袁莉群 蘇堪保

摘要：為完善科研管理機(jī)制，激發(fā)科技創(chuàng)新活力，黨中央、國(guó)務(wù)院推進(jìn)了科技領(lǐng)域“放管服”改革，提出簡(jiǎn)化過(guò)程管理，賦予科研單位科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理使用自主權(quán)，合并財(cái)務(wù)與技術(shù)驗(yàn)收等舉措。如何將改革要求在企業(yè)貫徹落實(shí)，保障科研項(xiàng)目開(kāi)展的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益性，成了企業(yè)科技管理關(guān)注的重點(diǎn)。本文對(duì)科研課題管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理、分析，結(jié)合“放管服”改革要求，尋找管理關(guān)鍵、薄弱點(diǎn)，從內(nèi)、外部管理對(duì)課題牽頭單位、參研單位的管理模式的改進(jìn)進(jìn)行探索、思考，以期減輕科研人員負(fù)擔(dān)，調(diào)動(dòng)科研人員的積極性，為科技關(guān)鍵領(lǐng)域核心技術(shù)攻關(guān)做好保障。

關(guān)鍵詞：放管服；科研課題；經(jīng)費(fèi)管理

國(guó)務(wù)院《關(guān)于優(yōu)化科研管理提升科研績(jī)效若干措施的通知》指出要賦予科研人員和科研單位更大科研技術(shù)、經(jīng)費(fèi)使用自主權(quán)，簡(jiǎn)化過(guò)程管理，進(jìn)一步完善管理制度，加強(qiáng)項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)考核，實(shí)行科研項(xiàng)目績(jī)效分類評(píng)價(jià)，合并財(cái)務(wù)、技術(shù)驗(yàn)收等，推動(dòng)科研項(xiàng)目管理從重?cái)?shù)量、重過(guò)程向重質(zhì)量、重結(jié)果轉(zhuǎn)變。這一轉(zhuǎn)變簡(jiǎn)稱為“放管服”改革。在這一改革形勢(shì)下要求企業(yè)對(duì)當(dāng)前管理做出適當(dāng)改進(jìn)，完善管理基礎(chǔ)、精簡(jiǎn)管理流程，對(duì)科研人員施行減負(fù)，充分釋放創(chuàng)新活力。

本文就“放管服”改革形勢(shì)下，對(duì)企業(yè)在科研課題管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理、分析，結(jié)合改革要求，尋找管理關(guān)鍵、薄弱點(diǎn)，從內(nèi)、外部管理對(duì)課題牽頭單位、參研單位的管理模式進(jìn)行探索和改進(jìn)思考，以期讓企業(yè)的科研課題管理更符合上級(jí)管理要求，從根本上減輕科研人員負(fù)擔(dān)，調(diào)動(dòng)科研人員的積極性，為科技關(guān)鍵領(lǐng)域核心技術(shù)攻關(guān)做好保障。

一、科研課題管理存在的主要問(wèn)題

（一）內(nèi)部管理機(jī)制不完善

科研課題的任務(wù)范圍涉及面廣泛，通常包括不同專業(yè)、不同學(xué)科、不同行業(yè)，其實(shí)施過(guò)程需要項(xiàng)目承擔(dān)單位采購(gòu)部門(mén)、研制部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等多部門(mén)協(xié)調(diào)配合才能有效進(jìn)行，需要企業(yè)內(nèi)部建立流暢的信息傳遞和溝通渠道來(lái)做保障，但大多數(shù)課題承擔(dān)單位往往忽視這些管理基礎(chǔ)的建立，導(dǎo)致內(nèi)部管理散漫，科研人員無(wú)法集中精力對(duì)關(guān)鍵技術(shù)進(jìn)行攻關(guān)和突破。

