付垂林

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，國(guó)內(nèi)外工程建設(shè)的進(jìn)程也得到迅猛提升，這就給企業(yè)承包工程經(jīng)營(yíng)問(wèn)題提出了更高的要求，國(guó)際工程總承包（EPC）項(xiàng)目模式應(yīng)運(yùn)而生，其能夠有效地提升工程效率以及經(jīng)濟(jì)效益，而與其優(yōu)勢(shì)并存的卻是突出的風(fēng)險(xiǎn)因素，若不加以合理的控制，很容易給工程建設(shè)項(xiàng)目帶來(lái)不可估量的損失，基于此背景下，本文針對(duì)國(guó)際工程總承包（EPC）項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理及控制措施進(jìn)行了簡(jiǎn)單的探討，以供參考。

關(guān)鍵詞：國(guó)際工程;總承包（EPC）項(xiàng)目;風(fēng)險(xiǎn)管理;措施

引言

EPC總承包模式本質(zhì)上是指將整個(gè)工程項(xiàng)目中的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工以及交付使用等全部過(guò)程都交由承包商單方完成的一種承包方式，與傳統(tǒng)承包模式相比，其能夠有效滿(mǎn)足業(yè)主對(duì)于資源配置、工程進(jìn)度以及綜合效益等方面的工程需求，但就承包商而言，其也帶來(lái)了許多的風(fēng)險(xiǎn)，因此，必須要做好EPC承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)管理。

一、國(guó)際工程EPC承包模式下的風(fēng)險(xiǎn)成因

（一）客觀風(fēng)險(xiǎn)原因

首先，國(guó)際工程具有建設(shè)環(huán)節(jié)多，建設(shè)周期長(zhǎng)的特點(diǎn)，很容易遭受到各種不可控的自然災(zāi)害沖擊，影響整體質(zhì)量及進(jìn)度;其次，建設(shè)項(xiàng)目容易受到當(dāng)?shù)氐膽?zhàn)爭(zhēng)或內(nèi)亂受到影響，從而導(dǎo)致項(xiàng)目終止或毀約，更甚者會(huì)直接遭受到戰(zhàn)爭(zhēng)因素對(duì)工程建設(shè)物體的破壞;再者，國(guó)有化、征用或沒(méi)收外資因素也會(huì)使得項(xiàng)目外方業(yè)主蒙受損失;最后，工程EPC承包過(guò)程中出現(xiàn)政策變化，為承包商帶來(lái)履約風(fēng)險(xiǎn)[1]。

（二）道德風(fēng)險(xiǎn)原因

（1）由于受到工程所在國(guó)家政策的轉(zhuǎn)變影響，項(xiàng)目業(yè)主可能會(huì)利用各類(lèi)理由或方式去拒絕付款或拖延付款，甚至扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金;

（2）部分分包商不具備職業(yè)道德與責(zé)任心，存在項(xiàng)目低價(jià)分包的做法，一旦分包完成，其會(huì)利用各種因素及理由去漲價(jià)，甚至是將工程質(zhì)量與建設(shè)周期作為威脅承包商的手段，承包商若處理不妥當(dāng)，容易面臨違約或支付額外費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn);

（3）工程建設(shè)參與全體領(lǐng)導(dǎo)或職工在工程建設(shè)施工過(guò)程中可能存在說(shuō)謊隱瞞情況或違法違規(guī)的行為，導(dǎo)致工程質(zhì)量、進(jìn)度或者成本等方面出現(xiàn)問(wèn)題，造成違約或需要額外支付相關(guān)費(fèi)用。

（三）技術(shù)能力或心理因素原因

承包商方面若缺乏專(zhuān)業(yè)的管理人才、承包經(jīng)驗(yàn)、或?qū)τ诠こ坛邪鼏?wèn)題不夠重視以及部分承包商不夠細(xì)心謹(jǐn)慎，疏忽大意或出現(xiàn)失誤等，都容易使得工程建設(shè)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率增大，并在一定程度上擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)事件所造成的損失程度。

