摘 要:伴隨中國國際化發(fā)展的持續(xù)深化,與國際間的交流持續(xù)增多,諸多企業(yè)獲取到了進出口貿(mào)易經(jīng)營權(quán)??墒窃谶M出口貿(mào)易中有著各種問題,如國際結(jié)算風險問題,值得引起我們足夠的重視。本文首先分析了石家莊DY有限公司國際結(jié)算概況,然后結(jié)合石家莊DY有限公司出口結(jié)算實際情況探討了國際結(jié)算風險,最后提出了預防國際結(jié)算風險的舉措,以供參考。
關(guān)鍵詞:國際結(jié)算;面臨風險;防范措施
國際結(jié)算是指處于兩個不同國家的當事人因為商品買賣、服務供應、資金調(diào)撥、國際借貸而通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務。因為國際結(jié)算具有多樣化的特點,如科學性與融資性、國際性與慣例多等,促使國際結(jié)算過程中帶來的風險具備多種特征:牽扯范圍的國際性和融資活動的相關(guān)性、結(jié)算方式和結(jié)算工具的相關(guān)性與構(gòu)成因素的多樣性、表現(xiàn)方式的欺詐性與防范工作的復雜性。這些特征決定了國際結(jié)算在貨幣收付過程中存在很多風險。所以,一個外貿(mào)企業(yè)對國際結(jié)算過程中面臨的風險和防范對策進行研究是極其有必要的。
一、石家莊DY有限公司國際結(jié)算概況
石家莊DY有限公司成立于2014年,主要經(jīng)營五金、鋼材、機械設備等產(chǎn)品的進出口業(yè)務,注冊資金100萬人民幣。自成立起,由于該公司良好的產(chǎn)品和服務,公司的業(yè)務量不斷擴大,目前公司主要出口區(qū)域是中東、南美、亞洲等地區(qū)。作為一個專注于外貿(mào)領(lǐng)域的企業(yè),石家莊DY有限公司出口業(yè)務中涵蓋了三種傳統(tǒng)的國際貿(mào)易結(jié)算方式。
(一)匯款結(jié)算方式
匯款就是匯款人委托給銀行把相關(guān)款項交于收款人的結(jié)算方法,匯款屬于商業(yè)信用,它分為電匯、信匯與票匯三種。電匯使用國際通用電子資金匯劃系統(tǒng)展開操作,有著清算快速便捷與安全可靠的特征,是比較常用的匯款方法;票匯是采用銀行即期匯票,由持票人到匯入行憑票取款的結(jié)算方式,雖然費用很低,但因為匯票體積小,有遺失的風險,所以安全性差;信匯,因為使用郵寄的方法,造成該種匯款方式很慢,安全性較低,匯款大部分并不采取這種方式。因而在這三種類型之中,使用頻率最高的是電匯。
(二)托收結(jié)算方式
托收結(jié)算方式就是指債權(quán)人向托收行提交用以收取款項的金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù),規(guī)定托收行經(jīng)過其聯(lián)行或代理行向債務人收取款項的結(jié)算方法。托收結(jié)算屬于商業(yè)信用,托收行和代收行對托收款項是否收到并不承擔相關(guān)責任,賣方是否能收回貨款,取決于買方的信用。托收業(yè)務根據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)主要有光票托收與跟單托收。前者是委托人開立匯票不附帶其他貨運單據(jù),委托銀行收取貨款的結(jié)算法;后者是委托人開立附帶貨運單據(jù)的匯票委托銀行收取款項的結(jié)算法。跟單托收按照交單方式的不同又可以分為付款交單(D/P)和承兌交單(D/A)兩種,承兌交單的風險大于付款交單,賣方可能面臨貨款兩空的風險。
(三)信用證結(jié)算方式
