文/彭晗 佘非余 熊蓉 編輯/韓英彤

當(dāng)前，新冠肺炎疫情持續(xù)在全球蔓延，對(duì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了嚴(yán)重沖擊。對(duì)于我國(guó)外貿(mào)企業(yè)和外貿(mào)人來(lái)說(shuō)，此次疫情無(wú)疑是一次巨大的考驗(yàn)。此次疫情是否可歸結(jié)為不可抗力事件，以及國(guó)際商會(huì)規(guī)則在此特殊情況下的適用等問(wèn)題，成為了貿(mào)易金融交易各方當(dāng)事人（包括企業(yè)、銀行）共同關(guān)注的焦點(diǎn)。

為幫助全球各大銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下統(tǒng)稱為“銀行”）遵守國(guó)際規(guī)則，正確處理國(guó)際業(yè)務(wù)，減少疫情帶來(lái)的負(fù)面影響，國(guó)際商會(huì)于2020年4月7日正式發(fā)布《針對(duì)新冠肺炎疫情影響下適用國(guó)際商會(huì)規(guī)則的貿(mào)易金融交易指導(dǎo)文件》（以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)文件》）。 該文件主要就疫情下各商業(yè)當(dāng)事人、銀行如何使用UCP、eUCP、URDG、URC、URR及URBPO等國(guó)際商會(huì)規(guī)則提出指導(dǎo)意見(jiàn)，重點(diǎn)圍繞不可抗力的界定、銀行工作日的確定、單據(jù)流轉(zhuǎn)的場(chǎng)景等問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)闡述。本文將對(duì)《指導(dǎo)文件》進(jìn)行解讀分析，梳理其對(duì)銀行實(shí)務(wù)操作的影響，并就銀行在疫情期間如何處理好國(guó)際貿(mào)易金融業(yè)務(wù)提出相關(guān)建議。

《指導(dǎo)文件》要點(diǎn)概述

遵循各方當(dāng)事人需明確約定和有利于貿(mào)易金融交易順利進(jìn)行的總體原則，《指導(dǎo)文件》明確了以下四個(gè)要點(diǎn)：

要點(diǎn)一：明確不可抗力條款的適用性

疫情爆發(fā)以來(lái)，國(guó)際商會(huì)規(guī)則中不可抗力條款的適用問(wèn)題成為關(guān)注的焦點(diǎn)。而這些條款是否適用與條款中不可抗力事件的判定息息相關(guān)。綜觀國(guó)際商會(huì)規(guī)則中的不可抗力條款，其共同點(diǎn)是：銀行由于某些被視為超出其控制范圍的事件而無(wú)法履行其義務(wù)。

基于此，《指導(dǎo)文件》指出，鑒于銀行在此次疫情下仍普遍開(kāi)門(mén)營(yíng)業(yè)，該事件不屬于國(guó)際商會(huì)規(guī)則中所指的不可抗力事件。但《指導(dǎo)文件》同時(shí)也強(qiáng)調(diào)，即使某項(xiàng)貿(mào)易金融交易遵循國(guó)際商會(huì)規(guī)則，不可抗力事件的判定最終仍取決于事實(shí)，并且只能由有管轄權(quán)的法院、或特別法庭、或政府、或監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定。

在此情況下，對(duì)銀行而言，當(dāng)務(wù)之急應(yīng)實(shí)施連續(xù)性業(yè)務(wù)計(jì)劃，例如建立后備場(chǎng)所、通知客戶和/或快遞公司新的交單地址等，為疫情下的業(yè)務(wù)順暢處理提供保障。

要點(diǎn)二：分析國(guó)際商會(huì)規(guī)則修改的可行性

國(guó)際商會(huì)規(guī)則的合約性質(zhì)，允許當(dāng)事人通過(guò)合約對(duì)其進(jìn)行修改或排除?！吨笇?dǎo)文件》指出，各當(dāng)事人可能同意修改國(guó)際商會(huì)規(guī)則的具體條款以適應(yīng)當(dāng)前的特殊情況，但需謹(jǐn)慎進(jìn)行此類修改并征求專業(yè)意見(jiàn)，且只在當(dāng)前特定情況下實(shí)施。

疫情下，較為突出的問(wèn)題是企業(yè)及銀行間的信息交換及單據(jù)傳遞受到較大阻礙、傳遞時(shí)間明顯拉長(zhǎng)。鑒此，《指導(dǎo)文件》中特別提及了關(guān)于修改國(guó)際商會(huì)規(guī)則中銀行業(yè)務(wù)操作時(shí)限的情況，以允許單據(jù)或索賠的處理推后；對(duì)于銀行工作日界定的問(wèn)題，《指導(dǎo)文件》通過(guò)國(guó)際商會(huì)意見(jiàn)R265和R325進(jìn)行了具體說(shuō)明，強(qiáng)調(diào)在確定審單和拒付的銀行工作日時(shí)，應(yīng)將銀行的所有運(yùn)營(yíng)時(shí)間考慮在內(nèi)。