二、國(guó)際工程EPC承包模式下的風(fēng)險(xiǎn)因素分析

（一）EPC合同風(fēng)險(xiǎn)

（1）工程業(yè)主所提供的招標(biāo)要求模糊，施工現(xiàn)場(chǎng)相關(guān)的勘探資料準(zhǔn)確性不足，基礎(chǔ)設(shè)計(jì)資料以及設(shè)計(jì)方案不夠完善;

（2）工程設(shè)備采購(gòu)、工程分包階段，業(yè)主可能會(huì)提出供應(yīng)商短名單或采購(gòu)框架協(xié)議，承包商可能會(huì)承擔(dān)設(shè)備價(jià)格提高或與陌生分包商合作的風(fēng)險(xiǎn)[2];

（3）業(yè)主的招標(biāo)文件條款中沒(méi)有明確工程進(jìn)度款的支付條件，承包商存在墊付風(fēng)險(xiǎn);

（4）EPC合同中的各個(gè)環(huán)節(jié)責(zé)任條款劃分模糊。

（二）工程環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

（1）由于工程項(xiàng)目所在地可能出現(xiàn)匯率變化，容易導(dǎo)致合同價(jià)格合理性受到影響，從而使得承包商需要承擔(dān)本應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn);

（2）工程建設(shè)過(guò)程中潛在競(jìng)爭(zhēng)者的技術(shù)能力，市場(chǎng)開(kāi)拓能力以及管理能力等相關(guān)資源變量也會(huì)為承包商帶來(lái)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn);

（3）工程施工周邊的居民可能會(huì)因工程項(xiàng)目對(duì)于其居住區(qū)域內(nèi)的環(huán)境所造成影響的原因，作出借助輿論或社會(huì)性活動(dòng)來(lái)阻礙工程進(jìn)度的行為，從而造成矛盾沖突，阻礙工程建設(shè)的開(kāi)展。

（三）分包商風(fēng)險(xiǎn)

由于工程地處陌生的國(guó)際范圍，因此在進(jìn)行工程分包的過(guò)程中，很容易碰到部分職業(yè)道德與責(zé)任心缺乏，或技術(shù)能力差，資信較差的分包商，其抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，很容易讓總承包商陷入工期或成本相關(guān)問(wèn)題的損失中。

（四）工程設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

（1）設(shè)計(jì)方案模糊，相關(guān)說(shuō)明不夠完善;

（2）設(shè)計(jì)人員由于對(duì)施工技術(shù)以及施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況不夠了解，只是按照自身經(jīng)驗(yàn)憑空進(jìn)行設(shè)計(jì)，使得施工難度過(guò)大，威脅施工質(zhì)量[3];

（3）各專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)部門(mén)的設(shè)計(jì)方案出現(xiàn)沖突，各部門(mén)銜接存在問(wèn)題;

（4）合同針對(duì)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的不明確，可能會(huì)導(dǎo)致設(shè)計(jì)變更風(fēng)險(xiǎn)。

（五）工程采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

從供應(yīng)商角度來(lái)說(shuō)，其主要具有以下風(fēng)險(xiǎn)：

（1）供應(yīng)商自私自利，相互串通，哄抬市場(chǎng)價(jià)格;

（2）其將所售產(chǎn)品以次充好，使得實(shí)際產(chǎn)品質(zhì)量與樣品質(zhì)量存在差異;

（3）采購(gòu)人員對(duì)于設(shè)備的專(zhuān)業(yè)知識(shí)不夠了解，供應(yīng)商隱瞞技術(shù)進(jìn)步帶來(lái)的設(shè)備更新，導(dǎo)致設(shè)備貶值過(guò)快;

（4）采購(gòu)合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)。

從承包商角度來(lái)說(shuō)，其自身可能存在的風(fēng)險(xiǎn)可以歸納為以下幾個(gè)方面：

（1）實(shí)際的采購(gòu)計(jì)劃不夠全面合理，存在采購(gòu)數(shù)量及供貨時(shí)間不準(zhǔn)確，甚至是質(zhì)量要求不夠標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題;