信用證結(jié)算方式,就是一種開證銀行按照申請人,即進口方的規(guī)定與申請,向出口方開立的具有一定金額,在一定時間以內(nèi)憑借匯票與出口單據(jù),在指示的地點支付款項的書面保證。簡單來說,信用證是一種有條件的、銀行付款的書面承諾。信用證具有銀行信用、獨立文件、純單據(jù)業(yè)務的特點,對于出口商來說,信用證大大減少了其在商業(yè)信用結(jié)算方式下所承擔的商業(yè)信用風險。
二、石家莊DY有限公司國際結(jié)算風險
(一)信用風險
信用風險也被稱為違約風險,該公司使用的三種傳統(tǒng)結(jié)算方式中,匯款和托收均屬于商業(yè)信用,該公司能否收到貨款,取決于買方是否按時履行付款義務。比如在結(jié)算過程中使用了匯款結(jié)算方式,若使用預付貨款,則該公司可能承擔買方不按時支付尾款的風險,若使用貨到付款,則該公司會承擔貨款兩空的風險。信用證雖然是銀行信用,但該公司也會承擔買方不按時開證,或因?qū)π庞米C內(nèi)容不熟悉,未能審核出信用證中的軟條款,從而導致不能收回貨款的風險。因而最重要的是判斷進口商的資信狀況,降低形成違約風險的可能性。
(二)市場風險
商品的國際市場變動是非常常見的,外貿(mào)公司會受到許多不確定因素的影響,譬如說在開展國際結(jié)算的時候,壞賬的產(chǎn)生將導致出口公司發(fā)展受阻。一般而言,發(fā)達國家壞賬導致的損失僅僅為0.23%,國際上對壞賬標準損失率是2%,可是總的來說,國內(nèi)出口公司壞賬損失率已超出了2%,所以可以發(fā)現(xiàn)該問題變得非常嚴重了。按照相關(guān)部門的保守估計,國內(nèi)出口公司海外應收賬款壞賬部分達到了1500億美元,同時平均每年增長130億美元。尤其是國際金融風險后,進口環(huán)境出現(xiàn)了翻天覆地的變化,如此造成出口公司貨款難以索要,對資金回流影響大,且出口公司毛利率低,公司盈利空間小,造成出口公司發(fā)展受影響。因而了解進口商的經(jīng)營狀況,可降低形成市場風險的可能性。
(三)利率風險
利率風險是指在國際結(jié)算中,由于市場利率發(fā)生了明顯變化,導致出口商所獲得的實際收益比心理預期低,或者進口商所付出的成本比心理預期高的情況。比如買賣雙方在簽訂合同的時候,市場利率是7%,雙方約定以市場利率作為實際利率結(jié)算雙方的債權(quán)債務。當雙方債權(quán)債務關(guān)系到期時,市場利率是10%,那么債務方實際的成本是10%,高出心理預期3%,增加了債務方的負擔,并且提升了債務方道德逆選擇的違約可能性。
(四)政治風險
政治風險是指由于貿(mào)易雙方所在國家的政局變動,導致貿(mào)易雙方遭受損失的情況。由于交易雙方所在國的政治局勢發(fā)生變化,比如執(zhí)政黨的更迭,相關(guān)管制貿(mào)易政策的出臺,關(guān)稅的大幅提升,甚至爆發(fā)叛亂、戰(zhàn)爭、恐怖活動等各種無法抗拒的不可預見的風險,造成結(jié)算、物流、商業(yè)交流等短期內(nèi)無法解決,給國際貿(mào)易帶來破壞性影響。
(五)操作風險
操作風險,主要是指在國際結(jié)算過程中因為銀行自身硬件設施或者技術(shù)水平?jīng)]有達到要求,而導致結(jié)算延遲或者結(jié)算錯誤,而結(jié)算延遲或者結(jié)算錯誤往往給出口商帶來一定的經(jīng)濟損失。國內(nèi)銀行在處理結(jié)算業(yè)務時,需要遵守國際上通用的包括《托收統(tǒng)一規(guī)則》、《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》、《跟單信用證統(tǒng)一慣例》在內(nèi)的一系列結(jié)算規(guī)則。這些規(guī)則專業(yè)性和程序性極強,明確界定了結(jié)算流程和貿(mào)易雙方的權(quán)利和義務。要求銀行從業(yè)人員必須具備較強的專業(yè)知識和業(yè)務操作能力來降低出口商面臨的操作風險。
