孫蕾

摘 要：銀行在盤(pán)活不良貸款過(guò)程中，牽扯面廣，債務(wù)人眾多，金額大，影響面寬——這是擺在商業(yè)銀行及國(guó)家面前的一道難題。如何合理合法穩(wěn)妥快速解決好這個(gè)難題，是商業(yè)銀行急需面對(duì)和解決的問(wèn)題。筆者試從商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及應(yīng)對(duì)措施方面作簡(jiǎn)要闡述，以期為相關(guān)工作人員提供借鑒。

關(guān)鍵詞：不良貸款；盤(pán)活；對(duì)策；問(wèn)題

在經(jīng)濟(jì)低迷期的今天，商業(yè)銀行不良貸款日益增多，銀行不良資產(chǎn)率升高，對(duì)商業(yè)銀行正常金融業(yè)務(wù)造成不小壓力，盤(pán)活不良資產(chǎn)已刻不容緩。

一、不良貸款產(chǎn)生的原因

1.經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致客戶收入減少，企業(yè)人員下崗分流致使外出務(wù)工人員增多，人員流失嚴(yán)重，失業(yè)率增長(zhǎng)，房屋空置率高；2.老東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)落后區(qū)、煤炭資源枯竭，向煤炭行業(yè)貸款受限；3.人口老齡化嚴(yán)重，房?jī)r(jià)降低，部分借款人棄房棄貸；4.借款人出現(xiàn)意外大病、意外、重災(zāi)或經(jīng)營(yíng)不善、投資失敗、夫妻離異，部分借款人，惡意逃債；5.銀行放貸時(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)控制措施不建全審批尺度把控不嚴(yán)。

二、盤(pán)活不良貸款常用對(duì)策

銀行盤(pán)活不良資產(chǎn)常用對(duì)策主要有下列三種：

（一）常規(guī)催收

針對(duì)有較強(qiáng)的還款意愿、有效資產(chǎn)能完全覆蓋其債務(wù)、負(fù)債結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單的債務(wù)人，若其他債權(quán)人未采取且預(yù)計(jì)在催收期內(nèi)不會(huì)采取法律行動(dòng)的，能夠按照商定的還款計(jì)劃如期償還債務(wù)，可以采取常規(guī)催收方式盤(pán)活，如電話催收、上門(mén)催收等。

（二）債權(quán)轉(zhuǎn)讓

債權(quán)轉(zhuǎn)讓，是指貸款銀行將其不良資產(chǎn)債權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給第三方的行為。不良資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓主要有兩種方式，一是打包（批量）轉(zhuǎn)讓，二是單戶轉(zhuǎn)讓。打包（批量）轉(zhuǎn)讓受讓主體限于資產(chǎn)管理公司，單戶轉(zhuǎn)讓受讓主體可以是資產(chǎn)管理公司，也可以是非金融機(jī)構(gòu)。銀行將其不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給非金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)注意以下問(wèn)題：

（1）嚴(yán)格控制可轉(zhuǎn)讓債權(quán)的范圍

下列資產(chǎn)不得對(duì)外公開(kāi)轉(zhuǎn)讓：

1）債務(wù)人或擔(dān)保人為國(guó)家機(jī)關(guān)的不良債權(quán)；2）經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)列入全國(guó)企業(yè)政策性關(guān)閉破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)債權(quán)；3）國(guó)防、軍工等涉及國(guó)家安全和敏感信息的債權(quán)以及其他限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)。

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中必須注意特定的擔(dān)保問(wèn)題

根據(jù)《擔(dān)保法》第61條的規(guī)定：“最高額抵押的主合同債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓。”因此，對(duì)于未經(jīng)特定化的最高額抵押的主合同債權(quán)轉(zhuǎn)讓，必須先行特定化。

（3）在債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中必須有禁止再轉(zhuǎn)讓條款

不論是機(jī)構(gòu)受讓人亦或是自然人受讓人，銀行必須對(duì)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的受讓人進(jìn)行嚴(yán)格考察，對(duì)不符合條件的要堅(jiān)決排除，防止因債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成影響。考察的重點(diǎn)包括受讓人購(gòu)買(mǎi)債權(quán)的目的，追索債務(wù)的方式等。

（4）債權(quán)轉(zhuǎn)讓必須防范超經(jīng)營(yíng)范圍和漏稅風(fēng)險(xiǎn)

