張夏

摘要：當前，實現(xiàn)小微金融發(fā)展是商業(yè)銀行財務(wù)管理工作開展的主要趨勢，但實際上，部分商業(yè)銀行小微金融發(fā)展工作存在一定的問題。為此，應(yīng)進行商業(yè)銀行小微金融的發(fā)展對策的全面研究。本文首先分析了商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問題，其次分析了商業(yè)銀行小微金融發(fā)展對策，旨在為商業(yè)銀行小微金融發(fā)展工作的進行提供參考意見，繼而為我國商業(yè)銀行的全面良好發(fā)展奠定穩(wěn)定的基礎(chǔ)和提供強大的發(fā)展推動力。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;全面預(yù)算;管理方式

開展商業(yè)銀行小微金融的發(fā)展對策的全面研究，對商業(yè)銀行經(jīng)濟活動和運行狀況進行分析，在此基礎(chǔ)上，通過采取有效的財務(wù)規(guī)劃方式，來控制銀行內(nèi)部的財務(wù)支出，進而提高商業(yè)銀行的小微金融發(fā)展的效率。在當前日漸激烈的市場競爭中，全面小微金融發(fā)展工作的重要性已經(jīng)逐漸展現(xiàn)出來，這需要銀行內(nèi)部各個部門進行協(xié)調(diào)。

一、商業(yè)銀行小微金融的發(fā)展現(xiàn)狀

小微企業(yè)經(jīng)濟在社會整體經(jīng)濟中具有其不可忽視的意義，對于居民的生活的具有重要的促進作用。雖然隨著社會整體體系的不斷革新，我國的小微企業(yè)發(fā)展也在不斷的進行著自己的轉(zhuǎn)型，但是當公眾在進行貸款時，貸款困難的問題仍然沒有得到有效的解決，這使得部分小微企業(yè)的發(fā)展進程中仍然存在著諸多的阻礙。商業(yè)銀行的整體全面發(fā)展是我國資本市場開展融資工作的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。隨著市場的不斷發(fā)展，近幾年我國的商業(yè)銀行的整體融資速度也在逐步的加快，并且，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的革新而發(fā)展迅速，在這大趨勢下很多商業(yè)銀行紛紛的加大對于銀行小微金融貸款的投資力度，取得了十分顯著的金融發(fā)展效果，但是在高效益背后，所存在的金融風險也不容忽視。

為了實現(xiàn)小微企業(yè)的發(fā)展速度的進一步提升，實現(xiàn)小微企業(yè)的客戶范圍的有效擴張，商業(yè)銀行在進行市場份額爭奪的過程中，不斷的根據(jù)市場內(nèi)部的客戶的需求進行創(chuàng)新性產(chǎn)品的推薦，同時，進行客戶的信用等級的劃分，進行具有針對性的服務(wù)的提供，繼而達成為小微企業(yè)增信的發(fā)展目標。

此外，還會出現(xiàn)劣幣驅(qū)逐良幣的問題，經(jīng)濟穩(wěn)定性較弱的企業(yè)往往無法獲得經(jīng)濟實力較強的企業(yè)的擔保，這是因為經(jīng)濟實力較強的企業(yè)在發(fā)展過程中會首先選擇資金風險的規(guī)避，而進行擔保的企業(yè)往往整體實力不足，容易出現(xiàn)違約問題，這使得擔保工作的整體開展越發(fā)的趨向于流程化，隨時可能出現(xiàn)財務(wù)資金違約問題，無法實現(xiàn)風險的根本上的防范。商業(yè)銀行出于良好意愿進行的金融創(chuàng)新，被部分小微企業(yè)鉆了空子，嚴重打擊了商業(yè)銀行金融創(chuàng)新的意愿，這使得銀行在后期進行小微金融發(fā)展工作的過程中，流程更為繁瑣復(fù)雜，在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行小微金融的全面發(fā)展。

二、商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問題

結(jié)合當下商業(yè)銀行的小微金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，主要可以將商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問題總結(jié)為金融發(fā)展制度不健全、金融發(fā)展模式不符合銀行真實情況、缺少有效的金融發(fā)展監(jiān)管體系和預(yù)算考核機制不夠完善四點，具體研究內(nèi)容可以總結(jié)歸納如下：

