楊光

摘要：隨著時(shí)代的進(jìn)步、社會(huì)的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷提升，因而，景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)在此期間內(nèi)從小作坊模式轉(zhuǎn)變成民營(yíng)企業(yè)，規(guī)模日益壯大，體制日益完善。但由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷改變，融資困難這一問(wèn)題成為了阻礙景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)發(fā)展的最大擋路石，所以，國(guó)家政府和中小企業(yè)為解決此問(wèn)題，提出了供應(yīng)鏈融資和應(yīng)收賬款質(zhì)押融資方式，以保證中小陶瓷企業(yè)正常發(fā)展?；诖?，本文從兩種融資方式在景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)中的應(yīng)用研究入手，對(duì)此探討分析。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資 景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè) 應(yīng)用研究

由于受到宏觀大環(huán)境、外部融資環(huán)境、中小陶瓷企業(yè)自身局限性等因素的影響制約下，景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)發(fā)展舉步維艱，其資金缺乏、融資困難等問(wèn)題日益凸顯，競(jìng)爭(zhēng)力和生存力大加減弱，所以，為保證景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力，必須大力解決融資難這一困境，因而，中小企業(yè)必須探索嘗試為解決融資難而被創(chuàng)造出的新型金融業(yè)務(wù)—供應(yīng)鏈融資和應(yīng)收賬款質(zhì)押融資方式，進(jìn)行應(yīng)用研究。

一.當(dāng)前景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)融資現(xiàn)狀

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷變化，景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)融資愈加困難，由于中小陶瓷企業(yè)規(guī)模小、資本少、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱以及社會(huì)上的一些偏見(jiàn)等，使銀行不愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)向景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)放貸。除此之外，中小陶瓷企業(yè)內(nèi)源融資和外源融資狀況也普遍不佳，極大程度上影響了企業(yè)的生存發(fā)展，而其當(dāng)前融資現(xiàn)狀困難的原因有以下幾點(diǎn)。

（一）景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)自身因素

1.規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低。景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)一般由民間作坊轉(zhuǎn)變而來(lái)，為保證陶瓷產(chǎn)品的高質(zhì)量，企業(yè)大多采用自由管理，給予民間藝人高度自由，因而，景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)管理者一直是小富即安的思想，并不把企業(yè)所獲利潤(rùn)投入規(guī)模建設(shè)中，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，而且在企業(yè)向銀行借貸融資時(shí)，需要合適的抵押、質(zhì)押物，可是大部分的景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)并沒(méi)有合適的抵押物品，所以銀行貸款融資困難。

2.企業(yè)制度不健全。景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)向銀行貸款融資困難原因除規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低因素外，還有企業(yè)制度不健全這點(diǎn)的存在。企業(yè)制度不健全大多呈現(xiàn)于企業(yè)財(cái)務(wù)制度的不健全，內(nèi)部控制不完善，造成銀行與企業(yè)信息不匹對(duì)，這主要是因景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)管理者缺乏經(jīng)營(yíng)管理理念、自身素質(zhì)較低、缺乏相關(guān)的財(cái)務(wù)知識(shí)人員，進(jìn)而造成會(huì)計(jì)信息失真等一系列問(wèn)題，使其財(cái)務(wù)管理方面十分混亂，因此，景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)在向銀行借貸融資時(shí)，財(cái)務(wù)信息的不透明和沒(méi)有經(jīng)過(guò)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告讓銀行對(duì)其貸款承擔(dān)了很大風(fēng)險(xiǎn)，所以，銀行一般不輕易向景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)提供融資資金。

（二）缺乏為中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府提出了“抓大放小”的政策，重點(diǎn)支持大企業(yè)，而對(duì)中小企業(yè)的重視程度不深，從而導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)融資信用歧視，對(duì)其融資嚴(yán)格把控，例如以前民生銀行的發(fā)展初衷是為中小企業(yè)服務(wù)，為其發(fā)展融資，可是隨著資金、項(xiàng)目、服務(wù)水平的限制，讓其無(wú)法一走到底，只能為生存發(fā)展向其他銀行一樣，限制中小企業(yè)融資，嚴(yán)格控制。

