周林琳

摘 要：隨著21世紀全球經(jīng)濟的多元化發(fā)展以及我國對外開放的程度不斷擴大，進出口貿(mào)易活動的規(guī)模也在逐步擴大，貿(mào)易融資相關(guān)業(yè)務也呈現(xiàn)出復雜化、多樣化的特點，專業(yè)化趨勢逐漸明顯。在經(jīng)濟高速發(fā)展的今天，進出口商為了促進業(yè)務發(fā)展以及利潤不斷增長采取各種貿(mào)易融資的方式進行擴張，貿(mào)易融資這一措施在一定程度上不僅解決了業(yè)務資金的問題，也給貿(mào)易商提供了投資國際貨幣市場而獲取利潤的機會。但機遇和風險是并存的，貿(mào)易融資多面臨著不可控的風險。文章對企業(yè)進出口貿(mào)易融資方式的選擇以及如何有效的把控風險進行了探討，并提出應對策略。

關(guān)鍵詞：風險控制 ?融資方式 ?進出口貿(mào)易

進出口貿(mào)易的環(huán)境較為多元化，涉及到的業(yè)務繁多，資金占比較高，其主要分為廣義和狹義兩種貿(mào)易融資方，一般狹義上指的是出口商在進行購買與銷售貿(mào)易商品時，由銀行代為辦理支付匯款時提供相應的融資渠道服務以及業(yè)務上的便利，使進出口商在價格以及成本上盡可能的最小化。此融資業(yè)務與供應鏈金融有著密切的關(guān)系，該貿(mào)易鏈條在運作時的現(xiàn)金流入，是貸款的現(xiàn)金流保障。以結(jié)算后的金融或者商業(yè)單據(jù)為抵押物品為進出口商提供融資服務。在我國經(jīng)濟持續(xù)增長的情況下，人民幣隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展而日益升值，在復雜多變的進出口貿(mào)易環(huán)境下，匯率其后的本質(zhì)是絕大多數(shù)中小進出口商貿(mào)易往來涉及到的利潤風險，想要盡可能的規(guī)避風險，就必須依靠融資途徑來實現(xiàn)，使利潤最大化成為進出口商關(guān)注的焦點。

一、進出口貿(mào)易融資的方式選擇

（一）出口商進出口貿(mào)易融資方式

1、出口押匯

企業(yè)在進出口貿(mào)易往來過程中，應用較為常見的一種融資模式便是出口押匯，該融資模式具體指的是出口方如果面臨資金周轉(zhuǎn)的問題時，出口方相關(guān)人員采用將發(fā)貨交易往來的單據(jù)提供給銀行，以此來申請融資以及貸款的方式。由于該種融資方式較為簡化，存在風險可以預估，收益較為穩(wěn)定等優(yōu)勢，也是許多人的不二首選。通常，押匯融資可以提前進行業(yè)務結(jié)算，資金的回轉(zhuǎn)周期較短，可以有效的預防資金周轉(zhuǎn)問題。同時，對于人民幣升值所帶來的匯率問題采取有效的應對措施。避免給公司造成一定的損失。

2、貼現(xiàn)票據(jù)

銀行對遠期票據(jù)有權(quán)保留索取權(quán)，在進出口商將貿(mào)易往來貨物進行交易操作之后，便會獲得遠期票據(jù)。將拿到的相關(guān)票據(jù)利用合理的渠道在銀行中進行變現(xiàn)，也是融資的一種途徑，并且具有風險小，程序簡化的特短。在企業(yè)生產(chǎn)銷售過程中，資金是最重要的基礎(chǔ)支持，因此對進出口商而言，能夠快速的獲得資金便是對企業(yè)發(fā)展的有力保障。

3、出口保理

出口保理一般指的是銀行或者相關(guān)機構(gòu)對于信用貸款以及融資等方式進行進出口貿(mào)易往來的行為，在資質(zhì)良好的情況下，提供貸款以及提供相關(guān)信用擔保的金融服務。

一般按照融資者的信用風險以及等級進行評估，分為兩種情況，即有權(quán)追索和無權(quán)追索，對于融資方式進行分類，評估是否具有融資性質(zhì)，按買斷方式來看，分為買斷型和非買斷型，通常，手續(xù)簡單，融資方式較為靈活?？梢源蟠蟮慕档统杀?、優(yōu)化報表，提前退稅可以有效的避免匯率波動;大大的提高了規(guī)避風險的幾率。有效的消除了不同國家買方之間交易的文化、語言以及法律障礙。