要點(diǎn)三：提出電子化方案的替代性

當(dāng)紙質(zhì)單據(jù)無(wú)法順利傳遞時(shí)，銀行可能考慮采用電子化的解決方案，例如由指定銀行向開(kāi)證行發(fā)送紙質(zhì)單據(jù)的掃描、傳真或電子郵件影像等。另外，《指導(dǎo)文件》還建議使用國(guó)際商會(huì)的電子規(guī)則，如eUCP 2.0版本和eURC 1.0版本等等。

電子化的解決方案可能需對(duì)原本適用的國(guó)際商會(huì)規(guī)則進(jìn)行修改，也可能涉及后續(xù)的提貨、授信、欺詐等問(wèn)題。對(duì)于此類安排，各當(dāng)事人應(yīng)通過(guò)協(xié)商達(dá)成一致意見(jiàn)，并應(yīng)充分考慮其中的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

要點(diǎn)四：各交單場(chǎng)景的交互建議

針對(duì)單據(jù)在貿(mào)易金融交易中各方當(dāng)事人之間無(wú)法順利傳遞的問(wèn)題，《指導(dǎo)文件》按交單時(shí)遇到的不同場(chǎng)景給出了操作建議，包括對(duì)于遵循UCP600的跟單信用證和備用信用證項(xiàng)下交單場(chǎng)景的建議，以及其他貿(mào)易金融產(chǎn)品（跟單托收、保函）項(xiàng)下的交互建議。

這些建議為銀行在此特殊情況下的實(shí)務(wù)操作提供了具體指導(dǎo)，提示各當(dāng)事人應(yīng)在交單前以及單據(jù)傳遞過(guò)程中加強(qiáng)溝通與聯(lián)系，在確認(rèn)交單的可操作性的同時(shí)輔之以及時(shí)通知、留存?zhèn)浞莸却胧畲笙薅鹊亟档徒粏巫璧K帶來(lái)的負(fù)面影響。

《指導(dǎo)文件》對(duì)銀行和客戶的影響

對(duì)銀行的影響

對(duì)業(yè)務(wù)連續(xù)性運(yùn)營(yíng)提出了更高要求。疫情期間，若銀行的營(yíng)業(yè)并未完全中斷，僅僅是業(yè)務(wù)效率受到影響，則無(wú)法援引國(guó)際商會(huì)規(guī)則中的不可抗力條款進(jìn)行抗辯，銀行應(yīng)實(shí)施業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃。一方面，銀行在人手不足的情況下繼續(xù)履行自身的責(zé)任增大了操作風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，由于各國(guó)法律及監(jiān)管政策不同，銀行在業(yè)務(wù)過(guò)程中還可能碰到交易的其他當(dāng)事人因遭遇不可抗力而尋求法律保護(hù)，進(jìn)而援引不可抗力條款免責(zé)的情況。因此，銀行應(yīng)積極更新業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃，合理調(diào)配資源，制定針對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案，最大限度地促進(jìn)貿(mào)易金融交易的順暢執(zhí)行。

警惕國(guó)際商會(huì)規(guī)則的修改或排除帶來(lái)的潛在風(fēng)險(xiǎn)?！吨笇?dǎo)文件》指出，為適應(yīng)當(dāng)前的特殊情況，各方當(dāng)事人可以考慮修改國(guó)際商會(huì)規(guī)則的具體條款以滿足業(yè)務(wù)需要。各方當(dāng)事人應(yīng)謹(jǐn)慎分析具體規(guī)則的修改是否會(huì)導(dǎo)致交易風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或增加。比如ISP98雖然未明確寫(xiě)明不可抗力條款，但也在3.14條規(guī)定了如在到期日銀行因任何原因停業(yè)，則到期日自動(dòng)延期至重新開(kāi)業(yè)后的第30個(gè)日歷日。若信用證條款參照ISBP98的規(guī)定來(lái)修改UCP600第36條的不可抗力條款，則會(huì)相應(yīng)延長(zhǎng)開(kāi)證行的承付責(zé)任，增大開(kāi)證行風(fēng)險(xiǎn)管控的壓力。

需注意的是，對(duì)有些只承認(rèn)紙質(zhì)單據(jù)效力的情況，各方當(dāng)事人應(yīng)考慮數(shù)字化單據(jù)是否與紙質(zhì)單據(jù)具有同等效力的問(wèn)題。