（三）受金融體制制約

景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)融資困難原因之一是受金融體制制約，在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)是以四大商業(yè)銀行為主，由于經(jīng)濟(jì)政策的“抓大放小”，導(dǎo)致金融體制失衡，四大商業(yè)銀行對(duì)國(guó)有企業(yè)和中小企業(yè)貸款偏見(jiàn)加深，更大程度加深了中小企業(yè)的融資難的現(xiàn)狀，又因景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)找不到必要的的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，所以無(wú)法進(jìn)行下一步融資步驟。

二.供應(yīng)鏈融資應(yīng)用研究

（一）供應(yīng)鏈融資概念

供應(yīng)鏈融資是為解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難問(wèn)題而出現(xiàn)的新型金融業(yè)務(wù)，其圍繞“1”家核心產(chǎn)業(yè)，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)以及交易關(guān)系，把其相關(guān)的上下游配套企業(yè)聯(lián)合在一起，成為一個(gè)整體，進(jìn)而在供應(yīng)商、制造商、分銷(xiāo)商、零售商、消費(fèi)者幾者之間用一條無(wú)形的鏈子聯(lián)系起來(lái)，全方位的為鏈條上的“n”個(gè)企業(yè)提供融資服務(wù)。

在景德鎮(zhèn)中，中小陶瓷企業(yè)就可利用供應(yīng)鏈融資方式形成陶瓷產(chǎn)業(yè)集群，通過(guò)大型陶瓷企業(yè)獲得銀行信用支持的前提下，讓資金進(jìn)入供應(yīng)鏈，幫助配套企業(yè)的生存發(fā)展，很大程度上減少業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓其景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)融資困難問(wèn)題得到很好的解決。

（二）供應(yīng)鏈融資應(yīng)用問(wèn)題

1.供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信用度不強(qiáng)。供應(yīng)鏈融資是把大型核心企業(yè)作為中心，選擇資質(zhì)良好的中小型企業(yè)作為融資對(duì)象，提高其商業(yè)信用，提升供應(yīng)鏈的競(jìng)爭(zhēng)能力，但是在景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)中供應(yīng)鏈融資應(yīng)用時(shí)所遇到的一大問(wèn)題就是供應(yīng)鏈企業(yè)之間的信任度不強(qiáng)，供應(yīng)鏈融資靠的就是牢固的信任與信譽(yù)，當(dāng)其信任度不強(qiáng)時(shí)，企業(yè)與企業(yè)之間就會(huì)產(chǎn)生嫌隙，而企業(yè)融資的積極性也會(huì)降低。除此之外，供應(yīng)鏈融資中的核心企業(yè)與其成員企業(yè)處于不對(duì)等地位，核心企業(yè)過(guò)于強(qiáng)勢(shì)，對(duì)成員企業(yè)過(guò)于嚴(yán)苛，而成員企業(yè)卻沒(méi)有得到核心企業(yè)的一些幫助，久而久之會(huì)導(dǎo)致二者之間的信用減弱。

2.融資風(fēng)險(xiǎn)具有擴(kuò)散性。供應(yīng)鏈融資是通過(guò)核心產(chǎn)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)相聯(lián)系構(gòu)成的一個(gè)整體，雖然一定程度上減輕了銀行貸款的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但其融資業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)有所提升，在供應(yīng)鏈融資下，景德鎮(zhèn)大型陶瓷企業(yè)一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)造成其他企業(yè)的供應(yīng)發(fā)展不當(dāng)，甚至?xí)绊戀J款，讓其底下的中小陶瓷企業(yè)生產(chǎn)銷(xiāo)售產(chǎn)生一定的影響，而當(dāng)下面的中小陶瓷企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題而銷(xiāo)售不當(dāng)時(shí)，就會(huì)影響原材料供應(yīng)商的發(fā)展，其核心產(chǎn)業(yè)也會(huì)間接影響。因此，供應(yīng)鏈融資風(fēng)險(xiǎn)具有擴(kuò)散性，且沒(méi)有規(guī)律可循，是其融資應(yīng)用過(guò)程中的一大問(wèn)題。

