【摘要】隨著新時(shí)代的發(fā)展,我國從貧窮時(shí)期漸漸過渡到小康社會(huì),正逐步向富裕型轉(zhuǎn)變。在黨的十八大之后,財(cái)政管理得到了全面的發(fā)展,同時(shí),在財(cái)政方面的監(jiān)管制度也不斷完善,但是在發(fā)展的過程中,我國的財(cái)政收入增長也逐步開始放緩,財(cái)政收支矛盾不斷的增加。仍然存在一定的問題,財(cái)務(wù)相關(guān)人員意識(shí)薄弱,內(nèi)部管理不夠嚴(yán)格等等問題。本篇文章就新時(shí)代財(cái)政金融監(jiān)管體系所存在的問題進(jìn)行思考,并給出一定的建議。
【關(guān)鍵詞】財(cái)政 ?金融監(jiān)管 ?簡述 ?必要性 ?問題 ?建議
繼黨的十八屆三中全會(huì)之后,會(huì)議明確了財(cái)政對于國家的重要性,因此,對財(cái)政的定位也有了更深的認(rèn)識(shí),同時(shí),對加強(qiáng)財(cái)務(wù)金融監(jiān)管也提出了更高的要求。當(dāng)然在新的經(jīng)濟(jì)狀況下,金融也發(fā)生了很大的變化,這就要求我國在新時(shí)代下,不斷對財(cái)政監(jiān)管體系進(jìn)行完善,從而促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
一、財(cái)政金融監(jiān)管的簡述
財(cái)政金融監(jiān)管即是指財(cái)政部門通過相應(yīng)的規(guī)章制度對金融行業(yè)實(shí)行金融監(jiān)管的職能,財(cái)政部門享有依法對金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查,參與重大決策以及投資收益的權(quán)益。同時(shí)也可以根據(jù)相關(guān)規(guī)定,保證出資人的權(quán)益。另外財(cái)政部門作為公共的管理部門,同時(shí)還履行金融管理的其他職責(zé),比如財(cái)務(wù)管理制度的制定與執(zhí)行,對金融機(jī)構(gòu)跨級(jí)信息質(zhì)量的監(jiān)督權(quán)。
二、完善財(cái)政金融監(jiān)管體系的必要性
完善財(cái)政金融監(jiān)管體系有一定重要理論依據(jù),國有資本其所有權(quán)是屬于人民的,其實(shí)每個(gè)公民對其都存在監(jiān)督權(quán)。但是在實(shí)際的過程中不能由全體人民去行駛,因此必須政府代理任命去行駛監(jiān)督的權(quán)利,各級(jí)行政部門即是政府的代理人,進(jìn)行財(cái)政金融監(jiān)管。因其所有權(quán)屬于任命,所以,其管理的成效間接影響到人民大眾的利益,所以,財(cái)政部門必須對財(cái)政金融監(jiān)管系統(tǒng)進(jìn)行完善。
三、新時(shí)代財(cái)政金融體系存在的問題
(一)國有金融資本的配置不合理
目前,我國國有金融發(fā)展迅速,其業(yè)務(wù)包含多個(gè)方面,如銀行,保險(xiǎn),證券等,其中對于國有銀行業(yè)的資本就已經(jīng)超過250萬億元,總占比已經(jīng)達(dá)到了百分之80,這種資本配置的比例存在很多的不合理性。如何對這種戰(zhàn)略布局進(jìn)行優(yōu)化,成為當(dāng)下的重點(diǎn),必須進(jìn)行統(tǒng)籌的規(guī)劃,將國有金融資本在金融行業(yè)的比重進(jìn)行調(diào)整,同時(shí),也要保證金融資本管理擁有一定的安全性和效益性??梢詮膬煞矫孢M(jìn)行布局,在具有戰(zhàn)略性的金融領(lǐng)域,國有金融資本保持足夠的控制力,而對于具有競爭力的金融領(lǐng)域就相對減少國有金融資本的參與。而從國有金融資本的效益性來看,減少對國有資本的過度占用??傊瑖薪鹑诘呐渲帽壤欢ㄒ試医鹑诎踩珵榛緶?zhǔn)則,同時(shí)按照市場的基本形式,對國有金融進(jìn)行管理,從而對國有金融資本戰(zhàn)略進(jìn)行有效的布局。
(二)產(chǎn)融結(jié)合,導(dǎo)致金融危機(jī)增加
