羅雪丹

摘要：伴隨著鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略以及服務(wù)好農(nóng)民，建設(shè)好新農(nóng)村，發(fā)展好新農(nóng)業(yè)等思想的提出，農(nóng)村商業(yè)銀行起著舉足輕重的作用，它的目的是為廣大農(nóng)民群眾提供優(yōu)良的服務(wù)也為很多中小企業(yè)在融資方面提供相應(yīng)的協(xié)助和扶持。信貸風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中最為重要的一部分，在世界金融不斷發(fā)展的過(guò)程中，信貸風(fēng)險(xiǎn)也朝著復(fù)雜化、多樣化的方向不斷發(fā)展著。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)防范金融風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的一個(gè)重大課題，建設(shè)好全方位、科學(xué)、高效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的一個(gè)重大任務(wù)。

本文通過(guò)對(duì)案例分析以及對(duì)比各個(gè)商業(yè)銀行的金融市場(chǎng)運(yùn)行狀況與主要貸款狀況，得出了四川省G市農(nóng)村商業(yè)銀行在不良貸款審批方法、內(nèi)部人員管理流程等種種方面都具有相應(yīng)的問(wèn)題，并提出了一系列的解決措施，該成果對(duì)其它農(nóng)商行之后對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的流程與制度具有一定的參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信貸? 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

一、導(dǎo)論

研究背景：在高質(zhì)量發(fā)展的經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，通過(guò)金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的主線，我國(guó)的金融環(huán)境在近年來(lái)發(fā)生了重大變化：由于資本的逐利性，我國(guó)資本開始大量流入以通過(guò)炒作資產(chǎn)價(jià)格為手段達(dá)到盈利目的的虛擬經(jīng)濟(jì)行業(yè)，農(nóng)業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)面臨融資貴、難等問(wèn)題。鑒于我國(guó)的金融行業(yè)存在的“脫實(shí)向虛”趨勢(shì)，黨和國(guó)家近年來(lái)多次強(qiáng)調(diào)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)是金融行業(yè)的本源，并從政策上引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融行業(yè)回歸實(shí)體經(jīng)濟(jì)本源。? ?鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略是習(xí)近平總書記在17年十九大報(bào)告中首次提出，是目前黨和國(guó)家工作的重中之重。農(nóng)村信用社充當(dāng)著農(nóng)村金融主力軍的作用，在脫貧攻堅(jiān)、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化、鄉(xiāng)村振興上都承擔(dān)著不容小覷的作用。近年來(lái)農(nóng)村信用社在國(guó)家要求下開始走上改制道路，在資本充足率、不良貸款率合格后通過(guò)股份制改革更名為農(nóng)村商業(yè)銀行。改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度由合作制變?yōu)楣煞葜?，面臨的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)也更加嚴(yán)格，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和產(chǎn)品創(chuàng)新力持續(xù)增強(qiáng)。

二、相關(guān)理論概述

（一）信息不對(duì)稱理論

信息不對(duì)稱理論是指在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于市場(chǎng)雙方掌握的信息不對(duì)等而造成的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。信息掌握充分的一方會(huì)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中處于優(yōu)勢(shì)地位，而信息掌握不足的一方會(huì)處于劣勢(shì)地位，此理論強(qiáng)調(diào)了信息在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的重要作用。

（二）金融風(fēng)險(xiǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)按照來(lái)源的不同可以分為以下4大類：

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。是指由于利率、匯率、股價(jià)及商品價(jià)格等市場(chǎng)因素的波動(dòng)而造成的金融市場(chǎng)投資者資產(chǎn)價(jià)格的變化。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)。是指貸款人無(wú)法在貸款截止期內(nèi)償本付息。信用風(fēng)險(xiǎn)是目前我國(guó)面臨的較為普遍金融風(fēng)險(xiǎn)。

3.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。是指金融市場(chǎng)參與者由于資產(chǎn)流動(dòng)性問(wèn)題無(wú)法在貸款截止期內(nèi)償本付息。資產(chǎn)流動(dòng)性就是指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，流動(dòng)性強(qiáng)弱主要體現(xiàn)在資產(chǎn)的變現(xiàn)時(shí)長(zhǎng)上[1]。

（三）貸款五級(jí)分類

風(fēng)險(xiǎn)程度劃分可分為5類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。后三種貸款為不良貸款。