三.應(yīng)收賬款質(zhì)押融資應(yīng)用研究

（一）應(yīng)收賬款質(zhì)押融資概念

應(yīng)收賬款質(zhì)押融資和供應(yīng)鏈融資一樣，是為解決中小企業(yè)融資難、擔(dān)保難問(wèn)題而出現(xiàn)的新型金融業(yè)務(wù)，它主要是把應(yīng)收賬款作為質(zhì)押品，在信貸限額條件下，向銀行金融結(jié)構(gòu)進(jìn)行短期借款的一種融資方式，進(jìn)而盤(pán)活企業(yè)沉淀資金，但是此業(yè)務(wù)在我國(guó)一直發(fā)展緩慢，而隨著2007年10月1日《物權(quán)法》的頒布，明確規(guī)定應(yīng)收賬款質(zhì)押政策，為其中小企業(yè)融資順利實(shí)行提供了保障。

（二）應(yīng)收賬款質(zhì)押融資應(yīng)用問(wèn)題

1.不符合融資業(yè)務(wù)要求。景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)大多數(shù)為小作坊和小型民營(yíng)企業(yè)，創(chuàng)新能力弱、產(chǎn)品雷同性高、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，加之近年金融危機(jī)的影響，使其很多小作坊和民營(yíng)企業(yè)面臨倒閉，以至于在申請(qǐng)辦理融資業(yè)務(wù)時(shí)不符合要求，其信用較低、風(fēng)險(xiǎn)較大，而且陶瓷企業(yè)發(fā)展空間有一定的限制性，具有波動(dòng)性高、季節(jié)性強(qiáng)的行業(yè)特點(diǎn)，因此大多數(shù)的景德鎮(zhèn)陶瓷中小企業(yè)不符合申請(qǐng)融資業(yè)務(wù)要求。

2.質(zhì)押物不標(biāo)準(zhǔn)。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是要求把應(yīng)收賬款作為質(zhì)押品進(jìn)行短期貸款，而逾期的應(yīng)收賬款和賬齡超過(guò)90天的應(yīng)收賬款不能作為質(zhì)押品，在景德鎮(zhèn)中，大多數(shù)的中小陶瓷企業(yè)有一定的應(yīng)收賬款，但是這些應(yīng)收賬款大多是以借條的形式存在，甚至是老賬，根本不符合質(zhì)押品標(biāo)準(zhǔn)，因而景德鎮(zhèn)一些中小陶瓷企業(yè)無(wú)法使用應(yīng)收賬款質(zhì)押融資。

四、兩種融資方式應(yīng)用困境解決方略

（一）景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、體制完善

兩種融資方式在景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)應(yīng)用中所遇到的問(wèn)題大部分是由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)制度不當(dāng)而造成的，所以我們必須對(duì)景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)提出規(guī)范經(jīng)營(yíng)、體制完善的要求，提高員工素質(zhì)，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提升高層管理能力，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，進(jìn)而提高企業(yè)財(cái)務(wù)信息透明度，全面升級(jí)企業(yè)發(fā)展，只有在這樣的前提下，才能滿足兩種融資方式要求，提高銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，減輕對(duì)其約束機(jī)制，促進(jìn)企業(yè)融資發(fā)展。

（二）完善兩種融資方式的法律法規(guī)

供應(yīng)鏈融資和應(yīng)收賬款質(zhì)押融資這兩種融資方式在我國(guó)的應(yīng)有時(shí)間都不長(zhǎng)，因而中小企業(yè)對(duì)此二種融資方式都有一定的顧慮，又因融資涉及的利益主體較多，風(fēng)險(xiǎn)較大，所以有的中小企業(yè)因害怕而不敢采用這兩種融資方式，因此，需要國(guó)家政府完善這兩種融資方式的法律法規(guī)，推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的建設(shè)，讓這兩種融資方式有一定的法律保障。

綜上所述，景德鎮(zhèn)中小陶瓷企業(yè)融資問(wèn)題的解決必須依靠政府、金融機(jī)構(gòu)以及自身共同努力，通過(guò)供應(yīng)鏈融資和應(yīng)收賬款質(zhì)押融資拓寬融資渠道，進(jìn)而吸引更多資金促進(jìn)中小陶瓷企業(yè)的發(fā)展和景德鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，而只有在各方共同團(tuán)結(jié)努力下，才能夠在未來(lái)創(chuàng)建一個(gè)融資渠道多樣化的社會(huì)大環(huán)境，從而為中小企業(yè)的發(fā)展注入新泉。

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