經(jīng)過(guò)調(diào)研、梳理，內(nèi)部管理問(wèn)題主要表現(xiàn)在：各業(yè)務(wù)部門(mén)間管理獨(dú)立，部門(mén)間協(xié)同性、資源分配和共享性差，經(jīng)常會(huì)因意見(jiàn)不統(tǒng)一，導(dǎo)致辦事拖延推諉；人事變動(dòng)頻繁，工作銜接不緊密，阻礙課題管理執(zhí)行流程正常推進(jìn)；經(jīng)費(fèi)核算管理粗放，執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)參考性差，導(dǎo)致因經(jīng)費(fèi)性質(zhì)和來(lái)源渠道不同的課題核算混亂；普遍重立項(xiàng)申報(bào)輕關(guān)鍵過(guò)程管理，尤其是在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)下達(dá)后，沒(méi)有制定明確的階段性關(guān)鍵目標(biāo)和匹配相關(guān)績(jī)效考核方式，無(wú)法保障項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)按進(jìn)度執(zhí)行。

（二）外部監(jiān)管力度不夠

課題研制要求的學(xué)科專業(yè)性強(qiáng)、專業(yè)技術(shù)水平較以及研制周期較，往往需要多家單位共同參與才能完成。一般情況下，課題規(guī)模越大，參與研制的協(xié)作單位越多，且分散于全國(guó)各地、各行業(yè)。因地域跨度大、企業(yè)管理水平參差不齊，牽頭單位缺乏對(duì)參研單位的監(jiān)督和指導(dǎo)，導(dǎo)致課題整體管理效果不理想。例如：牽頭單位在整個(gè)項(xiàng)目研制過(guò)程中較少對(duì)參研單位制定階段性目標(biāo)、提出要求和進(jìn)行考評(píng)，導(dǎo)致部分參研單位履職不到位，牽頭單位難以掌握項(xiàng)目整體執(zhí)行進(jìn)度；牽頭單位與參研單位缺乏全方位溝通，就算有溝通交流，往往也只是側(cè)重技術(shù)的理論探討，忽視對(duì)課題管理和資金管理問(wèn)題的交流，導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)執(zhí)行偏差大；各單位之間不重視對(duì)溝通結(jié)果的管理，尤其對(duì)所出現(xiàn)的問(wèn)題，未形成可視性的書(shū)面意見(jiàn)，看不見(jiàn)監(jiān)管的痕跡，導(dǎo)致課題驗(yàn)收時(shí)相互推諉責(zé)任。這一系列問(wèn)題使?fàn)款^單位對(duì)整體課題管控較為被動(dòng)，為項(xiàng)目最終審計(jì)和驗(yàn)收帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，課題開(kāi)展質(zhì)量和結(jié)果難以保障。

二、科研課題管理改進(jìn)的思考

本文針對(duì)當(dāng)前科研課題管理出現(xiàn)的內(nèi)部管理不完善、外部監(jiān)管力度不夠的問(wèn)題，梳理項(xiàng)目從申報(bào)、立項(xiàng)、過(guò)程實(shí)施、審計(jì)到結(jié)題驗(yàn)收的工作流程及內(nèi)容，立足牽頭單位視角，從內(nèi)、外部管理對(duì)課題牽頭單位、參研單位的管理方式進(jìn)行探索、改進(jìn)思考，進(jìn)而更加規(guī)范科研課題管理模式，完善企業(yè)科研課題管理體系，有力推動(dòng)科研課題改革的實(shí)施落地。

（一）加強(qiáng)對(duì)牽頭單位的自我管理

1.建立跨部門(mén)課題管理團(tuán)隊(duì)

課題牽頭單位設(shè)立由科技發(fā)展管理中心牽頭，技術(shù)研發(fā)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)共同參與的專項(xiàng)管理團(tuán)隊(duì)，指定專人負(fù)責(zé)課題管理總體工作，并明確各部門(mén)職責(zé)——科技管理部門(mén)成員負(fù)責(zé)把控課題概算、預(yù)算、任務(wù)整體執(zhí)行情況以及與上級(jí)主管部門(mén)、外部協(xié)作單位的溝通協(xié)調(diào)；技術(shù)研發(fā)部門(mén)成員負(fù)責(zé)課題具體實(shí)施，并根據(jù)項(xiàng)目工作開(kāi)展需要提出資源需求；采購(gòu)部門(mén)成員根據(jù)資源需求采購(gòu)項(xiàng)目所需物料；財(cái)務(wù)部門(mén)成員負(fù)責(zé)課題經(jīng)費(fèi)相關(guān)管理工作。在專項(xiàng)管理團(tuán)隊(duì)內(nèi)部對(duì)成員進(jìn)行充分授權(quán)，采用自協(xié)同工作模式，充分利用團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)知識(shí)和工作技能協(xié)同工作、解決問(wèn)題，定期對(duì)團(tuán)隊(duì)工作效率進(jìn)行評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果，適當(dāng)調(diào)整工作模式和成員組成情況，盡量保證團(tuán)隊(duì)工作效益最大化。