1.正常類貸款。借款人能夠正常履行合同并按時(shí)償本付息，銀行對(duì)借款人按時(shí)足額償還本息有充分的把握，貸款損失率為0%。

2.關(guān)注類貸款。借款人能夠正常償本付息，但是存在不利的影響因素，如不消除不利影響將有可能成為不良貸款，貸款損失率不超過(guò)5%。

3.次級(jí)類貸款。借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，僅通過(guò)正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額還本付息，需要進(jìn)行資產(chǎn)質(zhì)押、抵押擔(dān)保等方式償還貸款。貸款損失率為30%到50%。

4.可疑類貸款。借款人即使通過(guò)質(zhì)押、抵押擔(dān)保等方式仍然不能足額還本付息，造成的損失由于借款人自身原因不能確定。貸款損失率為50%到75%。

5.損失類貸款。借款銀行采取可以使用的合規(guī)程序和法律手段后借款人仍然沒(méi)有無(wú)還本付息的可能，逾期720天以上，貸款損失率為75%到100%。

三、四川省G市金融市場(chǎng)現(xiàn)狀

G市金融市場(chǎng)運(yùn)行現(xiàn)狀：

截至2018年12月份，全市貸款余額為796.13億元，其中中國(guó)工商銀行貸款余額124億元，同比增長(zhǎng)6.4%，中國(guó)建設(shè)銀行貸款余額41.51億元，同比增長(zhǎng)18.8%，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款余額109.53億元，同比增長(zhǎng)7.1%，中國(guó)銀行貸款余額33.51億元，同比增長(zhǎng)11.7%，郵政儲(chǔ)蓄銀行貸款余額33.45億元，同比增長(zhǎng)10.7%，農(nóng)村商業(yè)銀行貸款余額108.05億元，同比增長(zhǎng)28.4%。農(nóng)商銀行的貸款余額為全市第三，增速排名第一。

截至2018年12月份，全市存款余額1479.82億元，其中中國(guó)工商銀行存款余額139.29億元，同比增長(zhǎng)6.4%，中國(guó)建設(shè)銀行貸款余額98.75億元，同比增長(zhǎng)2.5%，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款余額263.63億元，同比增長(zhǎng)5.7%，中國(guó)銀行貸款余額53.19億元，同比增長(zhǎng)-6.7%，郵政儲(chǔ)蓄銀行貸款余額206.89億元，同比增長(zhǎng)6.8%，農(nóng)村商業(yè)銀行貸款余額178.39億元，同比增長(zhǎng)9.5%。農(nóng)村商業(yè)銀行貸款余額全市排名第三，增速排名第一。

之前我國(guó)央行明確規(guī)定存貸比不能超過(guò)75%，但現(xiàn)目前由于經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化取消了對(duì)存貸比的最高限制，說(shuō)明存貸比指標(biāo)對(duì)于流動(dòng)性分析的影響減弱，本文利用存貸比主要比較各金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)活力和盈利水平。以上是對(duì)全市存貸款余額的闡述，接下來(lái)對(duì)全市幾個(gè)主要銀行的存貸比計(jì)算，得到：中國(guó)工商銀行存貸比為89%，中國(guó)建設(shè)銀行存貸比為41%，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行存貸比為41%，中國(guó)銀行存貸比為63%，郵政儲(chǔ)蓄銀行存貸比為16%，農(nóng)村商業(yè)銀行存貸比為61%。存貸比能夠在一定程度上反映出銀行的盈利能力，如果存貸比過(guò)低，表明該銀行的效率低下，沒(méi)有充分運(yùn)用資產(chǎn);如果存貸比過(guò)高，表明該銀行資金使用率過(guò)高，容易造成支付危機(jī)。G市農(nóng)村商業(yè)銀行的存貸比維持在一個(gè)合理區(qū)間，盈利能力和六大行相較而言，幾乎和存貸比第二的中國(guó)銀行對(duì)等。

全市不良貸款率在2015年為4.8%，2016年為4.5%，2017年為3.7%，2018年為3.2%。G市的不良貸款率控制在良好范圍，從表中可看出從2015年到2018年中均未超過(guò)銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的5%以下的不良貸款率標(biāo)準(zhǔn)，并且不良貸款在2015年一直遞減，表明G市金融行業(yè)整體在控制不良貸款率和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作取得明顯成效。

四、農(nóng)商行的信貸業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險(xiǎn)管理能力分析與個(gè)案研究

