武曉雨

摘要：在企業(yè)實(shí)施資金管理過(guò)程中，因?yàn)槭艿街T多因素的影響不可避免會(huì)出現(xiàn)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，這就需要企業(yè)部門(mén)與相關(guān)工作人員能夠找出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，并采取針對(duì)性的內(nèi)部控制措施來(lái)切實(shí)降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生幾率，并更好的推動(dòng)企業(yè)健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

關(guān)鍵詞：企業(yè)資金管理;風(fēng)險(xiǎn);內(nèi)控措施

1.企業(yè)資金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)

1.1企業(yè)資金管理的信用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中都會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)，一方面會(huì)成為企業(yè)發(fā)展的壓力，另一方面也可以對(duì)企業(yè)發(fā)展帶來(lái)一定的促進(jìn)作用。信用風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別之一，缺乏信用，是企業(yè)發(fā)展的一個(gè)致命打擊，信用風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)企業(yè)的盈利情況、資金管理效率等產(chǎn)生影響。

1.2企業(yè)資金管理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)所處的市場(chǎng)環(huán)境是隨時(shí)變動(dòng)的，而且市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展本身就受到多種因素的影響，例如國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展走向等，企業(yè)發(fā)展的最終目標(biāo)是為了促使企業(yè)的發(fā)展能夠?qū)崿F(xiàn)利益最大化，隨著企業(yè)不斷發(fā)展，企業(yè)的規(guī)模也越來(lái)越大，跨地區(qū)發(fā)展變得越來(lái)越難，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是每一個(gè)企業(yè)都不可避免的，面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的難關(guān)，企業(yè)的資金管理也就顯得尤其重要。

1.3企業(yè)資金管理的操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)資金管理過(guò)程中由于一系列不正確的操作引起的風(fēng)險(xiǎn)，從上世紀(jì)開(kāi)始，我國(guó)經(jīng)歷了改革開(kāi)放的重要階段，很多企業(yè)發(fā)展壯大起來(lái)，而在整個(gè)過(guò)程中，由于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的企業(yè)資金損失的例子也層出不窮，給企業(yè)帶來(lái)了不可磨滅的影響。例如企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理和資金使用流程不規(guī)范，企業(yè)頻頻出現(xiàn)一些不合理的賬目，甚至有的賬目還因?yàn)闀r(shí)間較長(zhǎng)成為壞賬和死賬，讓企業(yè)蒙受較大損失。我國(guó)很多企業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的了解不是很多，研究也比較淺顯，所以企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。

2.企業(yè)資金管理內(nèi)控工作重要性分析

在企業(yè)資金管理工作中，內(nèi)控工作較為重要，相關(guān)部門(mén)應(yīng)予以足夠重視，利用合理的方式開(kāi)展相關(guān)工作，保證在未來(lái)發(fā)展中獲得良好的成效。具體作用表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：

2.1在內(nèi)控工作中，可以針對(duì)各個(gè)部門(mén)的工作情況與運(yùn)營(yíng)管理內(nèi)容進(jìn)行全面分析，明確相互之間的作用形式，在按照職責(zé)分工的基礎(chǔ)上，對(duì)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行處理。在此期間，還能通過(guò)內(nèi)部控制的方式，有利于對(duì)資金管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整與優(yōu)化，逐漸提升其經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)市場(chǎng)發(fā)展中的競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.2企業(yè)開(kāi)展內(nèi)部控制工作，能夠保證資金使用安全性與可靠性，促進(jìn)各類(lèi)數(shù)據(jù)信息之間的溝通交流，尤其在當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，傳統(tǒng)的工作方式已經(jīng)不能滿(mǎn)足相關(guān)要求，企業(yè)必須要采取合理的內(nèi)部控制方式解決問(wèn)題，應(yīng)用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)對(duì)其進(jìn)行管理，創(chuàng)建現(xiàn)代化的控制機(jī)制，維護(hù)各方面工作之間的關(guān)系，營(yíng)造良好的發(fā)展環(huán)境與氛圍，確保自身工作效果。

