李明

（山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社棗莊審計(jì)中心，山東 棗莊 277000）

引言

銀行的庫(kù)存現(xiàn)金如果過(guò)高，會(huì)使銀行資金的使用效益降低，營(yíng)業(yè)成本上升，而庫(kù)存現(xiàn)金不足會(huì)導(dǎo)致流動(dòng)性問(wèn)題，容易損害銀行信譽(yù)。農(nóng)村商業(yè)銀行普遍出現(xiàn)現(xiàn)金使用量難以估計(jì)、對(duì)現(xiàn)金需求大且不穩(wěn)定同時(shí)銀行本身對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理不夠重視等問(wèn)題，如果能合理的解決和規(guī)避這些問(wèn)題，會(huì)使銀行的運(yùn)作能夠更加順利。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金管理存在的問(wèn)題

（一）農(nóng)村銀行現(xiàn)金使用量難以估計(jì)

農(nóng)村商業(yè)銀行的原型大多都是農(nóng)村信用社，具有“點(diǎn)多面廣”的特征。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶資源越來(lái)越多，對(duì)現(xiàn)金的需求量也在不斷地加大。大量的客戶每日存取時(shí)間、數(shù)額不一，因此估算十分困難，所以為了滿足客戶的需要，網(wǎng)點(diǎn)往往會(huì)增加一部分庫(kù)存現(xiàn)金。銀行的代理業(yè)務(wù)也隨著面向“三農(nóng)”而增多，比如水電費(fèi)、養(yǎng)老金、土地賠償款等，使得網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金需求量出現(xiàn)了較大的波動(dòng)，讓農(nóng)村銀行現(xiàn)金使用量更加難以估計(jì)。

（二）農(nóng)村銀行對(duì)現(xiàn)金需求量大且不穩(wěn)定

一些私營(yíng)企業(yè)經(jīng)常通過(guò)現(xiàn)金支付的方式來(lái)進(jìn)行避稅。有時(shí)現(xiàn)金交易比轉(zhuǎn)賬交易價(jià)格更低，因此需要提取大量現(xiàn)金。提取的現(xiàn)金一部分是通過(guò)個(gè)人結(jié)算賬戶來(lái)進(jìn)行交易的，所以無(wú)法得到銀行的監(jiān)管。農(nóng)村商業(yè)銀行所處位置大多在農(nóng)村或者城鄉(xiāng)結(jié)合部，客戶群體的年齡偏大，文化程度有限，他們普遍秉持著“一手交錢，一手交貨”的思想，難以接受網(wǎng)上銀行或者手機(jī)銀行等一些轉(zhuǎn)賬支付的方式?；诖?，農(nóng)村商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金的需求量不僅大而且存在較大的波動(dòng)。

（三）農(nóng)村銀行不夠重視庫(kù)存現(xiàn)金管理

在銀行經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，因?yàn)榇婵钍袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，所以銀行為了的拉攏客戶而想盡辦法去滿足客戶的要求，放松對(duì)客戶的現(xiàn)金管制要求。很多農(nóng)村商業(yè)銀行在管理方面往往只重視吸收存款、發(fā)放貸款。銀行在管理的過(guò)程中缺乏精細(xì)化，又認(rèn)為庫(kù)存現(xiàn)金增加一些不會(huì)太大的影響經(jīng)營(yíng)效益，因此對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金方面沒(méi)有足夠的重視。在員工方面，柜員也有著“多一事不如少一事”“怕麻煩”的思想，刻意增加了庫(kù)存現(xiàn)金來(lái)滿足客戶需求。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金管理問(wèn)題的改進(jìn)建議

（一）減少農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)金需求量

減少農(nóng)村地區(qū)現(xiàn)金需求量是合理控制農(nóng)村商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金的基礎(chǔ)。相關(guān)部門(mén)可以通過(guò)媒體、會(huì)議等方式，做好宣傳工作。比如在農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)擺放宣傳資料，同時(shí)安裝LED進(jìn)行滾動(dòng)宣傳?？梢酝ㄟ^(guò)經(jīng)常性的舉辦各種宣傳活動(dòng)，提供現(xiàn)場(chǎng)的咨詢指導(dǎo)來(lái)普及，手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行等轉(zhuǎn)賬支付方式。例如：儲(chǔ)蓄銀行金清支行在五豐村開(kāi)展的電子支付金融知識(shí)宣傳活動(dòng)。在企業(yè)方面，可以有針對(duì)性地對(duì)個(gè)體經(jīng)營(yíng)業(yè)主或者是企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。通過(guò)普及各種便捷的轉(zhuǎn)賬支付方式，可以有效地減少農(nóng)村地區(qū)對(duì)現(xiàn)金的需求。在銀行經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，需要通過(guò)網(wǎng)點(diǎn)柜員在當(dāng)?shù)靥赜械娜司?、血緣等?yōu)勢(shì)加強(qiáng)對(duì)群眾推廣和宣傳現(xiàn)代快捷支付方式。在為客戶辦理業(yè)務(wù)的過(guò)程中，通過(guò)委婉的了解客戶資金的用途，來(lái)積極動(dòng)員客戶使用電子渠道等現(xiàn)代轉(zhuǎn)賬方式來(lái)辦理業(yè)務(wù)，這樣不僅可以減省庫(kù)存現(xiàn)金的備付，還能降低柜員的工作強(qiáng)度[1]。