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程

額超過(guò)100萬(wàn)就需要上報(bào)至G市農(nóng)村商業(yè)銀行，由G市農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部各部門和縣級(jí)農(nóng)村商業(yè)銀行協(xié)調(diào)審批此類貸款。分機(jī)構(gòu)審批是指農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部各部門各司其職，各負(fù)其責(zé)。貸前具體流程為：首先是客戶提出信用申請(qǐng)，信貸部門開始受理此項(xiàng)貸款，而后由授信評(píng)審部決定是否發(fā)放此項(xiàng)貸款及貸款額度。貸款中具體流程為：風(fēng)險(xiǎn)管理部及時(shí)跟進(jìn)借款人的經(jīng)營(yíng)和負(fù)債狀況。貸款后由法律合規(guī)部處置不良貸款。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況分析

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分析選取核心資本充足率這個(gè)指標(biāo)進(jìn)行分析。核心資本充足率是指核心資本比上加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，其中核心資本主要由實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、儲(chǔ)務(wù)賬戶和公開儲(chǔ)備構(gòu)成。

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議3》的條款，核心資本充足率不得低于6%。從圖4中可以得出，G市農(nóng)村商業(yè)銀行的核心資本充足率在2015年到2017年一直沒(méi)有達(dá)到6%的要求，表明G市商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的償債能力薄弱，如果發(fā)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，可能只有采取同業(yè)拆借或央行履行最后貸款人職責(zé)來(lái)應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)。但在最新的2018年，G市農(nóng)村商業(yè)銀行核心資本充足率得到充分好轉(zhuǎn)，達(dá)到9.21%，高出6%的要求3.21個(gè)百分點(diǎn)，表明G市農(nóng)村商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量較好，杠桿合理。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款分析。通過(guò)上文理論基礎(chǔ)的不良貸款5級(jí)分類，可以了解到可疑貸款、次級(jí)貸款、損失貸款可歸為不良貸款。這里通過(guò)對(duì)G市農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款率的分析，可從另一方面看出G市農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

不良貸款率可以說(shuō)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的最終結(jié)果，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理防范能力很大部分能夠體現(xiàn)在不良貸款率這個(gè)指標(biāo)上。通過(guò)圖3和圖5的比較來(lái)看，可以得出G市農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率從2015年到2018年都高于整體G市宏觀的不良貸款率指標(biāo)，可以認(rèn)為G市農(nóng)村商業(yè)銀行拖低了整體G市的不良貸款率水平。從銀保監(jiān)會(huì)規(guī)定的5%的不良貸款率來(lái)看，G市的不良貸款率在2015年到2018年都高于5%，沒(méi)有達(dá)到規(guī)定。從運(yùn)行趨勢(shì)來(lái)看，G市不良貸款率幾乎逐年遞減，從2015年到2016年小幅上漲0.3個(gè)百分點(diǎn)后，逐年下降3.2個(gè)百分點(diǎn)和1.5個(gè)百分點(diǎn)，發(fā)展趨勢(shì)是良好的。

對(duì)于造成不良貸款的具體原因，本文將在下一章節(jié)通過(guò)個(gè)案研究的方法找出。

（三）G市農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理防范的個(gè)案研究

本章筆者在G市的農(nóng)村商業(yè)銀行臺(tái)賬中選取了3筆不良貸款，通過(guò)實(shí)地調(diào)研的方式了解了不良貸款借款人的具體經(jīng)營(yíng)情況，講不良貸款產(chǎn)生的原因分析如下：

1.信息不對(duì)稱條件下的逆向選擇。第一筆不良貸款為損失類貸款，由G市農(nóng)村商業(yè)銀行C縣支行發(fā)放，借款人張某為一家農(nóng)業(yè)合作社法人，主要在C縣經(jīng)營(yíng)紅豆杉種植和培育，張某于2015年9月16日通過(guò)抵押農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)權(quán)551畝的方式獲得貸款年限1年，貸款利率約為8%的100萬(wàn)元貸款。此農(nóng)業(yè)合作社自成立以來(lái)經(jīng)營(yíng)一直屬于虧損狀況，筆者通過(guò)C縣林業(yè)局了解到經(jīng)營(yíng)主要虧損的原因?yàn)镃縣的地理位置及氣候條件根本不適宜紅豆杉的生長(zhǎng)和發(fā)育，整個(gè)C縣僅有此一家種植紅豆杉的企業(yè)。此合作社一開始在經(jīng)營(yíng)物的選取就存在重大失誤。