2.加強(qiáng)項(xiàng)目會(huì)計(jì)師職責(zé)

為進(jìn)一步提高課題實(shí)施經(jīng)濟(jì)效益性，在課題專項(xiàng)管理中，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目會(huì)計(jì)師職責(zé)。即將項(xiàng)目會(huì)計(jì)師的職責(zé)由單一核算轉(zhuǎn)變?yōu)槿^(guò)程參與管理。從項(xiàng)目申報(bào)至驗(yàn)收各環(huán)節(jié)對(duì)內(nèi)外部單位資金的使用和管理情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，例如對(duì)申報(bào)書(shū)中相關(guān)經(jīng)費(fèi)價(jià)格合理性的判斷、審查；研制期間經(jīng)費(fèi)發(fā)生的邏輯性、合規(guī)性、合理性的判斷與審查以及費(fèi)用的正確歸集；階段性預(yù)算的下達(dá)，各單位預(yù)算執(zhí)行情況的通報(bào)等。

3.及時(shí)更新管理制度

隨著國(guó)家科技發(fā)展趨勢(shì)的不斷變化，相應(yīng)政策不斷更新。企業(yè)要隨時(shí)關(guān)注國(guó)家財(cái)政部、國(guó)家科技部等上級(jí)部門(mén)的政策導(dǎo)向，并對(duì)其進(jìn)行仔細(xì)研讀，及時(shí)修訂內(nèi)部科研課題管理、經(jīng)費(fèi)管理、核算管理、決算管理、基礎(chǔ)管理等制度，明確劃分各管理部門(mén)職責(zé)，規(guī)范管理內(nèi)容，為項(xiàng)目執(zhí)行提供準(zhǔn)確的指導(dǎo)。

4.建立可執(zhí)行、可操作標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)課題申報(bào)、概預(yù)算編制與審批、日常管理、經(jīng)費(fèi)核算、預(yù)算調(diào)整、驗(yàn)收資料準(zhǔn)備等流程進(jìn)行全面梳理、優(yōu)化，對(duì)流程及具體操作方式方法進(jìn)行明確定義，形成規(guī)范、可視的文件。借以信息化手段建立課題管理標(biāo)準(zhǔn)化平臺(tái)，將標(biāo)準(zhǔn)化文件及時(shí)發(fā)布至平臺(tái)，供相關(guān)人員隨時(shí)學(xué)習(xí)、參考。針對(duì)課題團(tuán)隊(duì)成員定期進(jìn)行貫標(biāo)學(xué)習(xí)，開(kāi)展相關(guān)知識(shí)競(jìng)賽，強(qiáng)化標(biāo)準(zhǔn)的深入推進(jìn)，提高課題團(tuán)隊(duì)成員對(duì)工作的標(biāo)準(zhǔn)、熟練度，有效避免頻繁的人事變動(dòng)為項(xiàng)目開(kāi)展帶來(lái)的諸多不便。