（一）金融發(fā)展制度不健全

現(xiàn)階段，盡管大部分商業(yè)銀行已經(jīng)將小微金融發(fā)展理念應(yīng)用到了銀行財務(wù)管理工作中，并且建立了相關(guān)的金融發(fā)展制度，但是這些管理制度實際上并不夠健全，不能滿足銀行小微金融發(fā)展工作需求。并且，部分銀行沒有意識到小微金融發(fā)展工作的進行需要銀行各個部門之間的相互配合，而是認為小微金融發(fā)展工作屬于財務(wù)部門的主要工作。這種認知使得小微金融發(fā)展工作不能被切實落實到每一個部門中，制約了小微金融發(fā)展工作的實際進展。

（二）金融發(fā)展模式不符合銀行真實情況

當前，部分商業(yè)銀行存在金融發(fā)展模式不符合銀行真實情況的問題，具體表現(xiàn)為部分部門沒有按照真實的運營情況填寫和遞交報告，導致了虛假數(shù)據(jù)問題。例如，營銷部門和招商部門在填寫報告時，會下調(diào)營銷和招商標準，同時，提高營銷成本、廣告成本、招商成本等指標，這就導致財務(wù)部門通過各個部門的報告并不能真實的掌握部門的發(fā)展數(shù)據(jù)和情況，同時，無法確保獲得數(shù)據(jù)的真實性和準確性。這樣在制定小微金融發(fā)展方案時，也缺少了相關(guān)依據(jù)，最終導致小微金融發(fā)展工作與銀行真實情況不符[1]。

在進行經(jīng)濟整體運行的過程中，當下的及金融運行方式雖然可以在一定程度上降低小微企業(yè)的銀行貸款償還工作開展的風險，實現(xiàn)商業(yè)銀行的整體資金的靈活調(diào)動，但是在資金的運行周期內(nèi)，需要有相應(yīng)的企業(yè)為這一資金循環(huán)流程進行擔保。一旦某個循環(huán)鏈內(nèi)的企業(yè)資金出現(xiàn)問題，那么一榮俱榮一損俱損的資金運轉(zhuǎn)模式，也會對于循環(huán)鏈內(nèi)的其他企業(yè)造成不可忽視的信用循環(huán)風險，進一步傳遞和放大商業(yè)銀行的信用風險。

（三）缺少有效的金融發(fā)展監(jiān)管體系

由于對小微金融發(fā)展了解不夠全面，商業(yè)銀行在開展小微金融發(fā)展工作時，通常會將編制和匯總預(yù)算指標作為工作重點內(nèi)容，忽略了預(yù)算指標的實際執(zhí)行狀況，即對小微金融發(fā)展工作缺少有效的監(jiān)督管理。即使有些商業(yè)銀行針對小微金融發(fā)展設(shè)立了專門的管理機構(gòu)，但也很少將監(jiān)督管理作為管理工作的重要內(nèi)容。導致監(jiān)管人員只是對預(yù)算后的數(shù)據(jù)和結(jié)果進行嚴格審查和評估，而沒有做到預(yù)算前管理和預(yù)算中管理工作，這會降低小微金融發(fā)展工作的管理質(zhì)量，影響小微金融發(fā)展效果。

（四）預(yù)算考核機制不夠完善

部分商業(yè)銀行采取的全面預(yù)算考核制度并不夠合理，具體表現(xiàn)是預(yù)算考核標準不合理、缺少動態(tài)財務(wù)考核指標等，導致小微金融發(fā)展工作得不到有效考核。此外，由于小微金融發(fā)展考核制度不夠完善和考核指標不夠合理，再加上考核沒有和相關(guān)員工的薪資掛鉤，導致員工沒有工作積極性。

三、商業(yè)銀行小微金融發(fā)展對策

結(jié)合商業(yè)銀行小微金融發(fā)展問題，進行商業(yè)銀行小微金融發(fā)展對策的全面研究，主要可以將研究內(nèi)容總結(jié)為健全金融發(fā)展制度、將金融發(fā)展模式納入到銀行戰(zhàn)略發(fā)展中和建立金融發(fā)展監(jiān)管體系以及完善金融發(fā)展考核機制四點，具體研究內(nèi)容歸納如下：