（二）縮小實(shí)際需要與預(yù)估限額的差距

縮小實(shí)際需要現(xiàn)金的量與預(yù)估限額的差距，需要在銀行庫(kù)存現(xiàn)金管理的過(guò)程中，對(duì)管理工作有足夠的重視程度。在核定庫(kù)存限額時(shí)，需要經(jīng)常性地對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的庫(kù)存限額情況進(jìn)行了解，同時(shí)結(jié)合業(yè)務(wù)情況以及存款規(guī)模來(lái)重新核定庫(kù)存限額。應(yīng)當(dāng)將現(xiàn)金管理納入考核之中，對(duì)于管理不力、經(jīng)常超庫(kù)存的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幜P。網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)對(duì)現(xiàn)金的需求認(rèn)真地做好預(yù)測(cè)工作。在預(yù)測(cè)工作過(guò)程中，可以在客戶需要支取大額現(xiàn)金的時(shí)候進(jìn)行登記，現(xiàn)金監(jiān)管政策要嚴(yán)格的落到實(shí)處。要通過(guò)準(zhǔn)確的預(yù)估現(xiàn)金的使用量，提前預(yù)備足夠的現(xiàn)金，來(lái)滿足客戶及時(shí)支取現(xiàn)金的需要。要嚴(yán)格地遵守現(xiàn)金限額管理制度，當(dāng)出現(xiàn)現(xiàn)金超出網(wǎng)點(diǎn)限額規(guī)定的情況時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向金庫(kù)中心繳存或申領(lǐng)現(xiàn)金，從而保證銀行能夠正常營(yíng)業(yè)。金庫(kù)中心也要結(jié)合實(shí)際情況，準(zhǔn)備充足的現(xiàn)金并及時(shí)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)合理配置各券別的票面[2]。

（三）拓展非現(xiàn)金支付結(jié)算渠道

農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金管理方面的重視，拓展非現(xiàn)金支付結(jié)算渠道，從而減少現(xiàn)金的需求量，降低銀行庫(kù)存現(xiàn)金限額。銀行應(yīng)當(dāng)加快自助機(jī)具的布放。在人流密集同時(shí)又沒(méi)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的地方，結(jié)合具體情況，安裝自助轉(zhuǎn)賬機(jī)器等自助設(shè)備，從而方便客戶的使用。銀行需要為農(nóng)村的群眾創(chuàng)造一個(gè)良好的用卡環(huán)境，在農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、超市、商場(chǎng)等消費(fèi)場(chǎng)所，大力推廣POS等設(shè)備，通過(guò)采用移動(dòng)設(shè)備來(lái)代替現(xiàn)金交易，從而提升電子產(chǎn)品的替代率。在農(nóng)村商業(yè)銀行在面向“三農(nóng)”服務(wù)的過(guò)程中，需要更多的創(chuàng)新，從而為“三農(nóng)”提供更多的服務(wù)品種。在互聯(lián)網(wǎng)迅速蓬勃發(fā)展的今天，金融產(chǎn)品經(jīng)過(guò)不斷地創(chuàng)新和發(fā)展，誕生了很多新的種類。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的實(shí)際情況，不斷地更新和優(yōu)化自己的服務(wù)，為客戶提供更多、更快捷的服務(wù)，同時(shí)降低現(xiàn)金的使用量，從而降低基層行庫(kù)存現(xiàn)金限額。

三、總結(jié)

由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展以及農(nóng)村商業(yè)銀行面向“三農(nóng)”等原因，各網(wǎng)點(diǎn)的現(xiàn)金使用量很大并且難以估計(jì)，同時(shí)銀行為了滿足客戶需求，在現(xiàn)金管理方面也缺乏應(yīng)有的重視。銀行可以通過(guò)普及拓展非現(xiàn)金支付渠道、增強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理的重視、縮小現(xiàn)金的實(shí)際需求和預(yù)估限額的差距來(lái)促進(jìn)銀行順利的運(yùn)營(yíng)。