高雅琪

貸款業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)公司的利潤(rùn)來(lái)源點(diǎn)，為了防范信用風(fēng)險(xiǎn)給財(cái)務(wù)公司帶來(lái)不必要的損失，在貸款發(fā)放期間我們隨時(shí)監(jiān)督企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，在貸款后期我們更加注重風(fēng)險(xiǎn)的管理，這種監(jiān)控模式使得財(cái)務(wù)公司的貸款業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率大大降低了，這對(duì)財(cái)務(wù)公司有著非常重要的意義，下面我就簡(jiǎn)單介紹一下財(cái)務(wù)公司貸款管理及風(fēng)險(xiǎn)控制。

一、及早發(fā)現(xiàn)存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)

由于經(jīng)營(yíng)中的借款者的信用情況會(huì)隨著時(shí)間的推移而發(fā)生變化，但隨著實(shí)際操作中各種實(shí)際情況的發(fā)生，會(huì)出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)，貸款人會(huì)根據(jù)一些信號(hào)進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，提前采取措施避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

二、貸款分類管理

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)對(duì)貸款項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)的分析，給定了每個(gè)指標(biāo)所在區(qū)間所對(duì)應(yīng)的貸款分類，主要將貸款按其風(fēng)險(xiǎn)分為以下五類：

（一）正常類貸款

這是一類我們通常所認(rèn)為的最安全的貸款。這類貸款說(shuō)明企業(yè)有足夠的能力償還貸款，而不會(huì)發(fā)生延時(shí)付款或者違約的情況。當(dāng)然我們對(duì)這一類貸款的審核也比較嚴(yán)格，只有滿足所有的條件我們才能將其確定為正常類貸款，這樣財(cái)務(wù)公司對(duì)這類貸款的監(jiān)督所花費(fèi)的時(shí)間與精力才會(huì)相對(duì)較低。但是一旦我們忽視某一項(xiàng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)因素將其確定為正常類貸款，給我們帶來(lái)的損失可能會(huì)超過(guò)我們所預(yù)見(jiàn)的。

（二）關(guān)注類貸款

這一類貸款表明借款企業(yè)可能不能夠按時(shí)償還本息。經(jīng)營(yíng)中存在一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素，可能會(huì)在后在后期造成實(shí)質(zhì)性的影響，從而影響企業(yè)還款的時(shí)間。但是這類風(fēng)險(xiǎn)信后還不太明顯，就這需要我們從企業(yè)其他方面來(lái)了解清楚這些不確定性因素發(fā)生的可能性。但是一些不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性威脅的如一些無(wú)關(guān)緊要信貸文件的缺失，在實(shí)質(zhì)上能確認(rèn)為關(guān)注類貸款。

（三）次級(jí)類貸款

這一類貸款已經(jīng)明顯表現(xiàn)出企業(yè)還款能力的不足，或者是企業(yè)所提供的擔(dān)保不能夠完全抵償財(cái)務(wù)公司發(fā)放的貸款。這是我們就要對(duì)顯現(xiàn)的明顯風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行客觀詳細(xì)的分析，分析發(fā)生這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的原因以及對(duì)企業(yè)造成的損失是暫時(shí)性的還是永久性的。對(duì)于不可逆的損失，我們就要及時(shí)采取措施將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降到最小。但是，如果由于暫時(shí)性的企業(yè)轉(zhuǎn)型或者是技術(shù)升級(jí)而造成的企業(yè)現(xiàn)金流下降，那么我們就不能單純的將這項(xiàng)貸款確定為次級(jí)類貸款。

（四）可疑類貸款

這類貸款肯定會(huì)給財(cái)務(wù)公司帶來(lái)一定的損失。但是由于各種不確定因素的存在，我們不能夠大致確定損失的金額。這時(shí)已經(jīng)存在明顯風(fēng)險(xiǎn)特征，企業(yè)的凈值或者第三方擔(dān)保不能夠完全償還貸款人本息。第一，我們首先要確定的是造成風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，以及我們將要采取的應(yīng)對(duì)措施，掌握這類貸款明顯的缺陷特征。第二，這類貸款存在一定待明確的可疑因素，比如企業(yè)因?yàn)榧娌?、收?gòu)、企業(yè)重大人事變動(dòng)，這些因素都有可能對(duì)企業(yè)形成有利或者不利因素。但是我們能夠確定的是，財(cái)務(wù)公司一定會(huì)以內(nèi)這類貸款遭受損失。

