丁格

【摘 要】 以房養(yǎng)老保險(xiǎn)可以彌補(bǔ)家庭養(yǎng)老和社會(huì)養(yǎng)老的不足，增加老年人的養(yǎng)老供給，拓展多樣化的養(yǎng)老方式，以適應(yīng)我國(guó)的老齡化水平不斷提高的現(xiàn)實(shí)狀況。但我國(guó)以房養(yǎng)老保險(xiǎn)的試行不斷遇冷。本文將分析以房養(yǎng)老保險(xiǎn)在我國(guó)的現(xiàn)實(shí)需求和基礎(chǔ)條件，并研究阻礙其推廣的現(xiàn)實(shí)困境，嘗試提出一些可行性建議，以推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老制度的完善。

【關(guān)鍵詞】 以房養(yǎng)老保險(xiǎn) 現(xiàn)實(shí)困境 政策建議

2018年8月，國(guó)家銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于擴(kuò)大老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)開(kāi)展范圍的通知》，這是國(guó)家再一次將以房養(yǎng)老的模式帶入人們的視野，并且決定將該制度面向全國(guó)進(jìn)行推廣。以房養(yǎng)老旨在利用房產(chǎn)的遠(yuǎn)期價(jià)值彌補(bǔ)養(yǎng)老資金的不足。實(shí)踐中，將房產(chǎn)變成養(yǎng)老保障有以大房置換小房（差價(jià)式養(yǎng)老），直接出售房產(chǎn)（用房款租房養(yǎng)老）等多種形式。目前被廣泛討論并試點(diǎn)推廣的是以“老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)”為最典型代表的形式，，本文用以房養(yǎng)老保險(xiǎn)指代該形式。

一、我國(guó)以房養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施的現(xiàn)實(shí)需求與基礎(chǔ)條件

（一）我國(guó)老齡化速度過(guò)快，養(yǎng)老金缺口較大。2018年我國(guó)60周歲及以上人口達(dá)到24949萬(wàn)人[1]，占總?cè)丝诘?7.9%。我國(guó)目前勞動(dòng)人口占人口的比重為64.3%，大約3.6個(gè)勞動(dòng)力需要贍養(yǎng)1個(gè)60歲以上的老人，而且隨著我國(guó)老齡人口的繼續(xù)增多，養(yǎng)老壓力還將繼續(xù)加大。黃益平在2019年12月的“看2020財(cái)經(jīng)峰會(huì)”上表示，我國(guó)目前的人口撫養(yǎng)比（即每100個(gè)人需要支持的撫養(yǎng)人口比例）約為40%，預(yù)期2049年達(dá)到66%。人力資源和社會(huì)保障部公布的《2017年度人力資源和社會(huì)保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，我國(guó)養(yǎng)老金缺口仍在擴(kuò)大，對(duì)于財(cái)政補(bǔ)助資金的依賴程度在不斷提高?！吨袊?guó)養(yǎng)老金精算報(bào)告2018-2022》預(yù)測(cè)，未來(lái)三四年養(yǎng)老金“收不抵支”的省份約 13-14個(gè)。僅憑當(dāng)期征繳的養(yǎng)老金、存量資源調(diào)劑以及財(cái)政補(bǔ)助等手段難以維持養(yǎng)老金支付。因此，必須另尋開(kāi)源之策，豐富多重形式的補(bǔ)助養(yǎng)老保險(xiǎn)，提升老年群體的養(yǎng)老保障水平。

（二）家庭結(jié)構(gòu)變化，空巢與失獨(dú)老人增加。自實(shí)行計(jì)劃生育政策以來(lái)，獨(dú)生子女家庭越來(lái)越多。隨著獨(dú)生子女的父母步入老年，獨(dú)生子女聯(lián)姻組成4-2-1家庭。在現(xiàn)代“自由獨(dú)立”的生活觀念的沖擊下，越來(lái)越多年輕人選擇在婚后選擇與父母分開(kāi)居住。于是出現(xiàn)了一批空巢老人，他們?cè)谧优珠_(kāi)居住，地理位置的隔離使子女較難時(shí)刻照顧老人的生活起居，家庭中所體現(xiàn)的傳統(tǒng)互助養(yǎng)老功能逐漸退化。2013年空巢老人的數(shù)量突破 1 億人大關(guān)，2012 年中國(guó)至少有 100 萬(wàn)個(gè)失獨(dú)家庭，且每年以約 7.6萬(wàn)個(gè)的數(shù)量持續(xù)增加[2]，如此龐大數(shù)量的失孤老人可能面臨“無(wú)人養(yǎng)老”的境地，對(duì)于新的養(yǎng)老模式的探索勢(shì)在必行。

（三）自有房比重較大，住房資產(chǎn)價(jià)值上升。近年來(lái)中國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)活躍，住房?jī)r(jià)格持續(xù)上漲，在財(cái)富效應(yīng)的驅(qū)動(dòng)下，出現(xiàn)了“炒房熱”，我國(guó)的住房自有率達(dá)87%，遠(yuǎn)高于世界平均水平61%。同時(shí)，我國(guó)的養(yǎng)老儲(chǔ)備呈現(xiàn)出儲(chǔ)蓄少、房產(chǎn)多的特點(diǎn)，大量存量資產(chǎn)“固化”在不動(dòng)產(chǎn)上，一、二、三線城市房產(chǎn)占家庭凈資產(chǎn)比例分為75.9%、67%、66.4%，而英國(guó)、美國(guó)的家庭財(cái)富凈值中不動(dòng)產(chǎn)占比僅為36.8%、28.7%。

