俞翔

摘要：受經(jīng)濟(jì)體制與國(guó)家政策的影響，我國(guó)的金融系統(tǒng)存在大規(guī)模的不良貸款，影響了商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展，使得商業(yè)銀行隱藏著巨大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。本文從商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因入手，淺析新形勢(shì)下我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款化解與預(yù)防的具體措施，希望對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展有一定的借鑒意義

關(guān)鍵詞：新形勢(shì)；商業(yè)銀行；不良貸款；化解措施

引言

隨著經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，我國(guó)的商業(yè)銀行開始迅速發(fā)展。作為金融行業(yè)的重要組成部分，商業(yè)銀行對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有十分重要的作用。但商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)直接影響社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。因此如何加強(qiáng)商業(yè)銀行的貸款管理，降低不良貸款率，是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展過程中急需解決的問題。

一、商業(yè)銀行不良貸款的定義與分類

商業(yè)銀行的不良貸款是指由于貸款客戶的資產(chǎn)流轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，無法按時(shí)支付本金與利息的貸款，屬于銀行的不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行的不良貸款主要有以下幾種類型：逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款。目前我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款主要分為五個(gè)級(jí)別：正常、關(guān)注、次級(jí)、懷疑、損失。如果出現(xiàn)不良貸款，商業(yè)銀行就會(huì)損失一定的本金與利息，進(jìn)而降低商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)率，影響商業(yè)銀行的健康發(fā)展。一旦出現(xiàn)突發(fā)事件，商業(yè)銀行將出現(xiàn)嚴(yán)重的財(cái)務(wù)危機(jī)。

二、商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因

1.企業(yè)盲目投資

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中沒有全面考慮自身的經(jīng)營(yíng)情況與經(jīng)濟(jì)承受能力，根據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展盲目擴(kuò)大投資。為擴(kuò)大投資規(guī)模，企業(yè)通過各種方式向銀行貸款，如果投資資金短缺就繼續(xù)向銀行貸款。銀行不增加貸款，企業(yè)新增項(xiàng)目將無法投入使用，銀行前期的貸款也無法收回。除此之外，項(xiàng)目投資不科學(xué)使得企業(yè)的盈利能力較差，即使項(xiàng)目投入生產(chǎn)，短期內(nèi)也無法收回投資成本。企業(yè)的還債能力下降，使更多的貸款資金成為不良資產(chǎn)[1]。

2.外部原因的影響

目前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，國(guó)家對(duì)行業(yè)的調(diào)整較大，近幾年國(guó)家強(qiáng)制關(guān)停高污染、高損耗的企業(yè)。這些企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)被迫中斷，導(dǎo)致企業(yè)法人無力償還銀行貸款。例如我國(guó)的房地產(chǎn)行業(yè)，受國(guó)家宏觀調(diào)控的影響，企業(yè)流動(dòng)資金比較緊張，導(dǎo)致商業(yè)銀行貸款成為不良資產(chǎn)。

貸款客戶自身原因造成商業(yè)銀行存在不良貸款，貸款人因各種原因在貸款到期時(shí)，不能按時(shí)償還本金與利息。銀行人員聯(lián)系不到貸款人，無法落實(shí)貸款的歸還日期。此外相關(guān)的擔(dān)保人員不愿意提供擔(dān)保，從而產(chǎn)生不良貸款。除此之外，銀行員工調(diào)動(dòng)時(shí)會(huì)存在交接失誤的情況，新任員工對(duì)銀行的內(nèi)部環(huán)境不熟悉，工作人員的催收力度有限，進(jìn)而導(dǎo)致銀行不良貸款增加[2]。

3.金融監(jiān)管缺乏

長(zhǎng)期以來我國(guó)的金融監(jiān)管側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)督，忽視銀行的風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管。合規(guī)性監(jiān)督的市場(chǎng)敏感度較差，采取的相關(guān)措施經(jīng)常落后于市場(chǎng)的發(fā)展，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能及時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。金融監(jiān)管部門經(jīng)常忙于外部監(jiān)督，對(duì)銀行內(nèi)部缺乏相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行檢查時(shí)，常流于形式，監(jiān)管員根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的指示與要求，完成相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與檢查報(bào)表，導(dǎo)致金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以對(duì)整個(gè)銀行系統(tǒng)進(jìn)行全面監(jiān)督。

4.信用體系建設(shè)不全面

目前我國(guó)的信用體系還處于初步發(fā)展的階段，銀行的征信系統(tǒng)行沒有與工商、稅務(wù)等部門實(shí)現(xiàn)橫向聯(lián)網(wǎng)。貸款等繳費(fèi)信息還沒有被納入銀行的征信系統(tǒng)，銀行對(duì)企業(yè)法人或自然人的信息掌握不全面。法人信用意識(shí)淡薄，受社會(huì)不良風(fēng)氣影響，部分自然人與企業(yè)法人故意逃避銀行債務(wù)，導(dǎo)致銀行存在大量不良資金[3]。

5.社會(huì)原因

目前社會(huì)信用環(huán)境惡化，相關(guān)部門執(zhí)法力度不夠，不講信用的個(gè)人和企業(yè)普遍存在。信用缺失問題得不到法律追究與制裁，進(jìn)而形成惡性循環(huán)。當(dāng)前我國(guó)司法系統(tǒng)普遍存在執(zhí)行難度難的問題。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)得知，商業(yè)銀行因不良貸款債權(quán)訴訟案的勝訴率高達(dá)百分之九十，但司法機(jī)關(guān)執(zhí)行率還不到百分之六。即使銀行的訴訟案件得到執(zhí)行，但銀行墊付的訴訟費(fèi)用卻得不到補(bǔ)償。此外處理債務(wù)人資產(chǎn)需要交納高額稅費(fèi)，目前我國(guó)的稅費(fèi)占執(zhí)行資產(chǎn)的百分之三十。從而在社會(huì)上形成了這種現(xiàn)象，“銀行打贏了官司賠了錢”。