由此可見(jiàn)，在企業(yè)資金管理中，內(nèi)部控制工作較為重要，相關(guān)部門(mén)制定完善的管理方案，樹(shù)立正確的工作觀念，創(chuàng)新傳統(tǒng)的工作形式，協(xié)調(diào)各方面工作之間的關(guān)系，達(dá)到預(yù)期管理目的。

3.企業(yè)內(nèi)控措施

3.1改善企業(yè)內(nèi)部環(huán)境

環(huán)境能夠影響人或其他事物，企業(yè)在發(fā)展中也不例外，在企業(yè)資金管理過(guò)程中，良好的環(huán)境給人一種積極向上的感覺(jué)，因此，企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)與企業(yè)的發(fā)展水平密切相關(guān)。隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，在企業(yè)資金管理過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部控制作為最重要且首要的工作內(nèi)容，同時(shí)企業(yè)內(nèi)部控制工作中最重要的環(huán)境就是建設(shè)并完善企業(yè)內(nèi)部環(huán)境。首先應(yīng)該從企業(yè)內(nèi)部控制當(dāng)前所存在問(wèn)題，以及內(nèi)在規(guī)律作為切入點(diǎn)，根據(jù)這個(gè)切入點(diǎn)，確定企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的特征。然后，在建設(shè)企業(yè)內(nèi)部環(huán)境過(guò)程中，必須要堅(jiān)持以人為本，尊重企業(yè)員工。其次，還要建立合理、科學(xué)、有效的內(nèi)部控制制度，提高企業(yè)內(nèi)部管理質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部員工的綜合素質(zhì)，以一種認(rèn)真、負(fù)責(zé)、誠(chéng)信、協(xié)作、全力以赴的精神積極工作。除此之外，也可以以現(xiàn)在的實(shí)際工作為基礎(chǔ)，建設(shè)符合企業(yè)自身發(fā)展的內(nèi)部控制制度。

3.2建設(shè)高素質(zhì)人才隊(duì)伍

為了保證資金風(fēng)險(xiǎn)管理中內(nèi)部控制工作水平，需要全面提升工作人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)與業(yè)務(wù)水平，建設(shè)高素質(zhì)人才隊(duì)伍，對(duì)其進(jìn)行全面的培養(yǎng)。首先，需聘用專(zhuān)業(yè)素質(zhì)較高且具備豐富工作經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人才，使其在自身工作中養(yǎng)成良好習(xí)慣，提升其工作效率。其次，要對(duì)工作人員進(jìn)行階段性的培訓(xùn)，制定完善的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與先進(jìn)技能的培訓(xùn)機(jī)制，使得工作人員掌握先進(jìn)的工作知識(shí)，提升其業(yè)務(wù)水平。最后，在實(shí)際發(fā)展中，還要?jiǎng)?chuàng)建現(xiàn)代化管理機(jī)制，提升各方面工作效果。

3.3制定完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案

在對(duì)企業(yè)資金進(jìn)行管理的過(guò)程中，需制定完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題，采取有效措施進(jìn)行整改，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，創(chuàng)建完善的管理機(jī)制。首先，相關(guān)管理部門(mén)需建立現(xiàn)代化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，完善內(nèi)部控制機(jī)制，保證各方面工作效果。在此期間，需樹(shù)立正確觀念，能夠在未來(lái)發(fā)展的過(guò)程中，形成良好的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，逐漸提升其工作效果。其次，在風(fēng)險(xiǎn)防范期間，還要制定自我評(píng)估方案，要求資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，以便于提升內(nèi)部監(jiān)督管理效果。

3.4促進(jìn)信息數(shù)據(jù)的溝通

企業(yè)內(nèi)部管理部門(mén)需要重點(diǎn)關(guān)注信息數(shù)據(jù)的溝通與交流，創(chuàng)建現(xiàn)代化的內(nèi)控機(jī)制，能夠在實(shí)際發(fā)展中合理使用監(jiān)督管理模式，建立現(xiàn)代化信息傳遞機(jī)制，保證各方面工作可靠性與有效性。同時(shí)，在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中，還要促進(jìn)信息之間的傳遞，以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，采取合理的方式應(yīng)對(duì)問(wèn)題。

4.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)必須要根據(jù)當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制工作進(jìn)行重視，解決各項(xiàng)實(shí)際問(wèn)題，提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力，盡量減少企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

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