孟曉青

摘要：在經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)愈發(fā)明朗的當(dāng)下，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促使大量企業(yè)將資金管理及相關(guān)工作提上日程。本文以此為切入點(diǎn)，結(jié)合建筑企業(yè)特征，基于對(duì)其提升融資和資金管理能力的意義進(jìn)行了概括性的敘述，探討可強(qiáng)化企業(yè)相關(guān)能力的方法，最終得出引入信息技術(shù)、減小負(fù)債比重等結(jié)論。

關(guān)鍵詞：建筑企業(yè);融資能力;資金管理

近幾年，各地政府紛紛加大了對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資力度，建筑行業(yè)發(fā)展勢(shì)頭也變得極為迅猛，隨著新型基建模式的提出，建筑企業(yè)應(yīng)將重心放在如何利用有限的資金撬動(dòng)市場(chǎng)、如何利用少量貨幣運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)體量、如何利用較少成本換取更高回報(bào)上，本文所研究課題的社會(huì)價(jià)值不言而喻。

企業(yè)提升融資和資金管理能力的意義

首先，提升資金管理能力，可使分散在不同項(xiàng)目中的資金得到集中配置，通過(guò)統(tǒng)一調(diào)度的方式，確保其價(jià)值得到應(yīng)有發(fā)揮。相關(guān)調(diào)查結(jié)果表明，現(xiàn)階段，大量建設(shè)企業(yè)均已將資金的集中管理工作提上日程，由于這一概念引入我國(guó)的時(shí)間較短，因此，在實(shí)際運(yùn)用時(shí)仍存在較為明顯的不足，這要求企業(yè)以現(xiàn)有方法為依托，通過(guò)提升融資和資金管理能力，確保工程項(xiàng)目給自身帶來(lái)更為可觀的效益[1]。

其次，加大資金管理力度是建筑企業(yè)轉(zhuǎn)型的必然選擇。建筑企業(yè)的基本構(gòu)成單位是工程項(xiàng)目，這也決定了其所開展的資金管理及相關(guān)工作，通常選擇將單個(gè)項(xiàng)目作為主體，企業(yè)對(duì)資金的整體把控難以達(dá)到預(yù)期效果。然而，加大資金管理力度，可降低企業(yè)對(duì)資金存量和流量的把控難度，管理人員制定的決策，往往能因此變得更加科學(xué)且行之有效。

最后，資金管理可使企業(yè)規(guī)模得到擴(kuò)張。事實(shí)證明，由金融機(jī)構(gòu)（如銀行）對(duì)企業(yè)授信額度進(jìn)行提升，在授信額度與融資模式高度契合的前提下，利用財(cái)務(wù)杠桿完成后續(xù)工作，更利于企業(yè)搶占市場(chǎng)份額。隨著PPP模式的推廣，資金管理能力逐漸成為建筑企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)依據(jù)，這也表明了建筑行業(yè)未來(lái)的前進(jìn)方向，便是經(jīng)由資金管理的方式，對(duì)自身融資能力加以提升。

企業(yè)提升融資和資金管理能力的方法

資金既是建筑企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行施工的前提，也是確保技術(shù)研究及相關(guān)工作得到深入開展的關(guān)鍵。

1.引入信息技術(shù)

眾所周知，信息時(shí)代的到來(lái)，使大量企業(yè)選擇借助信息技術(shù)，對(duì)日常工作進(jìn)行管理。從建筑企業(yè)的立場(chǎng)來(lái)看，信息技術(shù)所帶來(lái)的積極影響，主要是促使資金管理水平得到顯著提升，隨著資金得到集中管理，由企業(yè)主導(dǎo)并開展的融資活動(dòng)，可以取得事半功倍的效果。

在強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)工程建設(shè)的當(dāng)下，建筑企業(yè)所面臨問(wèn)題主要是項(xiàng)目眾多和資金分布極廣，要想使資金獲得高效管理，可以通過(guò)引入信息技術(shù)的方式建立管理平臺(tái)，具有重要意義。2019年，某建筑企業(yè)便將管理平臺(tái)投入運(yùn)行，該平臺(tái)的職責(zé)主要是對(duì)資金運(yùn)作情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，在預(yù)設(shè)收付款大概數(shù)據(jù)的前提下，通過(guò)分析收支金額的方式，確保資金存量和流量得到科學(xué)管控[2]。在建立管理平臺(tái)時(shí)，該建筑企業(yè)先依托銀行信息系統(tǒng)，開設(shè)了網(wǎng)絡(luò)虛擬賬戶，又利用超級(jí)網(wǎng)銀和銀企直聯(lián)等技術(shù)，實(shí)現(xiàn)了銀行系統(tǒng)與企業(yè)系統(tǒng)的無(wú)縫銜接，通過(guò)實(shí)時(shí)跟蹤資金動(dòng)向的方式，最大限度地保證了資金運(yùn)轉(zhuǎn)的安全性和高效性。

此外，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明，在落實(shí)相關(guān)工作時(shí)，下文所提及內(nèi)容同樣應(yīng)當(dāng)引起重視。結(jié)合建筑業(yè)展現(xiàn)出的特點(diǎn)，確定可使資金得到科學(xué)管控的制度。如果條件允許，建筑企業(yè)可在加大對(duì)資金去向和使用情況管理力度的前提下，通過(guò)成立專業(yè)管理部門的方式，確保分析和預(yù)測(cè)資金的工作均能交由專業(yè)人員負(fù)責(zé)。事實(shí)證明，只有具備系統(tǒng)且科學(xué)的管控制度，使各項(xiàng)工作有據(jù)可循，才能使資金得到集中管控，建筑企業(yè)引入相關(guān)工作的目的隨之達(dá)成。

