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        企業(yè)資金管理與融資能力研究

        2020-01-07 08:07:39孟曉青
        市場(chǎng)觀察 2020年12期
        關(guān)鍵詞:融資能力資金管理建筑企業(yè)

        孟曉青

        摘要:在經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)愈發(fā)明朗的當(dāng)下,激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),促使大量企業(yè)將資金管理及相關(guān)工作提上日程。本文以此為切入點(diǎn),結(jié)合建筑企業(yè)特征,基于對(duì)其提升融資和資金管理能力的意義進(jìn)行了概括性的敘述,探討可強(qiáng)化企業(yè)相關(guān)能力的方法,最終得出引入信息技術(shù)、減小負(fù)債比重等結(jié)論。

        關(guān)鍵詞:建筑企業(yè);融資能力;資金管理

        近幾年,各地政府紛紛加大了對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資力度,建筑行業(yè)發(fā)展勢(shì)頭也變得極為迅猛,隨著新型基建模式的提出,建筑企業(yè)應(yīng)將重心放在如何利用有限的資金撬動(dòng)市場(chǎng)、如何利用少量貨幣運(yùn)營(yíng)資產(chǎn)體量、如何利用較少成本換取更高回報(bào)上,本文所研究課題的社會(huì)價(jià)值不言而喻。

        企業(yè)提升融資和資金管理能力的意義

        首先,提升資金管理能力,可使分散在不同項(xiàng)目中的資金得到集中配置,通過(guò)統(tǒng)一調(diào)度的方式,確保其價(jià)值得到應(yīng)有發(fā)揮。相關(guān)調(diào)查結(jié)果表明,現(xiàn)階段,大量建設(shè)企業(yè)均已將資金的集中管理工作提上日程,由于這一概念引入我國(guó)的時(shí)間較短,因此,在實(shí)際運(yùn)用時(shí)仍存在較為明顯的不足,這要求企業(yè)以現(xiàn)有方法為依托,通過(guò)提升融資和資金管理能力,確保工程項(xiàng)目給自身帶來(lái)更為可觀的效益[1]。

        其次,加大資金管理力度是建筑企業(yè)轉(zhuǎn)型的必然選擇。建筑企業(yè)的基本構(gòu)成單位是工程項(xiàng)目,這也決定了其所開展的資金管理及相關(guān)工作,通常選擇將單個(gè)項(xiàng)目作為主體,企業(yè)對(duì)資金的整體把控難以達(dá)到預(yù)期效果。然而,加大資金管理力度,可降低企業(yè)對(duì)資金存量和流量的把控難度,管理人員制定的決策,往往能因此變得更加科學(xué)且行之有效。

        最后,資金管理可使企業(yè)規(guī)模得到擴(kuò)張。事實(shí)證明,由金融機(jī)構(gòu)(如銀行)對(duì)企業(yè)授信額度進(jìn)行提升,在授信額度與融資模式高度契合的前提下,利用財(cái)務(wù)杠桿完成后續(xù)工作,更利于企業(yè)搶占市場(chǎng)份額。隨著PPP模式的推廣,資金管理能力逐漸成為建筑企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)依據(jù),這也表明了建筑行業(yè)未來(lái)的前進(jìn)方向,便是經(jīng)由資金管理的方式,對(duì)自身融資能力加以提升。

        企業(yè)提升融資和資金管理能力的方法

        資金既是建筑企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行施工的前提,也是確保技術(shù)研究及相關(guān)工作得到深入開展的關(guān)鍵。

        1.引入信息技術(shù)

        眾所周知,信息時(shí)代的到來(lái),使大量企業(yè)選擇借助信息技術(shù),對(duì)日常工作進(jìn)行管理。從建筑企業(yè)的立場(chǎng)來(lái)看,信息技術(shù)所帶來(lái)的積極影響,主要是促使資金管理水平得到顯著提升,隨著資金得到集中管理,由企業(yè)主導(dǎo)并開展的融資活動(dòng),可以取得事半功倍的效果。

