楊依卓　梁立寬

摘 要 隨著國家賦予高?？蒲泄芾砀笞灾鳈?quán)，科研合同管理已成為高?？蒲泄芾碇匾I(lǐng)域。如何有效防控科研合同簽訂與履行過程中的法律風(fēng)險，保障高校及科研人員的合法權(quán)益，已成為高校當(dāng)前高度重視的問題。高校應(yīng)以內(nèi)控機(jī)制建設(shè)為引領(lǐng)，建立高校法律顧問制度并加強(qiáng)法律意識、規(guī)范合同審簽制度、建立有效的責(zé)任追究機(jī)制、建立基于內(nèi)控的經(jīng)濟(jì)活動信息化平臺等措施，對科研合同的法律風(fēng)險及時進(jìn)行識別并有效防控。

關(guān)鍵詞 科研合同 內(nèi)部控制 合同管理 法律風(fēng)險

基金項目：南京農(nóng)業(yè)大學(xué)人文社科基金教育紀(jì)檢監(jiān)察專項項目（SKJJ2018007）。

作者簡介：楊依卓，南京農(nóng)業(yè)大學(xué)人文與發(fā)展學(xué)院經(jīng)濟(jì)法學(xué)碩士研究生，研究方向：經(jīng)濟(jì)法學(xué);梁立寬，南京農(nóng)業(yè)大學(xué)，助理研究員，研究方向：教育紀(jì)檢監(jiān)察、廉政建設(shè)、經(jīng)濟(jì)法學(xué)。

中圖分類號：G644? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.09.079

隨著教育經(jīng)費投入的不斷提高和高校規(guī)模的不斷擴(kuò)大，高校辦學(xué)的發(fā)展也越來越多元化。高校經(jīng)濟(jì)活動由于校企合作的不斷加深，其內(nèi)容早已不僅僅局限于只是依賴財政資金進(jìn)行教學(xué)、科研活動，橫向科研也成為了多種資金來源的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容之一。這些改變是高?？蒲谐晒D(zhuǎn)化的巨大推動力，但在提高高校的科研水平的同時，也帶來了其他弊端。 科研合同是固化科研內(nèi)容和科研行為的表現(xiàn)形式，其訂立與執(zhí)行存在著諸多法律風(fēng)險。因此，為了防范學(xué)校經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和保障科研合作順利進(jìn)行，高?？蒲泻贤嬖诘姆娠L(fēng)險必須得到重視，并且規(guī)范高?？蒲泻贤芾?，使其成為高校內(nèi)控制度的一項重要環(huán)節(jié)。

一、高校內(nèi)部控制建設(shè)背景

2014年1月1日，由國家財政部制定并印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》正式實施，明確將事業(yè)單位內(nèi)部控制作為單位全局性、總覽性工作予以部署和執(zhí)行。2016年財政部印發(fā)《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知》，對事業(yè)單位內(nèi)部控制制度具體建設(shè)內(nèi)容和任務(wù)予以分解細(xì)化。2016年，國家教育部發(fā)布《教育部直屬高等學(xué)校內(nèi)部控制指南（試行）》，標(biāo)志著內(nèi)控建設(shè)在高校正式開始推行。指南明確要求直屬高校需要建立健全一整套合規(guī)、完備、高效的內(nèi)部控制體系，并用以規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動，確保高效經(jīng)濟(jì)活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整等。直屬高校內(nèi)控建設(shè)相關(guān)文件出臺后，很多學(xué)者為公立高校的風(fēng)險管理設(shè)計了較為完善的內(nèi)部控制制度，圍繞學(xué)校單位層面、業(yè)務(wù)層面提出了諸多建設(shè)性意見。

