王文超

（吉林財(cái)經(jīng)大學(xué)，吉林 長(zhǎng)春 010207）

一、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

（一）總體情況

根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)2018年數(shù)據(jù)，農(nóng)村商業(yè)銀行涉及的不良貸款總量達(dá)5354億元，不良貸款率3.96%，較2017年暴漲0.8%;凈利潤(rùn)2094億元，資產(chǎn)利潤(rùn)率0.84%，環(huán)比下降了0.06%; 撥備覆蓋率為132.54%，比2017年同期下降31.77%; 資本充足率為12.20%，比2017年下降1.10%； 流動(dòng)資金比率為58.77%比2017年上升5.63%。

（二）不良貸款率激增

相關(guān)數(shù)據(jù)中最可能的信用風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率。雖然中國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速，信貸規(guī)模不斷擴(kuò)大，但我們也必須注意到信貸資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)下劃。信貸風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)升高，從近幾年趨勢(shì)來(lái)講，農(nóng)村商業(yè)銀行的產(chǎn)品不良率呈現(xiàn)加速上升趨勢(shì)。

截至2015年第四季度末，農(nóng)村商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的不良率為2.48%。2016年四季度，農(nóng)商行的信貸資產(chǎn)不良率也在2.5%左右。到2017年，農(nóng)商行的信貸資產(chǎn)不良率飆升至3.16%。而到了2018年更是到了3.96%。

（三）不良貸款投放領(lǐng)域過(guò)于集中

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由上圖所示，在統(tǒng)計(jì)的不良貸款額可以得出，涉及的五大行業(yè)驚人地占據(jù)不良貸款額的五成以上。信貸狹窄的集中到幾個(gè)行業(yè)投放，其結(jié)果是信貸資產(chǎn)的搖搖欲墜，更是進(jìn)一步的導(dǎo)致?lián)p失類貸款虛增不減。

（四）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

農(nóng)村商業(yè)銀行整體信貸管理相對(duì)落后。許多客戶經(jīng)理使用他們的經(jīng)驗(yàn)來(lái)做出貸款，有許多主觀判斷，這些判斷容易出錯(cuò)。農(nóng)商行系統(tǒng)的疏漏之處也造成了信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。上級(jí)部門決策不明晰，權(quán)責(zé)分工不到位，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把握和規(guī)范不嚴(yán)謹(jǐn)，涉及人力部門的機(jī)制體系不健全，內(nèi)控系統(tǒng)不科學(xué)。因此，在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，通常沒(méi)有貸前審查，貸款審查和貸后管理。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)控上存在的問(wèn)題

（一）信貸人員自身的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問(wèn)題

農(nóng)商行中部分信貸業(yè)務(wù)人員權(quán)責(zé)履行不統(tǒng)一，對(duì)待工作積極性不夠。主要表現(xiàn)為：一是責(zé)任義務(wù)意識(shí)缺位，在業(yè)務(wù)的核查和對(duì)客戶的授信分析中，缺乏系統(tǒng)科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的核查存在松懈，放出去的錢像潑出去的水一樣難以收回，造成不良率飆升。二是培訓(xùn)和管理上不到位，信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)，也與農(nóng)商行員工的高等教育程度存在一定關(guān)系，員工整體素質(zhì)和專業(yè)度與同業(yè)相比有所差距，各因素趨勢(shì)使貸款不良率居高不下。

（二）信貸管理體系不完備

目前農(nóng)商行的信貸管理體系仍未健全。致使信貸客戶的選擇往往通過(guò)信貸專員的主觀判斷和經(jīng)驗(yàn)指導(dǎo)，缺乏嚴(yán)格的審查標(biāo)準(zhǔn)和管理機(jī)制，還會(huì)滋生舉貸唯親、暗箱操作的風(fēng)險(xiǎn)。此外，貸款發(fā)放后續(xù)跟蹤聯(lián)系跟不上，從而產(chǎn)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

（三）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上不合理

首先表現(xiàn)為資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，往往單是貸款一項(xiàng)就占農(nóng)商行總資產(chǎn)的70%，并且銀行資金的渠道狹窄，主要依靠存款吸納，對(duì)像證券融資這種新型資金渠道缺乏學(xué)習(xí)借鑒。其次農(nóng)商行的資本充足率較低，普遍低于5%，達(dá)不到我國(guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債率水平8%、核心資本充足率4%的最低要求。農(nóng)商行自身體制的不完善，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的把控力度不夠，恐怕難以跟進(jìn)時(shí)代步伐實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)足發(fā)展。

三、 防范農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）建立合理的信貸組織架構(gòu)

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)建立獨(dú)立的輔助職能公司，外包信貸營(yíng)銷宣傳業(yè)務(wù)，設(shè)擔(dān)保公司負(fù)責(zé)授信擔(dān)保，銀行內(nèi)部制定專項(xiàng)的激勵(lì)考核制度，風(fēng)險(xiǎn)管理部門設(shè)立專業(yè)審核小組，檢查貸款各方面的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審查信貸人員調(diào)查，合同簽訂，貸后管理等問(wèn)題。風(fēng)控部門可增加貸款跟蹤部門，做到放貸前中后期的全面跟蹤管理，密切關(guān)注資金去向和企業(yè)償債相關(guān)信息。

（二）建立完善的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程。

需要在信用風(fēng)險(xiǎn)的每個(gè)流程實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化，以識(shí)別貸款前調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)。從貸款發(fā)放評(píng)估到貸后管理跟蹤，均須落實(shí)規(guī)章制度規(guī)范系統(tǒng)流程，這樣的過(guò)程可以更好地使信貸人員有據(jù)可依減少主觀風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)流程時(shí)，應(yīng)注重核心業(yè)務(wù)的流程再造，對(duì)高附加值客戶有針對(duì)性設(shè)計(jì)本行相對(duì)其他銀行有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的業(yè)務(wù)流程。還要引入差異化業(yè)務(wù)流程，針對(duì)客戶的不同，需求的不同，將額度、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，做到風(fēng)險(xiǎn)管理措施面面俱到。

（三）完善信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程必然伴隨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。舉例來(lái)講，在貸款流程進(jìn)行到貸款催繳時(shí)才發(fā)現(xiàn)債務(wù)主體償債能力不足，忽視了放貸期間債務(wù)主體資產(chǎn)狀況的變動(dòng)，導(dǎo)致不良貸款難以收回。倘若銀行能夠及時(shí)捕捉風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)并采取相應(yīng)措施，就能夠最大程度上保護(hù)債權(quán)人利益。因此，農(nóng)商行應(yīng)考慮建立實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制，通過(guò)全時(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制實(shí)現(xiàn)連續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，針對(duì)不同貸款群體設(shè)置不同的預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，完善風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決風(fēng)險(xiǎn)。