        在強(qiáng)調(diào)基礎(chǔ)工程建設(shè)的當(dāng)下,建筑企業(yè)所面臨問(wèn)題主要是項(xiàng)目眾多和資金分布極廣,要想使資金獲得高效管理,可以通過(guò)引入信息技術(shù)的方式建立管理平臺(tái),具有重要意義。2019年,某建筑企業(yè)便將管理平臺(tái)投入運(yùn)行,該平臺(tái)的職責(zé)主要是對(duì)資金運(yùn)作情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤,在預(yù)設(shè)收付款大概數(shù)據(jù)的前提下,通過(guò)分析收支金額的方式,確保資金存量和流量得到科學(xué)管控[2]。在建立管理平臺(tái)時(shí),該建筑企業(yè)先依托銀行信息系統(tǒng),開設(shè)了網(wǎng)絡(luò)虛擬賬戶,又利用超級(jí)網(wǎng)銀和銀企直聯(lián)等技術(shù),實(shí)現(xiàn)了銀行系統(tǒng)與企業(yè)系統(tǒng)的無(wú)縫銜接,通過(guò)實(shí)時(shí)跟蹤資金動(dòng)向的方式,最大限度地保證了資金運(yùn)轉(zhuǎn)的安全性和高效性。

        此外,實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)表明,在落實(shí)相關(guān)工作時(shí),下文所提及內(nèi)容同樣應(yīng)當(dāng)引起重視。結(jié)合建筑業(yè)展現(xiàn)出的特點(diǎn),確定可使資金得到科學(xué)管控的制度。如果條件允許,建筑企業(yè)可在加大對(duì)資金去向和使用情況管理力度的前提下,通過(guò)成立專業(yè)管理部門的方式,確保分析和預(yù)測(cè)資金的工作均能交由專業(yè)人員負(fù)責(zé)。事實(shí)證明,只有具備系統(tǒng)且科學(xué)的管控制度,使各項(xiàng)工作有據(jù)可循,才能使資金得到集中管控,建筑企業(yè)引入相關(guān)工作的目的隨之達(dá)成。

        2.調(diào)整資金結(jié)構(gòu)

        對(duì)建筑企業(yè)而言,科學(xué)管理資金的核心便是以自身融資成本、經(jīng)營(yíng)績(jī)效和償還能力為依據(jù),確定項(xiàng)目資金投入,在整合現(xiàn)有資金對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行建設(shè)的基礎(chǔ)上,通過(guò)科學(xué)調(diào)整資金結(jié)構(gòu)的方式,確保自身始終具備充足資金,為日后工作的開展提供支持和保障?;诖耍ㄖ髽I(yè)要想表現(xiàn)出更為理想的融資水平,前提是對(duì)資金使用結(jié)構(gòu)加以把握。

        調(diào)查研究表明,現(xiàn)有的使用結(jié)構(gòu)類型可歸納為:面向流動(dòng)性資金、面向投資性資金和面向投機(jī)性資金。要充分發(fā)揮資金效用,關(guān)鍵是對(duì)其進(jìn)行科學(xué)分布,由此可見,在對(duì)建筑項(xiàng)目進(jìn)行施工時(shí),相關(guān)企業(yè)應(yīng)對(duì)該項(xiàng)目所涉及生產(chǎn)資金、流動(dòng)資金的關(guān)系加以處理,通過(guò)減少資金庫(kù)存的方式,助力形成良性循環(huán)。

        3.減小負(fù)債比重

        現(xiàn)階段,建筑企業(yè)普遍處于市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵期,資本金低且負(fù)債高的情況較為常見,由此引發(fā)的問(wèn)題是企業(yè)資金需求難以得到保持,不僅運(yùn)營(yíng)負(fù)擔(dān)有所加重,債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率也更高,這并不利于企業(yè)發(fā)展及行業(yè)轉(zhuǎn)型。