二、我國(guó)推廣以房養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的挑戰(zhàn)

（一）與傳統(tǒng)養(yǎng)老觀念背道而馳。中國(guó)一直以儒家思想為主導(dǎo)，長(zhǎng)期以來(lái)形成了“家庭養(yǎng)老”的傳統(tǒng)模式，贍養(yǎng)老年人已成為國(guó)人責(zé)無(wú)旁貸的責(zé)任，“養(yǎng)兒防老”“父母在，不遠(yuǎn)游”“百行孝為先”等都是孝道倫理在人們?nèi)粘Ｉ钪械姆从场８改改贻p時(shí)養(yǎng)育了子女，子女就必須贍養(yǎng)老年的父母，否則，將受到道德輿論的譴責(zé)。同時(shí)，國(guó)人的傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，房子不僅是家庭成員居住的場(chǎng)所，也涉及到家業(yè)的傳承，留給后代的房子不僅是一種經(jīng)濟(jì)遺產(chǎn)，更象征了代際之間親情連接紐帶，所以大部分家庭不愿意老人將房子交給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。

（二）房產(chǎn)價(jià)值和老人壽命的預(yù)測(cè)難度高。首先是住房?jī)r(jià)值會(huì)隨著市場(chǎng)發(fā)展而波動(dòng)。在一定的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，房地產(chǎn)市場(chǎng)可能出現(xiàn)不穩(wěn)定運(yùn)行，房地產(chǎn)的價(jià)格也會(huì)隨著市場(chǎng)情況的變化而變化，金融機(jī)構(gòu)要準(zhǔn)確估出老年人產(chǎn)權(quán)房的實(shí)際價(jià)值具有一定的困難。其次是難以準(zhǔn)確估算抵押房產(chǎn)老年人的壽命，如果參保者壽命超過(guò)預(yù)期約定壽命，抵押的房產(chǎn)不足以清償給付的保險(xiǎn)金和利息時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不能向參保者的繼承人追索，國(guó)家也未出臺(tái)相應(yīng)的補(bǔ)貼政策，只能由機(jī)構(gòu)單方面承擔(dān)參保人的長(zhǎng)壽風(fēng)險(xiǎn)。如果參保者的壽命超過(guò)預(yù)期壽命，將會(huì)給保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失，但該風(fēng)險(xiǎn)是極難控制的。由于房?jī)r(jià)的估算、老人預(yù)期壽命帶有諸多的不確定性因素，從而導(dǎo)致機(jī)構(gòu)和老人都面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，雙方參與以房養(yǎng)老保險(xiǎn)的動(dòng)力不足。

（三）政策配套設(shè)施滯后。以房養(yǎng)老制度在我國(guó)還沒(méi)有完善立法保護(hù)，宣傳力度也有所欠缺。

第一，房屋產(chǎn)權(quán)70年是以房養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施的最大障礙。2007年出臺(tái)的《物權(quán)法》第149條規(guī)定了“住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿后，自動(dòng)續(xù)期”，但是對(duì)續(xù)期的方式卻沒(méi)有明確的規(guī)定。《城市房地產(chǎn)管理法》對(duì)土地使用年限屆滿的后續(xù)問(wèn)題作了規(guī)定，但是對(duì)續(xù)期是否需要繳納相關(guān)稅費(fèi)以及應(yīng)繳稅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)并沒(méi)有明確規(guī)定。房屋續(xù)期費(fèi)用是一個(gè)巨大的未知風(fēng)險(xiǎn)，這嚴(yán)重制約了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)抵押房產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估。

第二，中國(guó)以房養(yǎng)老缺乏明確的法律支持。近年來(lái)中國(guó)不同部門通過(guò)指導(dǎo)意見(jiàn)、通知的方式提出發(fā)展以房養(yǎng)老的發(fā)展建議，如《關(guān)于推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)發(fā)展的意見(jiàn)》，明確提出支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在地級(jí)以上城市開(kāi)展老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在房地產(chǎn)交易、抵押登記、公證等機(jī)構(gòu)設(shè)立綠色通道，簡(jiǎn)化辦事程序，提升服務(wù)效率[3]。但仍缺乏細(xì)致、具體的操作規(guī)程，供需雙方的利益都難以得到保障。如果出現(xiàn)糾紛，例如對(duì)參保人變卦悔約、子女入住不退房等后續(xù)問(wèn)題，能夠拿來(lái)作為依據(jù)的法律條文少之又少。

第三，以房養(yǎng)老政策宣傳不到位。以房養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施以來(lái)，政府和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對(duì)該政策和保險(xiǎn)產(chǎn)品的宣傳力度不夠，社會(huì)大眾對(duì)以房養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品知之甚少，對(duì)其投保資格、辦理程序、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的提供資格了解不多。