（2）采購(gòu)合同條款存在漏洞，權(quán)責(zé)分配不合理或不明確，合同管理存在問(wèn)題;

（3）采購(gòu)人員因責(zé)任心不夠，專(zhuān)業(yè)能力不足，且管理水平不過(guò)關(guān)，導(dǎo)致實(shí)際采購(gòu)工作不能達(dá)到合同框架要求[4]。

（六）國(guó)際貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)

若承包商在工程所在地以外的國(guó)家購(gòu)買(mǎi)所需材料等物品，則會(huì)帶來(lái)一定的國(guó)際貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下幾個(gè)方面：

（1）市場(chǎng)行情風(fēng)險(xiǎn)，貨運(yùn)過(guò)程中可能會(huì)出現(xiàn)供求關(guān)系，供貨價(jià)格，貨運(yùn)費(fèi)用等行情的變化，導(dǎo)致提升貨運(yùn)成本，承擔(dān)計(jì)劃外的經(jīng)濟(jì)損失;

（2）國(guó)際貨運(yùn)中難以實(shí)現(xiàn)一手交錢(qián)一手交貨的交易模式，因此結(jié)算依據(jù)一般為一系列代表貨物物權(quán)的單據(jù)，但單據(jù)上義務(wù)與責(zé)任劃分還存在爭(zhēng)議，結(jié)算存在風(fēng)險(xiǎn);

（3）部分貨運(yùn)企業(yè)因能力、人力、財(cái)力、資質(zhì)等方面的問(wèn)題可能會(huì)難以滿(mǎn)足貨運(yùn)需求，導(dǎo)致貨運(yùn)業(yè)務(wù)無(wú)法正常開(kāi)展，造成工程延期;

（4）提貨過(guò)程中，若提單內(nèi)容本身不完善或因提單轉(zhuǎn)讓及偽造等問(wèn)題，會(huì)帶來(lái)一定的提單風(fēng)險(xiǎn)。

（七）工程施工風(fēng)險(xiǎn)

（1）在實(shí)際的工程項(xiàng)目管理以及施工環(huán)節(jié)中，相關(guān)人員的技術(shù)水平較低，機(jī)械設(shè)備質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，施工標(biāo)準(zhǔn)以及工程方案不合理等問(wèn)題會(huì)給工程帶來(lái)嚴(yán)重的技術(shù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn);

（2）由于工期較長(zhǎng)，各個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)的設(shè)置不夠合理，導(dǎo)致整體施工規(guī)劃不夠合理，拖延了實(shí)際工程進(jìn)度，導(dǎo)致違約賠償風(fēng)險(xiǎn);

（3）HSE管理存在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、國(guó)際工程EPC承包模式下的風(fēng)險(xiǎn)管理控制有效策略

（一）加強(qiáng)國(guó)際貨運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)防范

首先，需要做好一定的預(yù)防措施，選擇資質(zhì)完善、信譽(yù)度高的貨運(yùn)企業(yè)，并做好防火、防盜竊等措施;其次，可以采取挽救措施，當(dāng)出現(xiàn)問(wèn)題或事故，可以在貨運(yùn)協(xié)議期內(nèi)通知分包人承擔(dān)連帶責(zé)任以及進(jìn)行公正平等的協(xié)商，將損失降到最低;最后，需要投保貨運(yùn)險(xiǎn)，將不可控的風(fēng)險(xiǎn)因素作出轉(zhuǎn)移，盡可能地減少事故風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于貨運(yùn)問(wèn)題的影響，保障各方利益。