在我國,資本銀行業(yè)相對于產(chǎn)業(yè)資本而言發(fā)展比較落后,效率也比較低,并且,我國有制度規(guī)定銀行業(yè)不能投資實(shí)體,從而導(dǎo)致產(chǎn)融結(jié)合的方式主要是由產(chǎn)業(yè)集團(tuán)對金融項(xiàng)目的發(fā)展以及投資。而最初的產(chǎn)業(yè)投資金融的形式主要是以某些管理規(guī)范的中央企業(yè)為模范,因其具有一定的優(yōu)勢,比如資金雄厚,內(nèi)部管理機(jī)制合理,風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng),所以,其向金融業(yè)的投資,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)資本和金融資本的結(jié)合。而隨著今年來社會(huì)形式的變化,互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅速的發(fā)展,實(shí)體經(jīng)濟(jì)遭到了一定的沖擊,很多的中小型民營企業(yè)以及國有非金融的企業(yè),也都紛紛向金融業(yè)靠攏,但這些企業(yè)自身存在的局限性,導(dǎo)致其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較差,最終可能會(huì)使企業(yè)出現(xiàn)一定危機(jī)。
因此,在金融企業(yè)和非金融企業(yè)之間建立一道阻礙風(fēng)險(xiǎn)的屏障就顯得尤其重要,同時(shí),相對應(yīng)的國有資本更應(yīng)該分開管理和監(jiān)督。實(shí)施這一做法的主要目的是為了防止金融造成的風(fēng)險(xiǎn)影響到實(shí)體企業(yè),從而造成兩者的危機(jī)。但是,就目前很多金融企業(yè)和實(shí)體企業(yè)來說,并沒有建立獨(dú)立運(yùn)行,分開管理的情況,都是有某一個(gè)部門統(tǒng)一進(jìn)行管理,對于所造成的風(fēng)險(xiǎn)不能有效的隔離,使資金存在大量的風(fēng)險(xiǎn)。另外,很多企業(yè)對于金融行業(yè)的危險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)還不足,在市場上進(jìn)行投機(jī)取巧的行為,加深企業(yè)的危機(jī),對此財(cái)政金融監(jiān)管部門一定要加強(qiáng)對于金融企業(yè)的統(tǒng)一化管理,對金融風(fēng)氣進(jìn)行規(guī)劃,為制造良好的金融市場而努力。
(三)管理職責(zé)的不明確
相關(guān)意見指出,加強(qiáng)對資產(chǎn)的管理就是以管資本為主,同時(shí),國有金融的資本也是從原來的行政化轉(zhuǎn)向市場化,其最終的目的是為了實(shí)現(xiàn)政治和資本的分開。首先,從管理的基本問題開始解決,在其具體實(shí)施的過程中,要本著實(shí)質(zhì)大于形式的原則,對國有金融的股權(quán)進(jìn)行管理,防止出現(xiàn)內(nèi)部人控制的相關(guān)情況。其次,一定要本著社會(huì)發(fā)展的基本原則,有效的實(shí)施國有金融的資本投資,公司管理等,同時(shí),也需要對企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部的激勵(lì)機(jī)制,對制度進(jìn)行不斷的創(chuàng)新,從而不斷的提高國有金融監(jiān)管的有效性。對此,財(cái)政部門更應(yīng)該對出資人的職責(zé)以及金融監(jiān)管的職責(zé)進(jìn)行明確,做到各司其職,互不干預(yù),最終促進(jìn)國有金融資本從行政化向市場化轉(zhuǎn)變。
(四)各個(gè)部門之間金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)問題
國有金融的資本在實(shí)際的運(yùn)行過程中,存在很多的管理的主體,而這些部門都從不同的程度對國有金融進(jìn)行著監(jiān)管,新財(cái)政內(nèi)容提出之后,對我國國有金融在資本監(jiān)管過程中存在多個(gè)主體的問題進(jìn)行了突破,從根本上對國有資本的金融的監(jiān)管體制進(jìn)行了規(guī)范。