鑒于債權(quán)轉(zhuǎn)讓在商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)范圍內(nèi)并沒(méi)有具體規(guī)定，在業(yè)務(wù)辦理中必須與當(dāng)?shù)毓ど滩块T(mén)聯(lián)系溝通，防止出現(xiàn)超出經(jīng)營(yíng)范圍的違反行政法規(guī)行為；對(duì)于轉(zhuǎn)讓債權(quán)過(guò)程中可能產(chǎn)生的稅賦問(wèn)題，必須向稅務(wù)部門(mén)咨詢，防止出現(xiàn)漏稅等違法行為

（5）對(duì)貸款信息以及借款人信息要保密

在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的整個(gè)流程過(guò)程中，必須重視貸款信息以及借款人信息的保密問(wèn)題。銀行可與受讓人約定，對(duì)銀行提供的信息和貸款材料，受讓人不得用于所涉貸款轉(zhuǎn)讓之外的其他目的。對(duì)于借款人信息保密問(wèn)題，除要按照銀行與借款人的約定處理外，還應(yīng)注意有關(guān)法律法規(guī)對(duì)此方面的規(guī)定。

在實(shí)際操作過(guò)程中，由于債權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中要經(jīng)過(guò)公開(kāi)拍賣(mài)等流程，也容易導(dǎo)致借款人信息的泄漏，因此，在公開(kāi)拍賣(mài)之前必須嚴(yán)格設(shè)計(jì)流程，選擇合格的中介機(jī)構(gòu)并做好保密責(zé)任約定工作，堅(jiān)決杜絕中介機(jī)構(gòu)泄漏客戶信息，造成銀行信譽(yù)級(jí)客戶利益受損等情況的發(fā)生。

（6）債權(quán)轉(zhuǎn)讓后應(yīng)當(dāng)履行告知義務(wù)

根據(jù)《合同法》的規(guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知的，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力。通知一般應(yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)讓方發(fā)出。

關(guān)于通知的方式，我國(guó)《合同法》沒(méi)有明確要求。但在債權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中如果債務(wù)人已經(jīng)通過(guò)其他方式明確表明同意債權(quán)轉(zhuǎn)讓的，銀行通知義務(wù)可以免除。如果借款人不予配合，必要時(shí)采取公告、公正送達(dá)等通知方式。

（7）債權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格必須通過(guò)拍賣(mài)等公開(kāi)形式形成公允價(jià)格

對(duì)于貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓定價(jià)，現(xiàn)行法律并沒(méi)有規(guī)定，人民銀行及銀監(jiān)會(huì)也沒(méi)有文件涉及此問(wèn)題。在目前沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和程序的情況下，拍賣(mài)等公開(kāi)方式可以形成一種價(jià)格決定機(jī)制，可以最大限度地避免內(nèi)幕交易等問(wèn)題的發(fā)生。

需要注意的是，在拍賣(mài)過(guò)程中，所有參與人員、所有環(huán)節(jié)都嚴(yán)格應(yīng)遵守國(guó)家有關(guān)拍賣(mài)的法律法規(guī)，嚴(yán)格監(jiān)督拍賣(mài)過(guò)程，防止合謀壓價(jià)、串通舞弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)等行為發(fā)生。

（8）明確債權(quán)轉(zhuǎn)讓過(guò)程中所產(chǎn)生的稅費(fèi)承擔(dān)問(wèn)題

首先是相關(guān)訴訟費(fèi)及律師費(fèi)等費(fèi)用承擔(dān)。對(duì)于在轉(zhuǎn)讓前銀行已經(jīng)通過(guò)訴訟方式進(jìn)行催收的債權(quán)，會(huì)產(chǎn)生相關(guān)的訴訟費(fèi)用和律師代理費(fèi)用。其次在轉(zhuǎn)讓過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生登記費(fèi)用，拍賣(mài)費(fèi)用以及各種稅賦。商業(yè)銀行在轉(zhuǎn)讓貸款債權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)與受讓人就上述相關(guān)稅費(fèi)的分擔(dān)問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商，并在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中予以明確。

（三）依法收貸

一般情況下，債務(wù)人或擔(dān)保人有意“拖、賴”不還，甚至惡意逃廢銀行債務(wù)的，債權(quán)人很難運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、行政手段解決。在目前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，利用法律的權(quán)威性、強(qiáng)制性、抗干攏性，發(fā)送律師函和依法訴訟，借助法院的力量清收貸款是一個(gè)明智的選擇。