（五）損失類貸款

這類貸款會(huì)使財(cái)務(wù)公司遭受到較大的損失，即使在有第三方擔(dān)保人的情況下，本息的大部分仍然不能夠收回。企業(yè)出現(xiàn)嚴(yán)重的虧損，貸款人基本上放棄將這項(xiàng)貸款作為資產(chǎn)，但是為了將財(cái)務(wù)公司的損失降到最小，我們?nèi)匀徊荒芊潘蓪?duì)這項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)的監(jiān)督，但是也不能因?yàn)槔速M(fèi)大量的時(shí)間精力在這項(xiàng)貸款上，否則我們的損失將會(huì)更大。

三、建立貸款準(zhǔn)備金制度

這主要是用于防范貸款風(fēng)險(xiǎn)，在借款人無(wú)法償還貸款而對(duì)貸款人造成不良影響時(shí)，彌補(bǔ)貸款人不能正常收回貸款而制定的一種準(zhǔn)備金制度。主要分為以下兩種：一般準(zhǔn)備金和專項(xiàng)準(zhǔn)備金。一般準(zhǔn)備金按照中國(guó)人民銀行規(guī)定，準(zhǔn)備金總額在期末不得低于貸款總額的1%，而且一季度提取一次。風(fēng)險(xiǎn)不同的貸款分類按照不同的計(jì)提比例計(jì)提準(zhǔn)備金，而且可以根據(jù)特殊情況左右變化1/5：關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類貸款準(zhǔn)備金提取比重分別為2%、25%、50%、100%。

四、貸后風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)發(fā)放的貸款存在收回風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，我們必須要采取積極的措施去應(yīng)對(duì)：

（一）制定風(fēng)險(xiǎn)貸款的管理標(biāo)準(zhǔn)

我們可以根據(jù)參考以下目標(biāo)對(duì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款采取一定的措施：1.財(cái)務(wù)公司損失減到最小;2.保持在市場(chǎng)中的良好地位;3.維護(hù)股東的權(quán)益;4.與借款客戶建立良好的溝通渠道;5.加強(qiáng)與外界相關(guān)機(jī)構(gòu)的聯(lián)系。

（二）剖析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)貸款原因

解決風(fēng)險(xiǎn)貸款問(wèn)題的重要環(huán)節(jié)就是分析問(wèn)題貸款產(chǎn)生的根源，分析貸款業(yè)務(wù)每個(gè)環(huán)節(jié)，分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因;根據(jù)問(wèn)題的嚴(yán)重程度，權(quán)衡各種方法的利弊，確定處理措施。

（三）選擇風(fēng)險(xiǎn)貸款的管理措施

通常情況下有以下幾種方法解決風(fēng)險(xiǎn)貸款：

1.在能力允許情況下，幫助借款企業(yè)恢復(fù)正常運(yùn)作，可以指派管理經(jīng)驗(yàn)豐富的人才幫助企業(yè)提高管理效率，提高生產(chǎn)水平。

2.轉(zhuǎn)移借款人，財(cái)務(wù)公司向借款客戶要求轉(zhuǎn)移還債對(duì)象，從而降低財(cái)務(wù)公司損失，第三方歸還借款人的問(wèn)題貸款。

3.債務(wù)重組，當(dāng)借款人問(wèn)題不甚嚴(yán)重時(shí)，可以采用債務(wù)重組的方法。財(cái)務(wù)公司在貸款重組過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)為目的，積極參與、靈活解決，以保證信貸債權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

4.清算抵押品，依法清償?shù)盅浩繁仨氁玫浇杩钫叩某浞趾献?，?duì)抵押品進(jìn)行清算用于償還債務(wù)。

5.訴諸法律，我們可以按照法律程的規(guī)定，要求借款人清償其借款?；蛘呤窍蛴嘘P(guān)部門要求企業(yè)進(jìn)行破產(chǎn)清算，維護(hù)自身的利益。但破產(chǎn)過(guò)程復(fù)雜，費(fèi)用較高，財(cái)務(wù)公司決策前應(yīng)充分考量這一方法的可行性。

6.沖銷呆賬，在采取各種措施后我們?nèi)圆荒苁栈刭J款的，我們就要在內(nèi)部消化這筆損失對(duì)其進(jìn)行沖銷。但是問(wèn)題沒(méi)有那么嚴(yán)重的前四類貸款不得沖銷，只允許最后一類虧損嚴(yán)重的貸款進(jìn)行沖銷。財(cái)務(wù)公司總部統(tǒng)一掌握呆賬準(zhǔn)備金，各分支機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)自行沖銷呆賬。