劉騏瑞

【摘 要】隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型和改變，作為農(nóng)商行主要服務(wù)對(duì)象的“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)，整體發(fā)展步伐逐漸加快，已成為當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量以及社會(huì)穩(wěn)定的重要支柱。與此同時(shí)，商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，如何防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高其在區(qū)域經(jīng)濟(jì)中的競(jìng)爭(zhēng)能力已經(jīng)成為一個(gè)亟待解決的重要課題。在外資商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨越來越大的壓力。

【關(guān)鍵詞】銀行信貸管理;法律合規(guī);風(fēng)險(xiǎn)控制;控制機(jī)制

1、信貸管理流程之法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)界定

當(dāng)前，經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程不斷加快，我國銀行業(yè)的開放程度也進(jìn)一步加強(qiáng)。在落實(shí)信貸管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制，特別是法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與認(rèn)定，需要從兩個(gè)方面去把握：第一，關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的界定，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的描述，法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于下列風(fēng)險(xiǎn)：一是商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認(rèn)無效的;二是商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任的;三是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的。結(jié)合信貸管理流程的具體實(shí)踐，本文界定的“信貸管理流程中的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”，是基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求、行業(yè)慣例，包括銀行內(nèi)部的規(guī)章制度的約束，因明示違反或不予遵從，導(dǎo)致出現(xiàn)在銀行內(nèi)外部的不利及存在遭受處罰或損失的潛在可能性。

2、圍繞信貸管理流程之法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制展開

2.1貸前調(diào)查

2.1.1客戶信息調(diào)查

客戶信息調(diào)查，通常采用客戶面談、征信系統(tǒng)查詢以及實(shí)地走訪等形式進(jìn)行。自實(shí)施“三辦法一指引”以來，監(jiān)管層非常重視借款用途的真實(shí)性，并對(duì)貸款支付方式等方面作出較為嚴(yán)格的規(guī)定。客戶信用評(píng)級(jí)，除法人參照國內(nèi)認(rèn)可的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)開展評(píng)級(jí)外，自然人的信用情況，信息采集于人行征信系統(tǒng)。被查詢?nèi)耸跈?quán)貸款人，在貸款授信審批期間可以對(duì)客戶信用信息進(jìn)行必要的查詢。在客戶信用調(diào)查過程中，就法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理而言，需要對(duì)如下事項(xiàng)給予關(guān)注：一是借款主體的合法性。諸如借款人對(duì)他行出現(xiàn)貸款逾期，無正當(dāng)理由未履行還款，且未達(dá)成貸款銀行認(rèn)可的償還協(xié)議的情形，若上述情況借款人即本次信用調(diào)查之客戶，根據(jù)內(nèi)控要求，應(yīng)予貸款授信禁止。二是違約風(fēng)險(xiǎn)的可控性。通過對(duì)被查詢?nèi)说男庞们闆r的把握，審視存在信用不良記錄的客戶，對(duì)貸款申請(qǐng)應(yīng)從嚴(yán)管理。

2.1.2財(cái)務(wù)報(bào)表分析

財(cái)務(wù)報(bào)表分析從比率分析的角度，劃分為借款人的償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析和盈利能力分析等三個(gè)方面的基本指標(biāo)。根據(jù)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，結(jié)合三類指標(biāo)的測(cè)算，需要關(guān)注如下內(nèi)容：一是還款來源的可靠性。根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率反映貸款發(fā)放的安全性，并從流動(dòng)比率和速動(dòng)比率中看出借款人短時(shí)間內(nèi)可變現(xiàn)資產(chǎn)償還到期流動(dòng)負(fù)債的能力。二是收入來源的穩(wěn)定性。根據(jù)測(cè)算的已獲利息倍數(shù)，反映借款人經(jīng)營(yíng)所得支付債務(wù)利息的能力，起到衡量盈利能力對(duì)債務(wù)償付的保障程度。

2.1.3貸款擔(dān)保效力

設(shè)定貸款擔(dān)保，目的是通過創(chuàng)設(shè)擔(dān)保物權(quán)，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)承受主體，降低貸款清償風(fēng)險(xiǎn)。為確保貸款擔(dān)保行之有效，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)制作為貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和規(guī)避的重要手段，落實(shí)重點(diǎn)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范，相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)不容忽視：一是擔(dān)保人主體不適格，主要是《擔(dān)保法》禁止提供擔(dān)保的主體參與擔(dān)保。二是擔(dān)保合同的簽章主體與行為人名稱不一致。如借款人是個(gè)人，簽約是法人;還有出現(xiàn)部門印章（如財(cái)務(wù)專用章）代替單位行政公章使用。三是擔(dān)保手續(xù)不全或不規(guī)范。如應(yīng)當(dāng)辦理變更登記的未見變更登記的相關(guān)證明;公司提供擔(dān)保缺乏符合《公司法》及其章程所規(guī)定的股東會(huì)（或董事會(huì)）出具的同意對(duì)外擔(dān)保的書面決議。四是擔(dān)保物屬于不易變現(xiàn)或不能抵押的財(cái)產(chǎn)，導(dǎo)致抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)存在一定障礙。五是以未成年人財(cái)產(chǎn)設(shè)定擔(dān)保，可能出現(xiàn)導(dǎo)致與《民法通則》第18條規(guī)定的沖突，導(dǎo)致?lián)Ｈ嘶蛳嚓P(guān)權(quán)利人提出“除為被監(jiān)護(hù)人的利益外，不得處理被監(jiān)護(hù)人的財(cái)產(chǎn)”的抗辯事由。