（一）健全金融發(fā)展制度

在建立小微金融發(fā)展制度的過程中，管理者需要做好小微金融發(fā)展任務(wù)分配工作，確保管理指標能夠落實到各個部門中，使得各個部門的員工都能清晰明確的掌握自身職責，并嚴格落實管理指標和完成管理任務(wù)[2]。小微金融發(fā)展制度需要涉及到銀行的每一個員工，只有讓員工切實參與到金融發(fā)展過程中，才能使其意識到進行小微金融發(fā)展的重要性，才能確保小微金融發(fā)展工作有效落實。此外，管理制度需要確保銀行各個部門的有效溝通，以此來提高交流工作的效率和交流數(shù)據(jù)的真實性。

（二）將金融發(fā)展模式納入到銀行戰(zhàn)略發(fā)展中

想要切實做好小微金融發(fā)展工作，銀行需要將其納入到銀行戰(zhàn)略發(fā)展中，使其體現(xiàn)在銀行發(fā)展戰(zhàn)略體系中。在做好銀行規(guī)劃工作的基礎(chǔ)上，做好小微金融發(fā)展工作，同時，確保管理工作向銀行預(yù)先規(guī)劃的方向發(fā)展。具體來講，銀行在規(guī)劃小微金融發(fā)展工作之前，需要結(jié)合銀行發(fā)展實際情況做好相關(guān)調(diào)查工作，同時，結(jié)合小微金融行業(yè)發(fā)展趨勢及銀行資金狀況，以相關(guān)數(shù)據(jù)和模型為基礎(chǔ)，制定銀行小微金融發(fā)展戰(zhàn)略目標。隨后，銀行再以戰(zhàn)略目標為憑證，制定科學合理的小微金融發(fā)展模式。

（三）建立金融發(fā)展監(jiān)管體系

在小微金融發(fā)展過程中，監(jiān)管人員需要時刻對比金融發(fā)展指標和實際管理情況，如果發(fā)現(xiàn)實際管理工作偏離了既定管理指標，需要及時作出預(yù)警和調(diào)整，以此來確保金融發(fā)展指標的有效執(zhí)行。具體來講，商業(yè)銀行可以通過先進管理系統(tǒng)和技術(shù)，來完成數(shù)據(jù)采集和整理工作，同時，通過系統(tǒng)向各個部門下發(fā)金融發(fā)展指標，并實時掌握各個部門金融發(fā)展指標執(zhí)行情況。在此基礎(chǔ)上對各種情況進行核對和處理，實現(xiàn)對小微金融發(fā)展工作的科學化、規(guī)范化監(jiān)督管理。

（四）完善金融發(fā)展考核機制

第一，商業(yè)銀行需要結(jié)合發(fā)展情況制定小微金融發(fā)展考核標準，同時，將財務(wù)指標和非財務(wù)指標融合到考核標準中，以年度小微金融發(fā)展制度為基準，將小微金融發(fā)展制度的落實程度納入到考核標準中。第二，商業(yè)銀行需要確?？己酥笜说暮侠硇院涂茖W性，每項考核指標的制定均需要有憑證，以此來降低意外事故的發(fā)生概率。第三，商業(yè)銀行想要確?？己藱C制執(zhí)行的規(guī)范程度，需要結(jié)合銀行發(fā)展階段選擇不同的考核機制，例如，在初級階段，考慮到各項小微金融發(fā)展工作水平不足，考核需要以獎勵為主，懲罰為輔，繼而確保銀行小微金融整體發(fā)展的穩(wěn)定性。

小微金融行業(yè)是我國主要經(jīng)濟支柱之一，商業(yè)銀行為了確保自身在行業(yè)中的地位，同時提高競爭力和綜合實力，需要采取有效的小微金融發(fā)展方式，通過金融發(fā)展做到對資金流的管理，具體來講，商業(yè)銀行想要實現(xiàn)高質(zhì)量的小微金融發(fā)展，需要制定相關(guān)制度、進行財務(wù)人員培訓、完善銀行戰(zhàn)略目標等。

參考文獻：

[1]陸岷峰，周軍煜. 數(shù)字化小微金融發(fā)展戰(zhàn)略研究[J]. 北華大學學報（社會科學版），2019（02）：127-134.

[2]張明星.對商業(yè)銀行發(fā)展普惠金融破解小微企業(yè)融資難題的建議[J].黑龍江金融，2019（06）：75-77.