三、新形勢(shì)下化解商業(yè)銀行不良貸款的措施

1.外部層面

（1）完善相應(yīng)的法律法規(guī)：用法律手段保障落實(shí)商業(yè)銀行的債權(quán)，嚴(yán)厲打擊騙貸行為。司法部門要做好普法工作，向社會(huì)公眾宣傳相應(yīng)的銀行法律知識(shí)，引導(dǎo)企業(yè)法人與自然人遵守商業(yè)銀行借貸法規(guī)，從而減少銀行不良貸款發(fā)生。面對(duì)司法部門執(zhí)行率較低的問題，法律應(yīng)明確規(guī)定不良貸款的處理方式，使商業(yè)銀行不良貸款的問題及時(shí)得到化解[4]。

（2）加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)：完善的信用體系是社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，國(guó)家要盡快完善社會(huì)信用體系，出臺(tái)切實(shí)可行的管理制度，促進(jìn)社會(huì)信用體系的建設(shè)。對(duì)于法人惡意逃廢商業(yè)銀行貸款的行為，政府可以取消其再融資的資格或者是取消企業(yè)的優(yōu)惠政策。對(duì)于自然人，可以采取經(jīng)濟(jì)或者是法律的處罰。

（3）深化銀行體制改革：加快現(xiàn)代商業(yè)銀行制度建設(shè)，建立明確的權(quán)責(zé)制度，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要從體制上建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。盡可能在商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部引入更多的民營(yíng)投資者或國(guó)外戰(zhàn)略投資者，從根本上消除政府的干預(yù)。按照國(guó)際銀行運(yùn)營(yíng)方式進(jìn)行管理，建立科學(xué)、規(guī)范、合理的商業(yè)銀行運(yùn)作模式。建立政企分離、產(chǎn)權(quán)明晰的現(xiàn)代化商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)運(yùn)行制度[5]。

2.內(nèi)部層面

（1）完善銀行貸款機(jī)制：商業(yè)銀行在對(duì)外放貸時(shí)，要做好以下幾個(gè)方面的工作：做好源頭工作，對(duì)放貸前、放貸中、放貸后三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行分段管理，職權(quán)分離，三個(gè)環(huán)節(jié)之間相互制約，強(qiáng)化放貸工作的調(diào)查與評(píng)估，放貸后對(duì)貸款資金及時(shí)進(jìn)行跟蹤管理，采取各種措施減少不良貸款的發(fā)生。銀行內(nèi)部要建立有效的獎(jiǎng)勵(lì)與問責(zé)制度，以員工個(gè)人為中心，提高員工的自我約束機(jī)，制化銀行放貸人的憂患意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。提高銀行內(nèi)部員工的整體能力與個(gè)人素養(yǎng)，增強(qiáng)員工的責(zé)任意識(shí)，培養(yǎng)員工對(duì)不良貸款的洞察力與觀察力。建立銀行不良貸款的責(zé)任追究機(jī)制，加大對(duì)違法放貸的查處力度。

（2）盤活不良資產(chǎn)：如何將商業(yè)銀行現(xiàn)有的不良貸款盤活是不良貸款清收工作的重點(diǎn)。商業(yè)銀行可以將現(xiàn)有的不良貸款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，將有機(jī)會(huì)收回的不良貸款整理出來，并指派業(yè)務(wù)水平較高的工作人員進(jìn)行貸款催收，降低商業(yè)銀行的本息損失。商業(yè)銀行內(nèi)部還可以指定靈活的政策來盤活不良貸款，如指定相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，根據(jù)銀行的貸款清收量，給予員工一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，進(jìn)而減少商業(yè)銀行的不良貸款。此外對(duì)即將逾期或高風(fēng)險(xiǎn)貸款人采取相應(yīng)的處罰措施。如加大債務(wù)人？的貸款抵押力度，指派工作人員提前催貸，加大貸款的清收力度。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行貸款管理制度和開戶制度：各商業(yè)銀行要嚴(yán)格執(zhí)行中央銀行制定的貸款管理制度與開戶制度，防治企業(yè)法人多頭開戶，多頭貸款。商業(yè)銀行要利用先進(jìn)的科技手段，將企業(yè)的貸款情況與各大銀行聯(lián)網(wǎng)。考核企業(yè)與個(gè)人的信用指標(biāo)，對(duì)于貸款信用度差，有逃債意象或已經(jīng)存在不良貸款的企業(yè)或個(gè)人，禁止放貸。

（4）加強(qiáng)源頭管理工作，提高貸款客戶的質(zhì)量：銀行在放貸之前，要嚴(yán)格審核貸款客戶的相關(guān)資料，如企業(yè)的資產(chǎn)流動(dòng)率、企業(yè)規(guī)模、企業(yè)固定資產(chǎn)以及企業(yè)信用情況。如果達(dá)不到貸款要求銀行可以禁止放貸。建立客戶“黑名單”，對(duì)于貸款金額較大，有逾期記錄的客戶要提高警惕。

四、結(jié)語

綜上所述，商業(yè)銀行的發(fā)展對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行有著重要的意義，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)在不斷增加，貸款風(fēng)險(xiǎn)也越來越大，銀行的不良資產(chǎn)在逐年增加，這在一定程度上影響了商業(yè)銀行的健康發(fā)展。要想從根本上解決商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，就需要從體制上進(jìn)行改革，建立商業(yè)銀行管理新機(jī)制，降低銀行的不良貸款?！?/p>

參考文獻(xiàn)：

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