（二）施工風(fēng)險(xiǎn)防范工程措施

通常情況下，若工程采取EPC總承包模式，就會(huì)將項(xiàng)目造價(jià)在合同中進(jìn)行明確的標(biāo)注，且其輕易不會(huì)出現(xiàn)增加或減少，爭(zhēng)取變更的難度很大，對(duì)于工程項(xiàng)目部門(mén)來(lái)說(shuō)，必須要做好項(xiàng)目施工控制，在盡可能地減少施工成本的基礎(chǔ)上，滿(mǎn)足業(yè)主的工程建設(shè)需求以及建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際使用需求，而對(duì)于施工成本可能出現(xiàn)增加的情況，承包商需要在保障工程質(zhì)量與效率的原則下，做好合同的研究及與業(yè)主的溝通，提出合理索賠或通過(guò)新增工程內(nèi)容等方式來(lái)增收，降低成本。

（三）重視評(píng)估業(yè)主財(cái)務(wù)能力

業(yè)主的實(shí)際付款能力是EPC工程總承包模式的最大風(fēng)險(xiǎn)因素，承包商要重視對(duì)于業(yè)主財(cái)務(wù)能力的評(píng)估，除了其本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力外，還需要針對(duì)銀行貸款、買(mǎi)房信貸、股東貸款以及企業(yè)債券等方面進(jìn)行評(píng)估，另外，在財(cái)務(wù)可行性基礎(chǔ)上，還必須要滿(mǎn)足技術(shù)可行性，立足于此，承包商還必須要了解業(yè)主的資金，以及支付問(wèn)題，深入細(xì)致的去調(diào)查其的資金安排證明，若工程項(xiàng)目屬于政府單位，也需要調(diào)查其實(shí)際的財(cái)政情況，規(guī)避存在財(cái)政枯竭問(wèn)題從而拒絕制度工程款的單位。

（四）詳細(xì)進(jìn)行前期現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

EPC總承包模式背景下，業(yè)主一般不會(huì)對(duì)工程施工現(xiàn)場(chǎng)的項(xiàng)目相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性作出擔(dān)保，若出現(xiàn)數(shù)據(jù)矛盾與沖突，很容易就會(huì)對(duì)承包商的施工造成嚴(yán)重影響，因此，承包單位需要制定相應(yīng)的現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研規(guī)劃及相應(yīng)的處理計(jì)劃，并結(jié)合相關(guān)工程資料、設(shè)計(jì)圖紙和施工方案綜合考量，并以此作為依據(jù)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)地理、地質(zhì)、稅法、法律等相關(guān)條件作出調(diào)研及核對(duì)，對(duì)于無(wú)法確保的因素，需要將其折成風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用在合同標(biāo)價(jià)中明確表示[5]。

（五）掌控合同條款明確費(fèi)用

承包商針對(duì)EPC總承包合同要做好嚴(yán)格的分析與研究，并適當(dāng)利用有利條款去爭(zhēng)取自身合理的效益，另外，合同中可能存在一些解釋模糊的因素，依據(jù)于此，承包商可以通過(guò)提出新增項(xiàng)目，或補(bǔ)簽合同等方式，去保證合同費(fèi)用的合理性。

（六）適當(dāng)轉(zhuǎn)移部分工程風(fēng)險(xiǎn)

由于在EPC總承包模式下，其所涉及的工程環(huán)節(jié)較為繁雜，承包商可以將自身能力相對(duì)欠缺，或是風(fēng)險(xiǎn)因素較大的工程環(huán)節(jié)作出分包，并在分包合同中明確標(biāo)注誤期損害賠償金額，將這一部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給分包商，另外，EPC工程合同中的合同風(fēng)險(xiǎn)、設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全事故險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，這一過(guò)程需要支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，但相對(duì)金額較小，且其可以計(jì)入工程成本中，從而有效保證承包商的工程經(jīng)濟(jì)效益，并有效降低工程風(fēng)險(xiǎn)。

結(jié)語(yǔ)

綜上所述，工程建設(shè)行業(yè)領(lǐng)域已經(jīng)朝著國(guó)際化趨勢(shì)不斷發(fā)展，國(guó)際工程的EPC總承包模式的應(yīng)用也成為時(shí)代發(fā)展的必然趨勢(shì)，因此，相關(guān)人員必須要做好工程風(fēng)險(xiǎn)管理，才能為承包企業(yè)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)效益作出保障。

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