依法收貸是不良資產(chǎn)清收的一種常見(jiàn)手段，能及時(shí)有效地保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，同時(shí)，依法收貨能迅速、準(zhǔn)卻地控制債務(wù)人或擔(dān)保人的有效資產(chǎn)，防止債務(wù)人或擔(dān)保人采取各種手段轉(zhuǎn)移、藏匿自身財(cái)產(chǎn)。

依法收貸通常需要律師參與整個(gè)過(guò)程，主要工作包括訴前法律審查論證、制作起訴狀、證據(jù)目錄、組織證據(jù)材料、財(cái)產(chǎn)保全書(shū)、代理詞，以及向法院提交訴狀及證據(jù)材料、申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全等方面。

法院受理并立案后律師全程參與庭審。法院裁決后律師要審查并對(duì)是否上訴給予最佳法律意見(jiàn)，并對(duì)生效的勝訴法律文書(shū)提起執(zhí)行申請(qǐng)及全程跟進(jìn)執(zhí)行，就執(zhí)行過(guò)程中涉及的強(qiáng)制措施、拍賣(mài)等答疑解惑和指導(dǎo)其用足用活法律賦予債權(quán)人的一切權(quán)利和手段。

三、不良資產(chǎn)盤(pán)活綜合處理方式

筆者通過(guò)項(xiàng)目盤(pán)活得出經(jīng)驗(yàn)，不良有諸多原因，盤(pán)活方式亦應(yīng)多樣，不能單一處置。

一是發(fā)動(dòng)銀行員工，采用常規(guī)收貸方法積極收貸。

二是通過(guò)債權(quán)轉(zhuǎn)讓打包（批量）轉(zhuǎn)讓或者單戶轉(zhuǎn)讓不良貸款。

三是發(fā)送律師函。

四是依法清收不良貸款。

依法清收時(shí)要注意，發(fā)現(xiàn)客戶涉及債務(wù)糾紛的，要及時(shí)采取有效措施防范風(fēng)險(xiǎn)。在提交訴訟（或仲裁）時(shí)應(yīng)及時(shí)向管轄法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全，必要時(shí)采取訴前保全，力爭(zhēng)首封，掌握資產(chǎn)處置權(quán)，盡可能避免發(fā)生普通債權(quán)人的審理或執(zhí)行法院先采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，取得對(duì)擔(dān)保物的處置權(quán)。訴訟前應(yīng)完整收集并向法院提交證據(jù)材料、同時(shí)密切跟進(jìn)訴訟審理進(jìn)程，盡早取得生效的法律文書(shū)，以確立債權(quán)的合法性。

五是依據(jù)生效法律文書(shū)要求嚴(yán)格監(jiān)督債務(wù)人或擔(dān)保人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)履行清償義務(wù)或依法申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，切莫過(guò)了申請(qǐng)執(zhí)行的法定時(shí)效。

六是在訴訟及執(zhí)行過(guò)程中要密切關(guān)注法院查封，扣押，凍結(jié)被執(zhí)行人資產(chǎn)的效期及效力情況，及時(shí)申請(qǐng)續(xù)期或采取相關(guān)措施。

七是對(duì)明顯錯(cuò)誤或顯失公平的判決或裁定，應(yīng)及時(shí)提起上訴或申訴。

律師可以將此類案件作為拓展業(yè)務(wù)的一個(gè)平臺(tái)。律師介入相關(guān)案件后，會(huì)迅速推動(dòng)不良資產(chǎn)的盤(pán)活進(jìn)程，有利于依法收貸的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)可以確保社會(huì)和諧，金融穩(wěn)定，保障國(guó)家金融資產(chǎn)安全。律師的參與既能快速化解和處置不良貸款亡羊補(bǔ)牢避免損失，又能透過(guò)化解措施審視和提示銀行規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，未雨綢繆風(fēng)控在先在前，同時(shí)也有利于保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定和推進(jìn)誠(chéng)信建設(shè)。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上，銀行不良貸款產(chǎn)生的原因錯(cuò)綜復(fù)雜，但應(yīng)對(duì)方式也多種多樣，如常規(guī)催收、債權(quán)轉(zhuǎn)讓、依法收貸等。在實(shí)際操作過(guò)程中，所有參與人員要綜合分析不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因，選擇最佳的應(yīng)對(duì)方式，處理過(guò)程中要注意合理合法合規(guī)，保護(hù)相關(guān)人員和機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，維護(hù)法律的尊嚴(yán)，為全面推進(jìn)依法治國(guó)助力。