三、石家莊DY有限公司國際結(jié)算風險防范策略
第一,需要構(gòu)建健全的風險管理制度,要具備風險監(jiān)督控制制度和客戶資金信用評價管理制度。公司應當構(gòu)建一套完善的客戶資金信用評價機制,嚴格調(diào)查客戶資本信用,對客戶資本信用檔案展開監(jiān)督管理,全面分析客戶信用。而且,對客戶資本信用需要展開評級,同時構(gòu)建風險監(jiān)督控制制度,對賒銷業(yè)務應展開報告與預算,合理設置客戶信用限額。
第二,選擇適當?shù)膰H結(jié)算方式。一是根據(jù)貨物供求實際情況選擇,假設為滯銷貨品,結(jié)算方法可適當寬松,如貨到付款,但要加強客戶資信調(diào)查,制定出合適的風險防范對策。假設為暢銷貨品,公司可以挑選對自己比較有利的支付方法,如規(guī)定使用L/C結(jié)算或規(guī)定買方采取預付貨款的結(jié)算方法。二是依照交易金額的高低進行風險預防。假設買賣合同金額很小,那么可以思考挑選結(jié)算速度比較迅速,費用不高的T/T結(jié)算方式以及付款交單的托收方法。
第三,參考公司自身條件,構(gòu)建風險管理體系。根據(jù)公司實際能力,如經(jīng)營規(guī)模與組織結(jié)構(gòu)等,構(gòu)建適于公司風險管理的組織體系。并且,公司還需要參照風險管理活動內(nèi)容與性質(zhì)的差異性,對不一樣的管理層級展開差別化的風險管理職責分劃,對各層級提出不一樣的要求,促使各層級均可以履行自身的職責,把責任有效落實到人。
第四,建立政治風險預警機制。密切注意貿(mào)易伙伴國的政治形勢變化,對東道國的政治和經(jīng)濟情況進行跟蹤和監(jiān)控,及時了解貿(mào)易伙伴國的貿(mào)易管制和外匯管制情況,收集其政局演變的情況,以便爭取主動,采取相應的措施。政治風險具有突發(fā)的特點,雖然有些事件是無法預測的,但大多數(shù)政治事件存在前兆,只要做好政治風險預警機制,就可以最大程度減免損失。
第五,利用保險制度。部分國家專門設有一種為外貿(mào)經(jīng)營者服務的保險機構(gòu)以及外匯保險制度,其提供的保險服務就是匯率波動保險。外貿(mào)企業(yè)按照保險規(guī)定投保,若因匯價變動造成了損失,則可根據(jù)保險合同向保險公司索賠。部分國家專門設有政治風險保險機構(gòu),如美國的“海外私人投資公司”(OPIC)對因戰(zhàn)爭等原因而使債權(quán)人受損之類的政治風險提供保險。我國的出口信用險則有利于出口商采取靈活的結(jié)算方式,大幅度地降低收匯風險。所以,利用保險制度,可以有效降低企業(yè)的經(jīng)營風險。
結(jié)束語:
在國際結(jié)算中,公司會受到政治、經(jīng)濟、市場等多種因素的影響,國際結(jié)算風險也存在于不同的貿(mào)易環(huán)節(jié)中,對于風險的防范需要全方位進行。不同的結(jié)算方法有著不同的特征,以銀行信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方法,由于銀行擔負了付款責任,比較利于出口方。以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方法,比如預付貨款則有利于出口方而不利于進口方。因而,公司在談判中,需要結(jié)合實際情況使用對自身有利的結(jié)算方法,且制定出合適的風險防范對策降低風險產(chǎn)生的概率。
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作者簡介:張文慧(1984-),女,河北唐山人,講師,碩士。研究方向:國際貿(mào)易。