郭晨悅

摘要：企業(yè)流動資金是衡量企業(yè)發(fā)展的重要指標。任何一個是企業(yè)都不能忽視流動資金的必要存在，一旦企業(yè)出現(xiàn)流動資金短缺，將會給后續(xù)的業(yè)務運作帶來嚴重的影響。生產(chǎn)整個過程的正常運轉離不開公司財務的流暢運作，任何一個環(huán)節(jié)的流通資金的之后，將會嚴重影響生產(chǎn)的最終結果。因此企業(yè)的管理者應當重視使用流動資金的正確使用，竟可能將流動資金的籌措周期縮減。提高流動資金的使用效率，通過流動資金的有效運籌，提高資金使用效率提升市場的競爭實力。

關鍵詞：流動資產(chǎn);評估;現(xiàn)狀;監(jiān)督

一、調查現(xiàn)狀

（一）從管理目標上看，片區(qū)的銷售部門主要以業(yè)績作為經(jīng)濟收入，其中對應收賬款的管控，將是經(jīng)營利潤提升的重要舉措。

（二）從職能上看，片區(qū)銷售人員將全部精力放在發(fā)展訂單與銷售額度，他們與處理呆賬、壞賬沒有關系。但從當前的現(xiàn)狀上看，公司各片區(qū)銷售人員為了更好的完成銷售任務，一旦出現(xiàn)任務與項目貨款沖突，將會產(chǎn)生“重合同，輕回款"的現(xiàn)象。這樣一來，公司財務部門將出現(xiàn)應收賬款短缺的問題，另一方面，也會縱容客戶不及時付款，減少拖欠應收賬款的及時回報率。同時，也會給客戶造成公司對資金管理不善的不良影響從而會降低公司的銷售業(yè)績。

（三）從專業(yè)性看，實現(xiàn)應收賬款的有效管理能夠體現(xiàn)管理者的能力，例如，在交易過程中，實現(xiàn)對用戶進行信用分析，充分利用用戶的信用信息以及賬齡控制實現(xiàn)對賬寬的回收。一般情況下，銷售人員無法做到， 因而在實現(xiàn)第一客戶進行信用管理時，常常會出現(xiàn)由于缺乏對管理目標錯誤判斷，缺乏收款管理能力的銷售人員會使應收賬款出現(xiàn)缺口缺乏回收賬款面臨的風險。另外，財務部在財務部回收應收賬款時也承擔著部分的管理職責，但僅通過財務部來管理應收賬款，從而實現(xiàn)應收賬款和催賬合理運轉，不足以解決公司出現(xiàn)的財務問題。從管理目標上看，服務部門在公司運營中更加關注企業(yè)的現(xiàn)金流量和利潤。但實際上，財務部門與市場目前存在的激勵政策有著沖突關系。這就在一定程度上會出現(xiàn)財務部門與客戶之間情況不對接，缺乏對客戶信息的完善的了解，缺乏對客戶的信用風險的完整判斷，財務人員在日常工作中也沒有更專業(yè)的風險管控經(jīng)驗。

二、調查結果分析

（一）認識不到位，這是大多數(shù)國有資產(chǎn)企業(yè)存在的問題，企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，不能清除的認知到資產(chǎn)的合理使用方法，僅單純的將資產(chǎn)作為所有物。企業(yè)在經(jīng)營過程中，對自己企業(yè)中的國有資源隨意的使用出現(xiàn)資產(chǎn)使用率低的問題。國資觀念的淡薄，使得企業(yè)的管理者常常忽視資產(chǎn)使用合理化，在實現(xiàn)資產(chǎn)合理配置中，常常會出現(xiàn)“重資金、輕實物”的管理，其中“重進輕管”現(xiàn)象造成國有資源的嚴重浪費。一旦出現(xiàn)資產(chǎn)管理辦法的缺失，一些單位負責人常常會放松對國有資產(chǎn)的管理，因此會在人員配備、管理以及對資本監(jiān)督上出現(xiàn)松懈。

（二）管理不得力。國有資源管理辦公室其本身是財務局的內(nèi)設部門，在成員組織上存在用人較小的問題，存在先天上的管理監(jiān)督力度不足的現(xiàn)象。國有資產(chǎn)在人員結構以及管理辦法設置上存在人員冗雜，關系牽涉面廣的現(xiàn)狀，因此該部門在管理數(shù)據(jù)與信息收集上，因而管理力度不足，以及具體工作無法及時處理。事實上，國有企業(yè)行政部門是工作性質是由財務部門分管，絕大多數(shù)行政事業(yè)性單位會將管理國有資產(chǎn)的工作移交至后勤保障部門，管理遠遠不能滿足管理需要的專業(yè)性。（三）監(jiān)督不落實。監(jiān)督管理辦法的設定，是有效規(guī)避違法行為出現(xiàn)的有效措施。由于在實際工作中，由有些單位對國有資產(chǎn)管理本身存在缺失與疏忽，因而在監(jiān)管方面的責任也沒有嚴格的界限。國有資產(chǎn)的監(jiān)管，分別由財政、審計、紀檢監(jiān)察等部門同時協(xié)作，但是并沒有嚴格的合作分工的條例可以依照，更缺乏一定的處罰條例。這一管理漏洞將會給一些不法分子以可乘之機，造成大量的國有資產(chǎn)的流失或失效。因此在對國有資產(chǎn)進行管理與監(jiān)控的同時，要敢于創(chuàng)新，積極的尋找最適宜的管理辦法。

三、調查形成合理的建議

以公司經(jīng)營特點以及市場需求為基礎，有計劃地實行業(yè)務擴張，有選擇性地保留利潤率較高的業(yè)務，剔除不受市場歡迎的陳舊業(yè)務，不斷做到精而廣，重點發(fā)展可以凸顯自身優(yōu)勢的核心業(yè)務，量力做好資金投入，進而打造品牌文化。這樣做，短期可以緩解公司的經(jīng)濟壓力，也能夠解決公司長期的發(fā)展方向問題。

重視戰(zhàn)略合作伙伴關系的培養(yǎng)和建立。合作是市場競爭中最有力的武器，公司與相對有競爭力的供應商建立起穩(wěn)固的聯(lián)系，既能夠壓縮各環(huán)節(jié)的成本消耗，還可以讓利消費者，進而贏得大眾信賴，占領市場份額，實現(xiàn)共贏。

做好資金流動監(jiān)控，時刻把控資產(chǎn)狀況。發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施處理，避免因為手足無措而慌不擇路，盲目地選擇融資，導致公司負債增多，資金鏈癱瘓。。

堅持簡單高效原則，取消、合并部分重復部門，使得組織機構簡單化，減少在逐層報告中損耗的時間，建設合理組織架構，組織架構能夠良好的相應市場和客戶需求。將營銷部門獨立，所有和營銷相關人員都列入這個部門，同時上下級、同級之間多加溝通，傳遞信息高效準確，裁撤冗雜繁瑣的崗位和人員設置，減少信息傳遞的多余流程，必要時進行信息保密處理，重點客戶由專人接待，避免接觸過多人員或部門。