 斯蒂芬· 羅斯.公司理財(cái)精要[M].北京:人民郵電出版社.2016, 579

        [3].[美] 斯蒂芬· 羅斯.公司理財(cái)精要[M].北京:人民郵電出版社.2016, 572

        [4].中國銀行發(fā)布新版跨境電商綜合金融服務(wù)方案[EB/OL].https://www.boc.cn/aboutboc/bi1/201911/t20191101_16956137.html, 2019–11–01/2021–01–06

        對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班羅廣超

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