對于國有金融資本管理的改革是一項(xiàng)比較系統(tǒng)和全面的工程,因此,需要各個(gè)部門進(jìn)行相互協(xié)調(diào)配合,從而做到有效的銜接,避免出現(xiàn)一定的管理真空。當(dāng)然在此基礎(chǔ)上,各個(gè)有關(guān)部門之間可以加強(qiáng)政策性的溝通,明確各個(gè)只能的邊界,建立健全信息共享機(jī)制,從而有效對國有金融進(jìn)行監(jiān)管,保障國有金融更好的發(fā)展。
四、新時(shí)代完善財(cái)政金融監(jiān)管體系相關(guān)建議
(一)建立財(cái)政制度,完善財(cái)政金融監(jiān)管體制
對財(cái)務(wù)監(jiān)管體制的不斷的完善,是解決財(cái)政監(jiān)管問題的根本方法,也是最直接有效的方法?,F(xiàn)在很多行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管制度明顯不如現(xiàn)代的財(cái)政制度,因此,其在很多的程度上制約了財(cái)政監(jiān)管只能的發(fā)揮。而要想提高財(cái)政金融監(jiān)管體系,就必須制定一套適用于全國的實(shí)體性法律法規(guī)以及行政類法規(guī)。財(cái)政是國家的基礎(chǔ),因此財(cái)政監(jiān)督對財(cái)政而言起著不可忽略的作用,而就我國現(xiàn)有的財(cái)政法律法規(guī)來看,依舊有待提升。同時(shí),根據(jù)市場現(xiàn)有的情況對原有的財(cái)政法規(guī)進(jìn)行分析,并對其不合理部分進(jìn)行修改,從根本上去杜絕違法行為的產(chǎn)生。
(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)金融內(nèi)部管理
財(cái)務(wù)金融監(jiān)管內(nèi)部的管理的加強(qiáng),有利于對財(cái)政金融監(jiān)管體系的進(jìn)一步完善,從而提高監(jiān)督的效率。在新的形式下,監(jiān)督人員明確對單位負(fù)責(zé)人的主體責(zé)任,財(cái)務(wù)主觀的直接責(zé)任,財(cái)務(wù)人員的具體責(zé)任,來進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政金融監(jiān)管體系。首先對于內(nèi)部財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行完善。針對機(jī)構(gòu)不健全,人員素質(zhì)不高等問題,要求單位盡量配置與公司機(jī)制相符合的財(cái)務(wù)人員,對管理的制度進(jìn)行進(jìn)一步的完善,從而促進(jìn)財(cái)務(wù)的有效運(yùn)轉(zhuǎn)。其次,對財(cái)務(wù)制度進(jìn)行完善,針對存在的制度漏缺,執(zhí)行不利的情況進(jìn)行規(guī)范,在決策、執(zhí)行、監(jiān)督方面進(jìn)行有效的結(jié)合,從而對財(cái)務(wù)管理的能力進(jìn)行加強(qiáng)。最后可以建立一定的懲罰措施,對于財(cái)務(wù)過程中,有違法亂紀(jì)等現(xiàn)象,一定進(jìn)行嚴(yán)肅的處理,從內(nèi)部進(jìn)行處理,對各方責(zé)任進(jìn)行明確,從源頭將違規(guī)行為進(jìn)行遏制。當(dāng)然在此過程中財(cái)務(wù)的合理設(shè)置,崗位的職責(zé)明確也非常的重要。嚴(yán)格貫徹資金和賬本分開的原則。
(三)嚴(yán)格對行政單位內(nèi)部進(jìn)行控制,有效的防范風(fēng)險(xiǎn)