5.建立關(guān)鍵過(guò)程監(jiān)督考核與反饋機(jī)制

充分利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)能直接反映課題開(kāi)展情況的優(yōu)勢(shì)，以財(cái)務(wù)為引領(lǐng)，協(xié)助技術(shù)，轉(zhuǎn)變以事后考核為主的考評(píng)機(jī)制，關(guān)注關(guān)鍵過(guò)程規(guī)范度和管理的持續(xù)優(yōu)化性，綜合考慮預(yù)算合理性、經(jīng)費(fèi)與任務(wù)匹配度、績(jī)效目標(biāo)達(dá)成情況、項(xiàng)目實(shí)際效益等多種因素，建立專項(xiàng)考評(píng)方案。采用例會(huì)形式定期對(duì)項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)的技術(shù)基本情況、預(yù)算執(zhí)行情況、資金使用情況等考評(píng)結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，對(duì)課題管理執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題進(jìn)行歸納，對(duì)下一步工作計(jì)劃進(jìn)行部署。需要注意的是，考評(píng)過(guò)程中，財(cái)務(wù)與技術(shù)口徑要相互監(jiān)督、相互考核、統(tǒng)籌獎(jiǎng)懲，及時(shí)反饋管理意見(jiàn)，積極提出整改建議。同時(shí)，要求相關(guān)單位、部門(mén)積極提交整改計(jì)劃，及時(shí)修正項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用情況，全程跟蹤、監(jiān)控整改進(jìn)度和結(jié)果質(zhì)量，做到項(xiàng)目研制全過(guò)程規(guī)范控制、管理的持續(xù)優(yōu)化，防止出現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度嚴(yán)重滯后或難以達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)的現(xiàn)象。

6.提高內(nèi)審有效性

新改革要求下課題驗(yàn)收不再分別開(kāi)展單獨(dú)的財(cái)務(wù)驗(yàn)收和技術(shù)驗(yàn)收，課題承擔(dān)單位對(duì)結(jié)題財(cái)務(wù)審計(jì)的三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行自主選擇，內(nèi)外部審計(jì)結(jié)果將對(duì)驗(yàn)收環(huán)節(jié)產(chǎn)生至關(guān)重要的影響。針對(duì)內(nèi)部審計(jì)必須要改變以往流于形式的做法，要參照外部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)在項(xiàng)目研制周期內(nèi)對(duì)牽頭單位和項(xiàng)目涉及到的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)和出具內(nèi)部報(bào)告。另外還需要對(duì)歷年外部審計(jì)以及驗(yàn)收專家提出的問(wèn)題要進(jìn)行歸納、分析、總結(jié)，關(guān)注管理關(guān)鍵、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。例如項(xiàng)目是否按照招投標(biāo)法履行相關(guān)手續(xù)；項(xiàng)目中涉及的各類合同是否合法合規(guī)；項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程是否按照合同規(guī)定的進(jìn)度執(zhí)行；項(xiàng)目是否存在私自變更計(jì)劃內(nèi)容的情況等。對(duì)審查不符合項(xiàng)提出整改要求，并要求相關(guān)部門(mén)及時(shí)整改。同時(shí)對(duì)內(nèi)部各部門(mén)管理不足的地方提供有效建議，盡力降低項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收風(fēng)險(xiǎn)。

（二）加強(qiáng)對(duì)參研單位的過(guò)程管理

1.編制全流程課題管理標(biāo)準(zhǔn)教材

梳理對(duì)參研單位課題管理流程，從課題申報(bào)書(shū)編制開(kāi)始，到最終完成驗(yàn)收為止，對(duì)關(guān)鍵事項(xiàng)/環(huán)節(jié)的具體要求，編制成標(biāo)準(zhǔn)文件。整理國(guó)家科研課題項(xiàng)目相關(guān)管理政策、課題直接上級(jí)主管部門(mén)管理要求、牽頭單位管理要求以及課題管理過(guò)程中易出現(xiàn)的疑難問(wèn)題及相關(guān)解決辦法，與流程標(biāo)準(zhǔn)資料一起編制成指導(dǎo)教材。在課題立項(xiàng)批復(fù)后對(duì)全體參研單位進(jìn)行相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)、問(wèn)題答疑，以此從事前為參研單位課題管理提供專項(xiàng)指導(dǎo)，突破地域、行業(yè)管理差異，規(guī)范對(duì)參研單位的管理模式，降低牽頭單位管理難度。

2.不定期開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行情況督導(dǎo)