2.調(diào)整資金結(jié)構(gòu)

對(duì)建筑企業(yè)而言，科學(xué)管理資金的核心便是以自身融資成本、經(jīng)營(yíng)績(jī)效和償還能力為依據(jù)，確定項(xiàng)目資金投入，在整合現(xiàn)有資金對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行建設(shè)的基礎(chǔ)上，通過(guò)科學(xué)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)的方式，確保自身始終具備充足資金，為日后工作的開展提供支持和保障?；诖耍ㄖ髽I(yè)要想表現(xiàn)出更為理想的融資水平，前提是對(duì)資金使用結(jié)構(gòu)加以把握。

調(diào)查研究表明，現(xiàn)有的使用結(jié)構(gòu)類型可歸納為：面向流動(dòng)性資金、面向投資性資金和面向投機(jī)性資金。要充分發(fā)揮資金效用，關(guān)鍵是對(duì)其進(jìn)行科學(xué)分布，由此可見，在對(duì)建筑項(xiàng)目進(jìn)行施工時(shí)，相關(guān)企業(yè)應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目所涉及生產(chǎn)資金、流動(dòng)資金的關(guān)系加以處理，通過(guò)減少資金庫(kù)存的方式，助力形成良性循環(huán)。

3.減小負(fù)債比重

現(xiàn)階段，建筑企業(yè)普遍處于市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期，資本金低且負(fù)債高的情況較為常見，由此引發(fā)的問(wèn)題是企業(yè)資金需求難以得到保持，不僅運(yùn)營(yíng)負(fù)擔(dān)有所加重，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率也更高，這并不利于企業(yè)發(fā)展及行業(yè)轉(zhuǎn)型。

基于此，要想使企業(yè)表現(xiàn)出更符合預(yù)期的融資和資金管理能力，減小負(fù)債比重很有必要，這是因?yàn)闇p小負(fù)債比重，通常會(huì)給企業(yè)盈利能力的提升帶來(lái)積極影響。在落實(shí)相關(guān)工作時(shí)，建筑企業(yè)應(yīng)以資產(chǎn)需求為依據(jù)，確定可將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)快速轉(zhuǎn)化為資金經(jīng)營(yíng)的方法。例如，通過(guò)全面評(píng)估資產(chǎn)的方式，使企業(yè)資本金得到顯著增加，借現(xiàn)行政策之“手”，將項(xiàng)目所占用資金比重降到最低[3]。

除此之外，人員培訓(xùn)也應(yīng)當(dāng)引起重視，因?yàn)橘Y金管理的本質(zhì)為系統(tǒng)工程，只有確保各職能部門的高度配合，才能使相關(guān)理念貫穿項(xiàng)目施工始終。一方面，管理人員應(yīng)做到科學(xué)規(guī)劃企業(yè)發(fā)展，定期面向財(cái)務(wù)人員組織培訓(xùn)，確保財(cái)務(wù)人員公平享有了解和掌握先進(jìn)理念的機(jī)會(huì);另一方面，財(cái)務(wù)人員應(yīng)樹立終身學(xué)習(xí)的理念，在強(qiáng)化自身技能方面，投入更多的精力與時(shí)間，真正做到以效益原則為指導(dǎo)，落實(shí)各項(xiàng)工作。

4.確定收支計(jì)劃

建筑企業(yè)要想借助資金管理方式，提高自身融資能力與運(yùn)營(yíng)效率，還應(yīng)做到以資金預(yù)測(cè)所得結(jié)論為依據(jù)，確定切實(shí)可行的收支計(jì)劃。

一方面，企業(yè)應(yīng)將流動(dòng)資金納入管理范疇，結(jié)合自身情況與項(xiàng)目需求，對(duì)項(xiàng)目施工所需資金的大致數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。目前，可被用來(lái)預(yù)測(cè)施工資金的方法主要有比例法、周轉(zhuǎn)周期法和因素分析法，工作人員應(yīng)確保收支計(jì)劃與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃存在較高同一性。

另一方面，對(duì)部門預(yù)算嚴(yán)加控制和考核，同時(shí)還要考慮資金預(yù)算、決算和收益率，避免出現(xiàn)部門預(yù)決算和企業(yè)規(guī)劃不符的情況。

當(dāng)然，相關(guān)人員還應(yīng)將控制流動(dòng)資金的工作提上日程，本文所討論項(xiàng)目，在實(shí)際施工的過(guò)程中，對(duì)流動(dòng)資金的依賴性較強(qiáng)，這也決定了其只有對(duì)流動(dòng)資金加以管控，才能取得理想成果，而管控工作的側(cè)重點(diǎn)，主要集中在儲(chǔ)備計(jì)劃、使用計(jì)劃等方面。

結(jié)束語(yǔ)

通過(guò)上文的敘述能夠看出，建筑企業(yè)圍繞運(yùn)營(yíng)資金開展的管理工作，始終是財(cái)務(wù)管理工作中不可缺少的部分，只有以企業(yè)自身情況為切入點(diǎn)，加強(qiáng)建設(shè)切實(shí)可行的制度體系，將資金管理水平提升到全新高度，才能使融資活動(dòng)發(fā)揮出應(yīng)有價(jià)值。

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