目前此農(nóng)業(yè)合作社已經(jīng)荒廢，無(wú)人經(jīng)營(yíng)，借款人張某因?yàn)闊o(wú)力償還貸款“跑路”，筆者最后在詢問(wèn)C縣農(nóng)村商業(yè)銀行這個(gè)貸款的信貸員和負(fù)責(zé)人中得知，在貸前張某是利用虛假的財(cái)務(wù)報(bào)表獲得了貸款。這筆不良貸款很明顯是由于市場(chǎng)信息不對(duì)稱下形成的逆向選擇，張某利用對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況的熟知通過(guò)偽造財(cái)務(wù)報(bào)表的手段從市場(chǎng)信息缺乏的金融機(jī)構(gòu)一方騙取貸款。

2.未對(duì)關(guān)聯(lián)借款人進(jìn)行統(tǒng)一授信。未對(duì)關(guān)聯(lián)借款人進(jìn)行統(tǒng)一授信是由于G市農(nóng)村商業(yè)銀行自身內(nèi)部控制的問(wèn)題引起，各借款人的征信報(bào)告都有其關(guān)聯(lián)人的不良征信記錄，但農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸員和負(fù)責(zé)人沒(méi)有重視其關(guān)聯(lián)人的不良記錄。仍然發(fā)放了這筆貸款，關(guān)聯(lián)人的不良征信記錄會(huì)在無(wú)形之中展露貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

這筆貸款是由G市Q縣農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放，借款人為高某，性別男，現(xiàn)年47歲，初中文化水平，從事鋼材水泥經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，于2016年1月13日通過(guò)信用貸款獲得10萬(wàn)貸款，又通過(guò)抵押房產(chǎn)的獲得50萬(wàn)貸款。目前此類貸款已劃為次級(jí)貸款，高某的營(yíng)業(yè)收入出現(xiàn)明顯問(wèn)題，已無(wú)法通過(guò)正常的經(jīng)營(yíng)收入還本付息。但通過(guò)更進(jìn)一步調(diào)研了解到其妻于2014年5月通過(guò)信用貸款獲得15萬(wàn)元貸款，該貸款于次年同月到期，到期后并未全部還付本息，關(guān)注類貸款遷徙為次級(jí)貸款，但在大約半年后其夫又獲得了貸款。

G市農(nóng)村商業(yè)銀行如若對(duì)關(guān)聯(lián)借款人進(jìn)行統(tǒng)一授信，將會(huì)在很大程度上避免此貸款的發(fā)生。

五、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)問(wèn)題分析及改進(jìn)對(duì)策

（一）外部原因

1.缺失信用環(huán)境。農(nóng)村商業(yè)銀行的信用環(huán)境大部分是指客戶的信用問(wèn)題。近年來(lái)，由于各種套現(xiàn)行為的層出不窮以及貧富差距的逐漸增大，很多地方都出現(xiàn)了信用危機(jī)。其次由于構(gòu)建全國(guó)信用信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)機(jī)制不夠完善，有一些不良的信用狀況并沒(méi)有完全反映。為了確保由于誠(chéng)信引發(fā)的信用危機(jī)事件頻繁發(fā)生，大眾應(yīng)采取法律武器來(lái)維護(hù)自己的權(quán)利。同時(shí)，政府也應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)公檢法部門的監(jiān)察力度，努力消除一些隱匿、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的行為。

2.宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響。宏觀經(jīng)濟(jì)政策不僅對(duì)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)走向起著十分重要的作用，同時(shí)對(duì)銀行業(yè)的發(fā)展也起著至關(guān)重要的作用，尤其是會(huì)影響銀行體系的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。詳細(xì)來(lái)說(shuō)，當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于上升期或者經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)，政府會(huì)出臺(tái)一些管控信貸投資規(guī)模的政策以此來(lái)以防投資規(guī)模過(guò)大造成的泡沫危機(jī)或者是諸如次貸危機(jī)之類的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。當(dāng)經(jīng)濟(jì)遇冷時(shí)，銀行會(huì)出臺(tái)一些刺激經(jīng)濟(jì)的政策以此來(lái)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這時(shí)便會(huì)鼓勵(lì)增加信貸規(guī)模，一次來(lái)作為考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）內(nèi)部原因

1.法人治理機(jī)制不完善。公司治理是指為實(shí)現(xiàn)資源配置的有效性，所有者對(duì)股東的經(jīng)營(yíng)管理和績(jī)改進(jìn)行監(jiān)督、激勵(lì)、控制和協(xié)調(diào)的一整套制度安排，它反映了決定公司發(fā)展方向和業(yè)績(jī)的各參與方之間的關(guān)系