多樣化的交單形式會(huì)加大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)。數(shù)字化單據(jù)可以避免單據(jù)傳遞方面出現(xiàn)的諸多問(wèn)題，但需注意的是，對(duì)有些只承認(rèn)紙質(zhì)單據(jù)效力的情況，各方當(dāng)事人應(yīng)考慮數(shù)字化單據(jù)是否與紙質(zhì)單據(jù)具有同等效力的問(wèn)題；此外，數(shù)字化單據(jù)容易被詐騙分子利用而產(chǎn)生欺詐風(fēng)險(xiǎn)，也需加以防范。各方當(dāng)事人溝通協(xié)調(diào)單據(jù)形式時(shí)，銀行應(yīng)斟酌“掃描、傳真或電子郵件單據(jù)”是否符合銀行內(nèi)部政策與外部監(jiān)管的要求，包括盡職調(diào)查、外匯申報(bào)等合規(guī)方面的要求，并事先就此與客戶溝通，以確定替代解決方案。

對(duì)客戶的影響

結(jié)算條件及兌用方式的選擇尤為重要。疫情期間，單據(jù)傳遞過(guò)程中延誤或遺失的風(fēng)險(xiǎn)尤為突出。《指導(dǎo)文件》指出，對(duì)于到期地點(diǎn)為開(kāi)證行柜臺(tái)的信用證，建議受益人最好尋求將信用證的到期地點(diǎn)修改為受益人的國(guó)家，并將信用證的類型修改為在位于受益人國(guó)家的銀行承付或議付；而對(duì)于新開(kāi)立的信用證，受益人可以考慮請(qǐng)求將兌用方式規(guī)定為在多家具名的銀行付款、承兌、延期付款或議付，從而為受益人交單時(shí)提供更多的選項(xiàng)。各方當(dāng)事人應(yīng)根據(jù)雙方所在國(guó)家的實(shí)際情況選擇信用證的結(jié)算條件及兌付方式，權(quán)衡各自承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，共同促進(jìn)貿(mào)易金融交易的順利開(kāi)展。

電子化單據(jù)的普及與相應(yīng)的提貨風(fēng)險(xiǎn)。以電子化單據(jù)替代傳統(tǒng)紙質(zhì)單據(jù)，將是貿(mào)易金融交易的發(fā)展趨勢(shì)；而疫情蔓延導(dǎo)致的單據(jù)遞交風(fēng)險(xiǎn)，則更凸顯了電子化單據(jù)的優(yōu)勢(shì)，使得客戶的交單方式更為多樣化。然而，在電子交單的情況下，各方當(dāng)事人還需提前溝通貨物運(yùn)輸、報(bào)關(guān)等文書(shū)是否可以直接以電子化的方式辦理。比如：傳統(tǒng)紙質(zhì)單據(jù)的貨權(quán)憑證功能如何解決，出口方是否同意將可背書(shū)轉(zhuǎn)讓的海運(yùn)提單改為指定收貨人的電放提單，進(jìn)口方是否有足額的保證金或授信額度以獲得銀行為其出具的提貨擔(dān)保，電子化的商業(yè)發(fā)票及原產(chǎn)地證書(shū)是否可滿足進(jìn)出口國(guó)的海關(guān)政策要求，等等。交易雙方需就這些問(wèn)題提前加以溝通，并評(píng)估貿(mào)易金融交易中的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，積極聯(lián)系相關(guān)航運(yùn)公司，商討疫情期間如何解決無(wú)正本運(yùn)輸單據(jù)提貨等問(wèn)題；同時(shí)，還應(yīng)結(jié)合進(jìn)出口國(guó)的貿(mào)易政策、海關(guān)要求等做出合理安排。

對(duì)處理國(guó)際貿(mào)易金融交易的建議

一是鼓勵(lì)加強(qiáng)對(duì)話，順暢貿(mào)易進(jìn)程?！吨笇?dǎo)文件》中多次提到，貿(mào)易金融交易各方當(dāng)事人應(yīng)通過(guò)積極溝通、友好協(xié)商來(lái)解決實(shí)際困難，鼓勵(lì)各方當(dāng)事人之間、或指定銀行/保兌行和開(kāi)證行之間、或反擔(dān)保人和擔(dān)保人之間積極進(jìn)行對(duì)話。銀行及商業(yè)當(dāng)事人應(yīng)本著最大限度順暢貿(mào)易進(jìn)程的原則，通力合作，促進(jìn)各方當(dāng)事人進(jìn)行溝通，共同商議可行的計(jì)劃和方案，克服當(dāng)前所面臨的困難情形。各方當(dāng)事人之間的溝通結(jié)果，建議以合同附則或備忘錄的形式進(jìn)行明確；而指定銀行/保兌行和開(kāi)證行之間、或反擔(dān)保人和擔(dān)保人之間的對(duì)話，則應(yīng)采用加押電報(bào)形式進(jìn)行溝通，以便于證實(shí)并為后續(xù)可能的爭(zhēng)議留存依據(jù)。