        基于此,要想使企業(yè)表現(xiàn)出更符合預(yù)期的融資和資金管理能力,減小負(fù)債比重很有必要,這是因?yàn)闇p小負(fù)債比重,通常會(huì)給企業(yè)盈利能力的提升帶來(lái)積極影響。在落實(shí)相關(guān)工作時(shí),建筑企業(yè)應(yīng)以資產(chǎn)需求為依據(jù),確定可將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)快速轉(zhuǎn)化為資金經(jīng)營(yíng)的方法。例如,通過(guò)全面評(píng)估資產(chǎn)的方式,使企業(yè)資本金得到顯著增加,借現(xiàn)行政策之“手”,將項(xiàng)目所占用資金比重降到最低[3]。

        除此之外,人員培訓(xùn)也應(yīng)當(dāng)引起重視,因?yàn)橘Y金管理的本質(zhì)為系統(tǒng)工程,只有確保各職能部門的高度配合,才能使相關(guān)理念貫穿項(xiàng)目施工始終。一方面,管理人員應(yīng)做到科學(xué)規(guī)劃企業(yè)發(fā)展,定期面向財(cái)務(wù)人員組織培訓(xùn),確保財(cái)務(wù)人員公平享有了解和掌握先進(jìn)理念的機(jī)會(huì);另一方面,財(cái)務(wù)人員應(yīng)樹立終身學(xué)習(xí)的理念,在強(qiáng)化自身技能方面,投入更多的精力與時(shí)間,真正做到以效益原則為指導(dǎo),落實(shí)各項(xiàng)工作。

        4.確定收支計(jì)劃

        建筑企業(yè)要想借助資金管理方式,提高自身融資能力與運(yùn)營(yíng)效率,還應(yīng)做到以資金預(yù)測(cè)所得結(jié)論為依據(jù),確定切實(shí)可行的收支計(jì)劃。

        一方面,企業(yè)應(yīng)將流動(dòng)資金納入管理范疇,結(jié)合自身情況與項(xiàng)目需求,對(duì)項(xiàng)目施工所需資金的大致數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)。目前,可被用來(lái)預(yù)測(cè)施工資金的方法主要有比例法、周轉(zhuǎn)周期法和因素分析法,工作人員應(yīng)確保收支計(jì)劃與企業(yè)發(fā)展規(guī)劃存在較高同一性。

        另一方面,對(duì)部門預(yù)算嚴(yán)加控制和考核,同時(shí)還要考慮資金預(yù)算、決算和收益率,避免出現(xiàn)部門預(yù)決算和企業(yè)規(guī)劃不符的情況。

        當(dāng)然,相關(guān)人員還應(yīng)將控制流動(dòng)資金的工作提上日程,本文所討論項(xiàng)目,在實(shí)際施工的過(guò)程中,對(duì)流動(dòng)資金的依賴性較強(qiáng),這也決定了其只有對(duì)流動(dòng)資金加以管控,才能取得理想成果,而管控工作的側(cè)重點(diǎn),主要集中在儲(chǔ)備計(jì)劃、使用計(jì)劃等方面。

        結(jié)束語(yǔ)

        通過(guò)上文的敘述能夠看出,建筑企業(yè)圍繞運(yùn)營(yíng)資金開展的管理工作,始終是財(cái)務(wù)管理工作中不可缺少的部分,只有以企業(yè)自身情況為切入點(diǎn),加強(qiáng)建設(shè)切實(shí)可行的制度體系,將資金管理水平提升到全新高度,才能使融資活動(dòng)發(fā)揮出應(yīng)有價(jià)值。

        參考文獻(xiàn):

        [1]燕歡.總承包建筑企業(yè)資金管理現(xiàn)狀及對(duì)策措施分析[J].企業(yè)改革與管理,2020(16):173-174.

        [2]何海洪.房地產(chǎn)企業(yè)資金預(yù)算管理改進(jìn)措施的探析——結(jié)合新冠肺炎疫情及融資環(huán)境[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2020,41(23):120-121.

        [3]李鋼.淺析房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)舉措[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì),2020,623(03):136-138.

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