從上述公司治理結(jié)構(gòu)來(lái)看，農(nóng)商行的信用管理雖然已經(jīng)實(shí)現(xiàn)垂直化管理及已經(jīng)設(shè)立了董事長(zhǎng)、董事、監(jiān)事等職務(wù)，但實(shí)際而言董事長(zhǎng)仍然擁有較大的權(quán)利。諸如一些貸款數(shù)額較大的項(xiàng)目必須由董事長(zhǎng)親自審批才能實(shí)施。因此并沒(méi)有很好的實(shí)現(xiàn)權(quán)利的分置。

2.人力資源體系不健全。由于種種原因，G市農(nóng)商行的關(guān)于人力資源建設(shè)這一塊的體系仍然處于相對(duì)落后狀態(tài)。這主要是表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是由于農(nóng)商行仍然缺乏專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，雖然農(nóng)商行已經(jīng)引進(jìn)了一批優(yōu)秀大學(xué)生，但專業(yè)人數(shù)所占比例仍然不到二成。其次是由于農(nóng)商行的績(jī)效考核制度仍然較為落后，人為因素仍然較大，導(dǎo)致員工的積極性不夠高。農(nóng)商行應(yīng)該改進(jìn)人才引進(jìn)制度和員工激勵(lì)制度，將人才質(zhì)量放在首位，讓人才來(lái)帶動(dòng)企業(yè)的發(fā)展，從而開發(fā)先進(jìn)的技術(shù)使得信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)減小。

3.內(nèi)控機(jī)制不健全。內(nèi)控機(jī)制是這樣一個(gè)組織：及為了實(shí)現(xiàn)相應(yīng)目標(biāo)‘防范以及降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，由所有成員共同參與，對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全覆蓋面的介入和監(jiān)控，并采取如將全力分支、相互制約的手段，制定出完整配套的制度保證的過(guò)程。

G市農(nóng)商行的信用風(fēng)險(xiǎn)原因之一便是它并沒(méi)有一套完整和規(guī)范合格的內(nèi)部信貸管理機(jī)制。比如在貸款審核批示的過(guò)程中，農(nóng)商行仍然講重心放在了定性分析上，而沒(méi)有把重心放在定量標(biāo)準(zhǔn)上，人為因素仍然占有很大的比重，沒(méi)有嚴(yán)格的實(shí)行信貸審批流程制度。尤其是一些貸后檢查環(huán)節(jié)仍然存在著諸多問(wèn)題。

（三）對(duì)策分析

1.完善科學(xué)的信貸信息管理系統(tǒng)。第一，建立一種基于合作的部門關(guān)系，調(diào)整并改善四川省農(nóng)村商業(yè)銀行各部門之間不夠加強(qiáng)合作的現(xiàn)狀。第二，確保管理信用信息的系統(tǒng)特別是客戶信息必須準(zhǔn)確并且值得信賴。一些客戶為了獲得所需貸款而偽造或變?cè)炱湎鄳?yīng)的信用信息，因此農(nóng)商行必須審計(jì)詳細(xì)，否則將影響輸入管理系統(tǒng)信息的真實(shí)性。

2.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。四川省農(nóng)村商業(yè)銀行還應(yīng)該提升信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。一是要從政策、方式、理念、社會(huì)公眾壓力等方面來(lái)全力提升相應(yīng)員工的綜合能力素質(zhì)，并且努力使員工能夠認(rèn)同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)與制度。其次，運(yùn)用對(duì)員工采取綜合的激勵(lì)的方法，將信用二字以及其管理的方式滲透到員工在工作中又或是在日常生活中所處理的每個(gè)方面上。

六、總結(jié)

通過(guò)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵、概況和分類的總結(jié)，以及對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警、監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)、防控體系建設(shè)的系統(tǒng)探討，認(rèn)為農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)是一個(gè)重要的環(huán)節(jié)。農(nóng)村商業(yè)銀行的防范是一項(xiàng)非常重要的長(zhǎng)期系統(tǒng)工程。農(nóng)商行改革時(shí)期的信用風(fēng)險(xiǎn)管理必須從農(nóng)商行改革時(shí)期的實(shí)際出發(fā)，嚴(yán)格管理，不斷創(chuàng)新，建立有效的農(nóng)商行信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

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（何春明為本文指導(dǎo)老師）

（作者單位：四川大學(xué)錦城學(xué)院）