程暢 國(guó)網(wǎng)山東省電力公司

一、工作背景

隨著數(shù)字化技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)架構(gòu)技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)中臺(tái)逐漸成為大型企業(yè)進(jìn)行企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路。數(shù)據(jù)中臺(tái)是通過(guò)數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行采集、計(jì)算、存儲(chǔ)、加工，并進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和口徑。數(shù)據(jù)中臺(tái)將數(shù)據(jù)統(tǒng)一后，會(huì)形成標(biāo)準(zhǔn)的、規(guī)范的數(shù)據(jù)，然后將這些數(shù)據(jù)存儲(chǔ)形成大數(shù)據(jù)資產(chǎn)層，方便為用戶(hù)提供高效的服務(wù)。這些服務(wù)與企業(yè)的業(yè)務(wù)本身存在較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，是企業(yè)獨(dú)有且能夠復(fù)用的。

國(guó)網(wǎng)山東省電力公司（下稱(chēng)山東公司）融合數(shù)據(jù)中臺(tái)技術(shù)，以預(yù)算集約化調(diào)控為落腳點(diǎn)，找準(zhǔn)職能定位，轉(zhuǎn)變工作方式，全面推進(jìn)預(yù)算集約化管理建設(shè)，特別在預(yù)算編審方面，重構(gòu)預(yù)算編審工具，并取得了良好的實(shí)踐成果。

二、目前的現(xiàn)狀

（一）預(yù)算編制的手段比較固化

目前的預(yù)算編制體系是通過(guò)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中的報(bào)表功能實(shí)現(xiàn)的，存在的主要問(wèn)題在于報(bào)表格式比較固化以及預(yù)算指標(biāo)缺乏標(biāo)準(zhǔn)化，報(bào)表中的指標(biāo)設(shè)置較為隨意，雖然比較靈活但缺乏嚴(yán)謹(jǐn)性，同時(shí)預(yù)算數(shù)據(jù)難以及時(shí)統(tǒng)計(jì)分析。

（二）預(yù)算審核缺乏信息化支撐

目前在預(yù)算編制工作過(guò)程，預(yù)算審核主要依賴(lài)人工，通過(guò)報(bào)表中的稽核公式，存在的問(wèn)題在于一是無(wú)法實(shí)時(shí)在線(xiàn)了解各單位預(yù)算編制的進(jìn)度，導(dǎo)致經(jīng)常存在由于某個(gè)單位較滯后，影響了全省的預(yù)算整體工作進(jìn)度；二是預(yù)算審核主要是對(duì)報(bào)表審核，主要通過(guò)線(xiàn)下對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查評(píng)估，信息系統(tǒng)中的審核只是對(duì)結(jié)果的檢查，缺乏過(guò)程的稽查。

（三）業(yè)財(cái)融合缺乏深入?yún)f(xié)同

全面預(yù)算管理是全公司各層級(jí)的工作，是公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)與戰(zhàn)略資源調(diào)配的重大手段，目前業(yè)財(cái)融合仍有待深入加強(qiáng)，一是業(yè)務(wù)底稿主要通過(guò)線(xiàn)下溝通，對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算編制的過(guò)程和底稿無(wú)法在線(xiàn)查詢(xún)、追溯。二是缺少線(xiàn)上審批流程，目前大量的業(yè)務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)和資料由線(xiàn)下進(jìn)行傳遞，履行審批的情況難以掌控，數(shù)據(jù)質(zhì)量難以有效保障。

三、建設(shè)方案

（一）重構(gòu)體系，打造一套所見(jiàn)即所得的通用化預(yù)算編審新工具

針對(duì)當(dāng)前財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的諸多限制，圍繞報(bào)表體系的配置、編報(bào)、審核等三大核心模塊，通過(guò)開(kāi)發(fā)打造一套靈活、便捷、通用的預(yù)算編審工具，推動(dòng)預(yù)算編審工作向信息化、通用化發(fā)展，服務(wù)于預(yù)算編報(bào)、效益測(cè)算等實(shí)際管理工作。

1.搭建報(bào)表配置便捷化通道，實(shí)現(xiàn)報(bào)表輕量化應(yīng)用

一是在報(bào)表配置方面，化繁為簡(jiǎn)。原有信息系統(tǒng)中報(bào)表格式比較單一固化，報(bào)表數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)中的單獨(dú)報(bào)表中，不同版本間的預(yù)算數(shù)據(jù)無(wú)法通信，山東公司重構(gòu)報(bào)表體系，創(chuàng)新研究提升了“指標(biāo)+維度的方法，實(shí)現(xiàn)了報(bào)表體系的自動(dòng)靈活生成。

二是在報(bào)表編報(bào)關(guān)系方面，迭代優(yōu)化。山東公司在預(yù)算編審新工具中，創(chuàng)新提出報(bào)表分類(lèi)化管理，并對(duì)審核流程進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，在線(xiàn)實(shí)時(shí)查詢(xún)流程進(jìn)度，從而實(shí)現(xiàn)了報(bào)表編報(bào)的自動(dòng)化關(guān)系配置。

三是對(duì)報(bào)表配置權(quán)限進(jìn)行。目前配置表的權(quán)限仍在省控制，主要為了報(bào)表體系的頂層設(shè)計(jì)，統(tǒng)一流程和模式。山東公司為了貫徹放管服要求，適當(dāng)對(duì)基層單位的指定權(quán)限進(jìn)行了開(kāi)放，編制人員只需按照設(shè)置好的菜單功能進(jìn)行配置。