當(dāng)下,為了讓相關(guān)財(cái)政部門更好的履行財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)管的職能,就必須提高各級(jí)財(cái)務(wù)部門和行政單位的內(nèi)部管理水平以及資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性,從而建立健全內(nèi)部控制體系。首先想要提高財(cái)政管理的水平,就必須根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況,制定符合當(dāng)?shù)貙?shí)際發(fā)展的內(nèi)部控制制度,甚至可以借鑒外界的一些經(jīng)驗(yàn)加以利用,從而有效的防止內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,提高財(cái)務(wù)的管理水平。其次對業(yè)務(wù)的相關(guān)流程進(jìn)行梳理,預(yù)防在流程的疏漏所造成的風(fēng)險(xiǎn)。對此,相關(guān)人員更應(yīng)該定期的對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行探究,建立內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,將可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃。最后對于相關(guān)問責(zé)機(jī)制的完善。設(shè)立內(nèi)部控制部門,主要對財(cái)務(wù)各個(gè)方面進(jìn)行定期或者不定期的檢查,對于事件可以按照等級(jí)進(jìn)行劃分,輕重程度進(jìn)行劃分,制定相應(yīng)的懲戒措施,從而確保內(nèi)部制度的有效執(zhí)行。
(四)加強(qiáng)人才的建設(shè)
財(cái)政金融監(jiān)管是一項(xiàng)專業(yè)性以及綜合性非常強(qiáng)的工作,因此對與相關(guān)財(cái)務(wù)監(jiān)管人員的要求也是非常高。一定要通過專業(yè)能力的測試,綜合素質(zhì)的評(píng)比選拔出適合財(cái)政金融監(jiān)管的人才,通過對人才的培訓(xùn),績效的考核等多個(gè)方面進(jìn)行提高財(cái)政財(cái)務(wù)人員管理的水平,從而使員工與相關(guān)能力相匹配。首先,對人員隊(duì)伍進(jìn)行擴(kuò)充,監(jiān)管部門和行政事業(yè)單位存在機(jī)構(gòu)不全面以及人員不齊整的問題,對此升級(jí)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu),增加財(cái)務(wù)人員,完善機(jī)構(gòu)配置。其次不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì),對用人機(jī)制進(jìn)行完善和優(yōu)化,確保財(cái)政監(jiān)管人員具有一定的政治素質(zhì)以及較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì),能夠自覺的遵守記錄,維護(hù)財(cái)務(wù)的制度。最后要加強(qiáng)對教育的宣傳力度??梢远ㄆ诘拈_展黨風(fēng)教育,法制教育,鼓勵(lì)財(cái)政人員樹立正確的人生觀以及權(quán)力觀。對于出現(xiàn)的新問題、新方法,進(jìn)行不斷的探究,明確不同崗位的要求,加強(qiáng)各個(gè)部門培訓(xùn)的力度。當(dāng)然對于財(cái)政人員個(gè)人而言,也要存在一定的自我學(xué)習(xí)的意識(shí),不斷的在工作中總結(jié)經(jīng)驗(yàn),在新形勢下的財(cái)政環(huán)境不斷地學(xué)習(xí),從而提高自身的知識(shí)面。
新時(shí)代下,要想完善財(cái)政金融監(jiān)管的體系,就必須發(fā)現(xiàn)財(cái)政金融體系所存在的問題,根據(jù)問題進(jìn)行合理的規(guī)范??梢詮闹贫?、人員、市場相關(guān)情況進(jìn)行合理的分析,并在原有的基礎(chǔ)上做出一定的改善,從而促進(jìn)財(cái)政金融體系的健康發(fā)展,促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
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作者簡介:周薇,女,對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員。