（二）進口商進出口貿(mào)易融資方式

1、開證授信

銀行對于企業(yè)申請相關(guān)融資服務采取了開證授信額度的方式進行業(yè)務辦理，其面向的是開證進口商的一種融資渠道，一般情況下，廠商需要提供一定數(shù)額的保證金給銀行或者相關(guān)機構(gòu)，這樣做的目的是為了防止違約風險發(fā)生的可能性，采用抵押品的方式。其次，進口商也可以在相關(guān)銀行創(chuàng)設賬戶，但是對于該賬戶具有一定的要求，須有良好的信用資質(zhì)，在滿足銀行的融資貸款要求的同時，進口商可獲得部分額度，進口商所需融資資金數(shù)額在此范圍之內(nèi)，可以免去進口商的應繳納保證金，通過這種方式，銀行可以提供一定的固定額度給進口商，極大的緩解了進口商的資金壓力。

2、進口押匯

在進出口貿(mào)易融資中，進口信用押匯也是較為普遍的融資方式，銀行在收到相關(guān)貿(mào)易單據(jù)后，通常會進行嚴格的審查，進口商如果出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)問題時，不能按時贖回業(yè)務單據(jù)，這時，進口商可以和銀行簽署進口押匯相關(guān)協(xié)議，銀行代為付款。借單據(jù)收貨，通過出售獲得資金，之后將所簽署的本金利息以及相關(guān)協(xié)議手續(xù)費用一并還給銀行。

3、進口代付

進口代付便是人們口中所說的海外代購，通常，由進口方銀行和相關(guān)代理行進行簽訂融資協(xié)議，進口方獲得銀行授信的額度，由其提供頭寸資金。根據(jù)進口方銀行的相關(guān)規(guī)定，代理行進行到期付款，約定期限即將來臨時，進口方收取客戶償還資金之后，在進行償還。隨著國內(nèi)貿(mào)易往來的蓬勃發(fā)展，許多海外資本開始進入國內(nèi)以及香港地區(qū)，海外銀行大多資金實力雄厚，融資的成本也相對于較低，海外業(yè)務代付不僅有效的解決了企業(yè)的資金需求，同時又規(guī)避了匯率風險。

二、進出口貿(mào)易融資風險管理

（一）基于企業(yè)角度的風險管理

首先，應當樹立企業(yè)的良好形象，提升企業(yè)的風險意識。其次，要對企業(yè)的相關(guān)業(yè)務以及財務資金管理深入調(diào)查，熟悉業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，根據(jù)企業(yè)的發(fā)展方向，以及進出口融資現(xiàn)狀，制定企業(yè)發(fā)展策略，做全面分析，選擇適合企業(yè)的融資方式。再者，應當合理運用保險與銀行的相關(guān)產(chǎn)品，提升進出口企業(yè)把控市場風險的能力。

（二）基于銀行角度的風險管理

為了降低進出口企業(yè)貿(mào)易融資的成本，應該積極對進出口貿(mào)易融資方式進行創(chuàng)新改革。對銀行而言，不能只著眼于眼前的利益，應當充分考慮到未來的前景，因此，銀行方面應當對企業(yè)貿(mào)易的未來發(fā)展方向以及相關(guān)業(yè)務進行合理的評估。

（三）基于政府角度的風險管理

首先應逐漸完善進出口貿(mào)易融資風險預防安全體系。對于國家部門的信息與資源，相關(guān)部門應對其進行收集，充分利用現(xiàn)有的信息與資源，分析與判斷國家經(jīng)濟發(fā)展走勢，提升風險防控的優(yōu)勢，逐漸建立貿(mào)易融資風險信息系統(tǒng)，使進出口貿(mào)易企業(yè)第一時間獲取全面、及時的市場數(shù)據(jù)，讓銀行和進出口商可以更好的把控風險。逐漸完善貿(mào)易融資相關(guān)法律，為貿(mào)易融資活動提供保障依據(jù)。針對我國貿(mào)易融資發(fā)展前景以及現(xiàn)狀，對現(xiàn)有的貿(mào)易融資法律法規(guī)進行及時更新與完善，加快步入國際慣例的軌道。促進貿(mào)易融資電子商務平臺的相關(guān)建設工作，提供一個優(yōu)質(zhì)的信息共享平臺，促進我國進出口貿(mào)易融資活動更好的發(fā)展，使銀行以及進出口貿(mào)易融資企業(yè)第一時間掌握貿(mào)易資訊以及貿(mào)易活動最新市場動態(tài)，逐漸降低因信息不符合增加交易成本的現(xiàn)象，進一步促進進出口商、銀行與交易對手之間的互惠共贏。

三、結(jié)束語

人民幣匯率改革以來，進出口貿(mào)易融資逐漸成為進出口企業(yè)資金融資、防控風險的重要渠道，使得企業(yè)更快、更好的發(fā)展。進出口企業(yè)在發(fā)展過程中，逐漸了解到貿(mào)易融資發(fā)揮的重要性，積累經(jīng)驗，推進改革工作，建立良好的風險預防措施，為未來業(yè)務發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻：

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