二是熟知文件規(guī)定，提供專業(yè)解讀。根據(jù)《指導(dǎo)文件》的規(guī)定，不可抗力對(duì)疫情期間仍然保持一定程度上營(yíng)業(yè)的銀行并不適用。據(jù)此，建議銀行秉承業(yè)務(wù)連續(xù)性經(jīng)營(yíng)策略，成立應(yīng)急管理小組，結(jié)合所在國(guó)家和地區(qū)的疫情防控政策、法律規(guī)定及合規(guī)要求，持續(xù)完善相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。對(duì)于意欲援引不可抗力事件作為不履行全部或部分合同項(xiàng)下義務(wù)的客戶，應(yīng)對(duì)其做好專業(yè)的解釋：其一，國(guó)際商會(huì)規(guī)則中的不可抗力事件的確定，不是國(guó)際商會(huì)的權(quán)責(zé)范圍。此次疫情是否可以被視為國(guó)際商會(huì)規(guī)則中的不可抗力事件，將取決于事實(shí)，并最終將由有管轄權(quán)的法院或特殊法庭、政府或監(jiān)管機(jī)構(gòu)決定。其二，銷售合同或運(yùn)輸合同中的不可抗力規(guī)定不是國(guó)際商會(huì)規(guī)則的問(wèn)題，《指導(dǎo)文件》的建議獨(dú)立于基礎(chǔ)合同。在疫情下，銀行及各商業(yè)當(dāng)事人都不應(yīng)把不可抗力作為首要的救濟(jì)考慮。

三是遵循國(guó)際慣例，嚴(yán)控技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。在疫情期間，針對(duì)可能受到阻礙的交易尋求替代方案時(shí)，應(yīng)對(duì)開(kāi)證條款進(jìn)行修改。以采用電子交單形式為例，如需將適用規(guī)則改為適用于EUCP2.0版本，則應(yīng)增加接受電子交單的條款，并規(guī)定電子交單的格式、提交形式及提交地址等；此外，還要密切留意電子交單的真實(shí)性和電子物權(quán)憑證的提貨風(fēng)險(xiǎn)。在客戶因資金困難、提貨不著、市場(chǎng)喪失等艱難情形而對(duì)銀行提出配合延遲付款或拒付等“合情但不合理”的要求時(shí)，銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)國(guó)際慣例，在為客戶提供幫助的同時(shí)，維護(hù)好銀行信譽(yù)，嚴(yán)格把控技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

四是做好盡職調(diào)查，防范信用風(fēng)險(xiǎn)?！吨笇?dǎo)文件》指出，盡職調(diào)查在貿(mào)易金融交易各方面的處理中仍然是關(guān)鍵，絕不能給詐騙分子利用當(dāng)前形勢(shì)以任何機(jī)會(huì)。疫情在一定程度上會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)下行，一方面企業(yè)可能出現(xiàn)棄貨、財(cái)力不支或破產(chǎn)情況，銀行將面臨無(wú)法從客戶處得到償還的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，不法分子利用疫情進(jìn)行欺詐等惡性案件的發(fā)生頻率也會(huì)增加。因此，不論是正常進(jìn)行的存量業(yè)務(wù)還是為保證交易順利進(jìn)行而采取了替代解決方案的業(yè)務(wù)，都不能放松盡職調(diào)查。建議梳理企業(yè)最新授信情況，對(duì)存量業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)增量業(yè)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)審批；同時(shí)，持續(xù)密切關(guān)注企業(yè)及其交易對(duì)手的經(jīng)營(yíng)狀況，適時(shí)加強(qiáng)敞口風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施，謹(jǐn)防信用風(fēng)險(xiǎn)。

五是細(xì)研替代方案，堅(jiān)守合規(guī)底線?！吨笇?dǎo)文件》鼓勵(lì)各方當(dāng)事人在充分溝通的前提下提出替代解決方案，且強(qiáng)調(diào)必要時(shí)取得專業(yè)建議。銀行與各商業(yè)當(dāng)事人協(xié)調(diào)替代解決方案時(shí)，應(yīng)注重合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)外必須征得當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)的同意（如需）、相關(guān)當(dāng)事方（如海關(guān)、船公司）的同意，以取得其對(duì)執(zhí)行替代方案建議的配合；對(duì)內(nèi)則應(yīng)梳理替代方案的相關(guān)規(guī)章制度，并取得相應(yīng)部門(mén)的專業(yè)指導(dǎo)。此外，還要將反洗錢(qián)工作貫穿于研究、執(zhí)行和監(jiān)督替代解決方案的全過(guò)程，時(shí)刻監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。最后，建議要清楚記錄該解決方案的條款和條件，用以應(yīng)對(duì)日后可能發(fā)生的任何爭(zhēng)議。