在課題研制過(guò)程中按上級(jí)管理相關(guān)文件要求不定期派財(cái)務(wù)主管、技術(shù)主管對(duì)參研單位項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)使用、財(cái)務(wù)管理及相關(guān)制度建設(shè)、會(huì)計(jì)核算方式、預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算調(diào)整、課題資產(chǎn)管理、技術(shù)進(jìn)展等進(jìn)行督導(dǎo)，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目關(guān)鍵環(huán)節(jié)情況，并對(duì)財(cái)務(wù)、技術(shù)管理進(jìn)行交流，對(duì)不符合項(xiàng)及時(shí)提出問(wèn)題。對(duì)提出的問(wèn)題，必須要求參研單位明確整改計(jì)劃、負(fù)責(zé)人、整改節(jié)點(diǎn)，牽頭單位隨時(shí)監(jiān)控其整改進(jìn)度、整改結(jié)束后的效果，保證項(xiàng)目整體研制的進(jìn)度和質(zhì)量。

3.建立獨(dú)立檔案包推行留痕管理

留痕管理是將每次管理過(guò)程以書(shū)面形式記錄下來(lái)，經(jīng)管理方與被管理方雙方簽字確認(rèn)后進(jìn)行歸檔的一種管理方式。當(dāng)科研課題項(xiàng)目中參研單位較多時(shí)，痕跡管理是項(xiàng)目研制過(guò)程中落實(shí)管理責(zé)任的重要工具。所以，牽頭單位在項(xiàng)目立項(xiàng)開(kāi)始時(shí)就對(duì)各參研單位建立獨(dú)立檔案包，將每次督導(dǎo)情況、整改情況、交流結(jié)果等管理過(guò)程以紙質(zhì)形式逐一記錄，經(jīng)參研單位簽字確認(rèn)后進(jìn)行分類存檔，為項(xiàng)目中期檢查、審計(jì)驗(yàn)收前自查時(shí)的管理問(wèn)責(zé)提供依據(jù)。

4.推行星級(jí)評(píng)價(jià)選擇優(yōu)質(zhì)協(xié)作者

參研單位自身的管理質(zhì)量對(duì)項(xiàng)目的開(kāi)展過(guò)程、研制效果高度相關(guān)，所以選擇優(yōu)質(zhì)的協(xié)作者是課題管理中至關(guān)重要的事項(xiàng)。所以，企業(yè)借鑒星級(jí)管理理念，為各參與單位建立星級(jí)評(píng)定表，推行星級(jí)評(píng)價(jià)模式。具體評(píng)價(jià)內(nèi)容主要涵蓋制度建設(shè)情況、單位階段性目標(biāo)執(zhí)行情況、經(jīng)費(fèi)執(zhí)行情況、整改完成情況、問(wèn)題反饋及時(shí)性、審計(jì)驗(yàn)收配合程度、審計(jì)驗(yàn)收提出整改項(xiàng)目數(shù)等。評(píng)價(jià)方式是在項(xiàng)目研制過(guò)程中定期對(duì)參研單位的星級(jí)評(píng)價(jià)內(nèi)容進(jìn)行打分，待項(xiàng)目結(jié)題驗(yàn)收后對(duì)其進(jìn)行綜合排名、定級(jí)。星級(jí)的評(píng)價(jià)將為后期協(xié)作單位的選擇提供重要依據(jù)，對(duì)于星級(jí)較高單位后期的合作將加多、加深。

三、結(jié)束語(yǔ)

本文從內(nèi)部管控、外部督導(dǎo)多方面對(duì)牽頭單位、參研單位的科研課題管理改進(jìn)進(jìn)行了深入思考，具有較好的實(shí)踐操作意義，有效助推在新改革形勢(shì)下企業(yè)對(duì)科研課題的高效、規(guī)范管理落地，有利于提高科研課題經(jīng)費(fèi)使用效率、和科研成果產(chǎn)出質(zhì)量的提高。當(dāng)然，科研課題管理任重道遠(yuǎn)，還需要企業(yè)科研課題管理人員對(duì)改革制度和管理方式進(jìn)行更多的學(xué)習(xí)、思考，充分利用各方資源，不斷完善、創(chuàng)新現(xiàn)有科研課題管理模式，提升管理水平，為今后企業(yè)科研課題的申報(bào)、研制、驗(yàn)收做出更多貢獻(xiàn)。財(cái)

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