在教育部的要求和指導(dǎo)下，直屬高校均結(jié)合自身實際，分階段推動建立內(nèi)部控制體系。高校堅持全過程內(nèi)控管理理念，將內(nèi)控建設(shè)貫穿于財務(wù)預(yù)算、政府采購、資產(chǎn)管理，項目管理、財務(wù)核算等多個方面，貫通學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動始末。 科學(xué)研究是高等學(xué)校的重要任務(wù)之一，高校是國家科技創(chuàng)新的主陣地和生力軍，高?？蒲泄芾硪喑蔀閮?nèi)控制度建設(shè)的重中之重。高校科研合同作為科研活動的重要保障，合同管理是高?？蒲泄芾淼闹饕獌?nèi)容。客觀上，高校學(xué)術(shù)探索的自由精神與嚴(yán)格法律約束之間在某些層面存在著一定程度的沖突，直接表現(xiàn)為科學(xué)研究與科研合同之間的沖突，但二者實質(zhì)上是辯證統(tǒng)一的關(guān)系。因此，在內(nèi)控制度中對高?？蒲泻贤娠L(fēng)險進(jìn)行防控，是推進(jìn)高校治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要舉措，有助于實現(xiàn)高校管理科學(xué)化，進(jìn)而提高依法治校水平。

二、高?？蒲泻贤芾淼默F(xiàn)狀及法律風(fēng)險

作為一種典型的“委托-代理”關(guān)系合同，科研合同是指政府、企事業(yè)單位、個人等作為“委托方”主體與作為“代理方”主體的科研機(jī)構(gòu)，以完成特定的科學(xué)研究項目為目標(biāo)，由委托方提供資助或資源，代理人相應(yīng)提供科研服務(wù)和成果，確立各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系而訂立的合同。 高?？蒲泻贤饕v向科研合同、橫向科研合同以及科研成果轉(zhuǎn)化等方面的合同。其中，縱向科研合同經(jīng)費主要來源于財政資金，其法律風(fēng)險相對較小。橫向科研合同是指平等的高?？蒲袡C(jī)構(gòu)或個人與民事法律主體雙方之間在平等、自愿的基礎(chǔ)上意思表達(dá)達(dá)成一致所訂立的科研合同，風(fēng)險較大。 當(dāng)前我國主要通過合同法等有關(guān)法律法規(guī)加強(qiáng)高?？萍脊芾?，但由于長期以來缺少內(nèi)控制度的保護(hù)，作為高?？蒲兄黧w的教師在科研合同法律關(guān)系交往中經(jīng)常由于缺乏法律意識，重視程度不夠、專業(yè)知識不足、忽視法律程序等引發(fā)合同糾紛，并往往在糾紛中處于劣勢和弱勢。高校在內(nèi)控制度中對高?？蒲泻贤晒芾聿⑽赐度胩嗑?，就算有內(nèi)控制度存在，很多也浮于表面，盡管外部約束保障了一定的權(quán)力，但遠(yuǎn)未達(dá)到高校科研合同風(fēng)險防控的效果。因此，識別出高?？蒲泻贤芾碇械娘L(fēng)險是高校實施內(nèi)部控制的重要內(nèi)容。對于科研合同管理的現(xiàn)狀，筆者主要從訂立和執(zhí)行過程兩個方面探討。

（一）合同訂立

1.簽約主體的簽約資格爭議引發(fā)法律風(fēng)險

科研合同的簽約主體是否具備簽約資格，是當(dāng)前高?？蒲泻献鬟^程中引起法律糾紛的主要因素。科研合同應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一由學(xué)?？蒲泄芾聿块T在得到作為獨立事業(yè)單位法人的學(xué)校充分授權(quán)后統(tǒng)一簽署，但高校中大部分科研合同的實際履行方是二級學(xué)院或科研單位，因此實踐中由不具備獨立法人身份的二級學(xué)院、課題組、研究中心甚至教師個人代表學(xué)校名義簽署合同的情況比比皆是。學(xué)校對于科研合同審核管理的缺位，為日后的合同糾紛和學(xué)校權(quán)利受損埋下隱患。高校科研合同一般應(yīng)由科研管理部門管理，而科研管理人員作為高校行政管理人員，并不具有相應(yīng)的法律專業(yè)技能。具體簽約人缺乏相關(guān)的法律知識。高?？蒲泻贤忻鞔_了科研任務(wù)、履約標(biāo)的、研究計劃、合作方式、研究期限、違約處理等內(nèi)容條款，這需要具有專業(yè)知識的人進(jìn)行合同審核，才可以正確地、全面地識別出科研任務(wù)和管理的風(fēng)險。雖然各高校均有法務(wù)部門并且合同審核是科研管理的重要一環(huán)，但是法務(wù)部門不可能對全部科研合同審核。不具備簽約資格的簽約主體違規(guī)簽約造成了潛在法律風(fēng)險。