2.2貸時(shí)審查

貸時(shí)審查，顧名思義即在貸款調(diào)查發(fā)放過程中，針對(duì)貸款調(diào)查收集上報(bào)的資料進(jìn)行獨(dú)立審查，并提請(qǐng)有權(quán)人（或有權(quán)部門） 復(fù)核審批。在貸時(shí)審查中，一方面對(duì)借款人情況進(jìn)行復(fù)核，審查借款人申請(qǐng)貸款的條件是否皆已具備，有無違法或不符規(guī)定的情形;另一方面監(jiān)督貸前環(huán)節(jié)調(diào)查人是否盡職，有無違規(guī)或違紀(jì)，有無存在違法發(fā)放貸款等。根據(jù)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)審查監(jiān)督和崗位制約進(jìn)行關(guān)注。

2.3貸后檢查

貸后檢查的重要性不言而喻，但實(shí)踐中存在部分信貸人員沒有在此環(huán)節(jié)中給予充分重視，對(duì)應(yīng)當(dāng)提前收回貸款，沒有及時(shí)收貸導(dǎo)致產(chǎn)生不良貸款，同時(shí)該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類也有所偏頗，造成此類借款人不能及時(shí)加以關(guān)注，使得后續(xù)損失可能繼續(xù)發(fā)生，并對(duì)上述貸款的清收工作造成不利影響。

3、完善信貸管理流程之法律合規(guī)控制機(jī)制

3.1崗位分離、監(jiān)督制約、上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制

根據(jù)銀行業(yè)務(wù)檢查反饋的情況，結(jié)合法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，針對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的控制，一是嚴(yán)格遵守“崗位分離和制約機(jī)制”，作為剛性規(guī)定，任何員工不得違反，有效防控和制止內(nèi)部人作案;二是“上下聯(lián)動(dòng)機(jī)制”不以觸犯“制約機(jī)制”為原則，按照信貸管理流程的固有特征，源于自身流程的互動(dòng)性和互相性;從而在保證貸款調(diào)查和決策安全的前提下，提高整個(gè)貸款辦理過程中的效率。

3.2法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警機(jī)制

法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警機(jī)制，主要區(qū)分為兩個(gè)部分：第一，法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)先評(píng)估機(jī)制，根據(jù)合規(guī)管理準(zhǔn)則的要求，如新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新流程等相關(guān)內(nèi)容需提請(qǐng)合規(guī)性審查，對(duì)符合合規(guī)要求的上述新事物進(jìn)行評(píng)估，符合現(xiàn)階段風(fēng)險(xiǎn)管控水平的，可以適時(shí)適度開展。第二，法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，包括但不限于：一是借款人發(fā)生出逃、破產(chǎn)、重大訴訟等重大事項(xiàng)，嚴(yán)重危及債權(quán)導(dǎo)致銀行重大利益受損，如及時(shí)采取諸如財(cái)產(chǎn)保全、優(yōu)先權(quán)訴訟等措施，可以較大程度地保全債權(quán)的;二是銀行業(yè)務(wù)文本、重大經(jīng)營(yíng)合同因新法律的出臺(tái)、舊法修訂而給予關(guān)注和相應(yīng)修改的必要性舉措等。

3.3內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制

銀行內(nèi)部審計(jì)部門是后臺(tái)監(jiān)督部門，其實(shí)施審計(jì)監(jiān)督和定期評(píng)價(jià)對(duì)推進(jìn)法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的參考作用，其提供的審計(jì)案例對(duì)于分析銀行現(xiàn)階段內(nèi)部控制狀況以及法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)程度具有標(biāo)本意義，同時(shí)把相關(guān)聯(lián)的法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)寫進(jìn)審計(jì)建議，對(duì)指導(dǎo)業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部管理具有提升內(nèi)控的作用。完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督長(zhǎng)效機(jī)制，是推進(jìn)合規(guī)監(jiān)管的重要內(nèi)容，充分采用這一互動(dòng)反饋機(jī)制，擴(kuò)大和延伸法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制的影響力。

4、結(jié)束語

法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制是一項(xiàng)重要的核心風(fēng)險(xiǎn)管理。在進(jìn)行法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)，需要提請(qǐng)注意的是，一方面始終跟緊法律法規(guī)的變更，對(duì)出現(xiàn)的新法律法規(guī)要及時(shí)組織學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)，結(jié)合現(xiàn)行的銀行合規(guī)管理制度和方法，對(duì)系統(tǒng)性或非系統(tǒng)性的相關(guān)類型風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行提示，并積極提供可行的合規(guī)性建議;另一方面業(yè)務(wù)的突飛猛進(jìn)，又面臨著“立法的滯后性”，容易出現(xiàn)“法律空白”，導(dǎo)致法律評(píng)價(jià)的不確定性。在發(fā)展業(yè)務(wù)和強(qiáng)化管理的過程中，崇尚法律、落實(shí)政策，遵守監(jiān)管規(guī)定和各項(xiàng)規(guī)章制度，努力提升合規(guī)文化水平，在不斷降低風(fēng)險(xiǎn)的道路上，邁出具有實(shí)質(zhì)進(jìn)步意義的新跨越。

【參考文獻(xiàn)】

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