2.報(bào)表編報(bào)范圍向前端延伸，實(shí)現(xiàn)編制工具多場(chǎng)景通用

數(shù)據(jù)質(zhì)量是預(yù)算工作的前提與關(guān)鍵，山東公司加強(qiáng)業(yè)財(cái)融合，前數(shù)據(jù)關(guān)口前移，由以往的財(cái)務(wù)部，延伸到門(mén)，并將業(yè)務(wù)預(yù)算及其過(guò)程底稿嵌入全過(guò)程管控。

一是全面覆蓋預(yù)算編報(bào)主體。預(yù)算報(bào)表編制已經(jīng)全面覆蓋省、市、縣三級(jí)，根據(jù)工作要求，需要將預(yù)算工作前移到業(yè)務(wù)前端，擴(kuò)展編報(bào)范圍。

二是在線(xiàn)流轉(zhuǎn)文檔資料。目前財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中缺乏附件理的功能，編制和的過(guò)程底稿主要由人工線(xiàn)下進(jìn)行流轉(zhuǎn)，導(dǎo)致溝通效率較低，過(guò)程資料難以有效保存等問(wèn)題。利用新工具，實(shí)時(shí)上傳政策、測(cè)算數(shù)據(jù)等依據(jù)性材料，在線(xiàn)查詢(xún)過(guò)程支撐性材料，提升了數(shù)據(jù)審核的質(zhì)量。

3.打造預(yù)算審核智能化引擎，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)化

山東公司在預(yù)算編審工具中嵌入智能化的審核功能，實(shí)時(shí)關(guān)聯(lián)查詢(xún)相關(guān)數(shù)據(jù)，提升工作開(kāi)展的靈活性，加強(qiáng)全過(guò)程的管控。

一是創(chuàng)新預(yù)算審核模式。在以往的稽核審核報(bào)表的基礎(chǔ)上，結(jié)合數(shù)據(jù)間的關(guān)聯(lián)引用與查詢(xún)統(tǒng)計(jì)，根據(jù)審核需求，自定義審核方法，增加公式穿透等功能，并以圖形的形式展示數(shù)據(jù)與單位的對(duì)比結(jié)果，提升預(yù)算審核的標(biāo)準(zhǔn)化。

二是互動(dòng)整改實(shí)現(xiàn)在線(xiàn)化。報(bào)表審核過(guò)程調(diào)整為線(xiàn)上后，上線(xiàn)對(duì)基層單位的審核結(jié)果在線(xiàn)生成，針對(duì)有問(wèn)題的預(yù)算表支持回退并附有審核意見(jiàn)，下級(jí)單位調(diào)整完成后及時(shí)在線(xiàn)傳遞提報(bào)，反饋預(yù)算表修改情況，提長(zhǎng)數(shù)據(jù)審核的效率，提高預(yù)算審核質(zhì)量。

（二）融合協(xié)同，構(gòu)建一個(gè)在線(xiàn)化的預(yù)算審核新流程體系

山東公司梳理預(yù)算編報(bào)的全過(guò)程，打通業(yè)財(cái)通道、上下級(jí)通道，貫通全流程，重新構(gòu)建了在線(xiàn)化的預(yù)算審核流程體系。

1.數(shù)據(jù)互聯(lián)互通，上下交互更加便捷

山東公司打通線(xiàn)下線(xiàn)上通道，實(shí)現(xiàn)全部流程線(xiàn)上化，貫穿填報(bào)、審核、回退等全流程節(jié)點(diǎn)，借助新工具直接將數(shù)據(jù)發(fā)送至基層單位，基層單位第一時(shí)間確認(rèn)了編報(bào)任務(wù)及填報(bào)中的問(wèn)題，以便及時(shí)整改反饋。同時(shí)基層單位填報(bào)的數(shù)據(jù)質(zhì)量在線(xiàn)上能夠?qū)崟r(shí)反映，便于監(jiān)督各單位的填報(bào)情況，有力加強(qiáng)預(yù)算管理。

2.橫向無(wú)縫貫通，業(yè)財(cái)融合更加深入

山東公司從橫向上貫通業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)之間的線(xiàn)上流程，將以往業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部提報(bào)、審批過(guò)程以及業(yè)務(wù)部門(mén)向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送過(guò)程等線(xiàn)下流轉(zhuǎn)節(jié)點(diǎn)全部線(xiàn)上化，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)預(yù)算審批流轉(zhuǎn)軌跡線(xiàn)上可循。

四、建設(shè)效果

（一）預(yù)算編制更加靈活與嚴(yán)謹(jǐn)

通過(guò)新工具的應(yīng)用，預(yù)算表體系更加靈活，擺脫了以往固化的模式，可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求進(jìn)行調(diào)整配置，并進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，隨需而變，同時(shí)內(nèi)嵌審批流程，在靈活性基礎(chǔ)上了確保了嚴(yán)謹(jǐn)性。

（二）業(yè)財(cái)融合更加貫通與協(xié)同

通過(guò)將傳統(tǒng)的線(xiàn)下編報(bào)方式調(diào)整為線(xiàn)上流程化的模式，同時(shí)對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)在線(xiàn)的把控，及時(shí)了解各單位的編制進(jìn)度、編制狀態(tài)以及審批流程等，大大提升了省公司對(duì)基層單位預(yù)算工作的整體把關(guān)，也有效確保了數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（三）新技術(shù)應(yīng)用更加高效與智能

編審新工具應(yīng)用后，已經(jīng)實(shí)際應(yīng)用于“二下二上”預(yù)算編報(bào)、效益測(cè)算、預(yù)算快報(bào)等多場(chǎng)景工作中，大大提升了工作效率，重構(gòu)了預(yù)算編報(bào)體系，改變了傳統(tǒng)的預(yù)算編報(bào)方式，預(yù)算編制更加靈活、更加實(shí)用、更加便捷。