馬麗華

摘 要：我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在國(guó)家策略帶領(lǐng)與《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》的指引下，正在迅速進(jìn)化。從2008年開(kāi)始，保費(fèi)收入數(shù)已經(jīng)躍居世界第二。但在如此喜人的發(fā)展環(huán)境下，出現(xiàn)了一部分亟待化解的難題。鑒于此，對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)框架與路徑選擇加以闡述，以期能夠?qū)r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在我國(guó)的實(shí)施有所幫助。

關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度;機(jī)制體制;基本框架;路徑選擇

中圖分類號(hào)：F840? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A? ? ? 文章編號(hào)：1673-291X（2019）34-0084-02

我國(guó)財(cái)政從2007年伊始推行農(nóng)保費(fèi)用補(bǔ)助策略，后期，我國(guó)農(nóng)保獲得了黃金發(fā)展機(jī)會(huì)，2007—2012年，平均增速高達(dá)95%。中國(guó)農(nóng)保費(fèi)用規(guī)模從2008年開(kāi)始始終排名世界第二。2007—2012年，我國(guó)財(cái)政積累下?lián)苻r(nóng)保費(fèi)用補(bǔ)助資金達(dá)到361億元。我國(guó)農(nóng)保累積保險(xiǎn)費(fèi)收入達(dá)到850億元，為7.65億農(nóng)民提供風(fēng)險(xiǎn)保障2.68億元，高達(dá)1 000萬(wàn)/次的受災(zāi)農(nóng)民得到農(nóng)保的補(bǔ)償款項(xiàng)。2013年的保險(xiǎn)費(fèi)收入高達(dá)30.6.6億元，比去年同期增幅27.4%，作保的農(nóng)用作物面積超過(guò)10億畝，栽種面積比例達(dá)到42%。向3 177萬(wàn)受災(zāi)農(nóng)民繳付賠償金208.6億元，同比增幅達(dá)到41%。一些省份，比如黑龍江，賠償率超越100%，繳付賠償款27億元。索賠資金最多的農(nóng)民得到賠償款項(xiàng)352萬(wàn)元。

一、提前構(gòu)建農(nóng)保費(fèi)率精算體制與科學(xué)調(diào)整體制

農(nóng)保售價(jià)的精算工作，對(duì)農(nóng)保的高效、健康發(fā)展有著極大的影響。策略性農(nóng)保售價(jià)是否科學(xué)，既與投保農(nóng)戶的權(quán)益息息相關(guān)，也涉及農(nóng)戶繳付了很多保險(xiǎn)費(fèi)的國(guó)家的權(quán)益。

此處其實(shí)是兩個(gè)層面的內(nèi)容，一是各區(qū)域要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃與費(fèi)率分區(qū)的工作，二是構(gòu)建具備公信度的費(fèi)率精算體制。

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃與費(fèi)率分區(qū)的課題，經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展，已獲得從監(jiān)督機(jī)構(gòu)到一部分企業(yè)的關(guān)注。由于保險(xiǎn)要構(gòu)建在公正公開(kāi)的環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃與費(fèi)率分區(qū)是確定有效的售價(jià)的前提，這也是其他國(guó)度農(nóng)保發(fā)展的先進(jìn)做法所形成的一種定價(jià)模式。此模式越早實(shí)施越好，這對(duì)農(nóng)保體制構(gòu)建有著極大的推動(dòng)作用。

對(duì)由誰(shuí)來(lái)主導(dǎo)策略性農(nóng)保定價(jià)權(quán)，進(jìn)而明確有效的、公信度高的策略性農(nóng)保費(fèi)精算體制有著極大的推動(dòng)作用。當(dāng)前，中國(guó)農(nóng)保的售價(jià)通常是由保險(xiǎn)企業(yè)裁定，一部分省、直轄市是由保險(xiǎn)企業(yè)與國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)商議的。國(guó)家并未認(rèn)識(shí)到需要政府機(jī)關(guān)來(lái)主導(dǎo)，在近七年的農(nóng)保實(shí)驗(yàn)中，除開(kāi)一部分省市有災(zāi)害損失而且保險(xiǎn)企業(yè)的分支部門(mén)收到波及外，我國(guó)并未出現(xiàn)很大范疇的較為嚴(yán)重的災(zāi)害損失產(chǎn)生。因此，各運(yùn)營(yíng)主體年度賠償率都很低，大概是50%～70%，保費(fèi)率也由于拓展業(yè)務(wù)、定損賠償?shù)韧ǔＪ且蕾嚮鶎訃?guó)家機(jī)關(guān)或涉農(nóng)部門(mén)也很低。因此，在七年的時(shí)間里，運(yùn)用策略性農(nóng)保的企業(yè)大多數(shù)年份賬目上依然出現(xiàn)了盈利。保險(xiǎn)企業(yè)支出這類財(cái)會(huì)狀況，通常是老天爺?shù)摹岸髻n”，并且很難預(yù)估哪個(gè)年度將以往多年的盈利都賠得精光，這樣的說(shuō)法就值得玩味。然而，短階段的財(cái)會(huì)成效，讓很多財(cái)保企業(yè)開(kāi)始關(guān)注這個(gè)“大蛋糕”，開(kāi)始陸續(xù)申請(qǐng)農(nóng)保項(xiàng)目，引起國(guó)家機(jī)關(guān)與農(nóng)戶對(duì)農(nóng)保售價(jià)的重視，這大致也是財(cái)政與稅務(wù)對(duì)擴(kuò)充支持策略性農(nóng)保力度持有疑議的主要原因。

在國(guó)外，策略性農(nóng)保的售價(jià)系統(tǒng)通常是由代表民眾權(quán)益的國(guó)家機(jī)關(guān)訂立的，售價(jià)的持續(xù)調(diào)節(jié)也是由這類部門(mén)實(shí)施的。這類定價(jià)的準(zhǔn)則也包含風(fēng)險(xiǎn)與售價(jià)相配對(duì)，農(nóng)保運(yùn)營(yíng)與財(cái)產(chǎn)、人身保險(xiǎn)的盈余水準(zhǔn)也是對(duì)等的。所以，這類由國(guó)家機(jī)關(guān)在風(fēng)險(xiǎn)考評(píng)階段制定的售價(jià)也是有效的。參加運(yùn)營(yíng)農(nóng)保的保險(xiǎn)企業(yè)不會(huì)超額擔(dān)保利益，然而也動(dòng)搖不了其根基，國(guó)家接管給出高額補(bǔ)助也被認(rèn)為是科學(xué)的。

在中國(guó)，不管中央國(guó)家機(jī)關(guān)抑或區(qū)域國(guó)家機(jī)關(guān)還并未形成成熟的條件與能力來(lái)引導(dǎo)農(nóng)保的定價(jià)與調(diào)節(jié)。需要在國(guó)際機(jī)關(guān)方面，建立一個(gè)部門(mén)來(lái)研究農(nóng)業(yè)危機(jī)與精算農(nóng)保費(fèi)率還是很困難的。財(cái)政部與保監(jiān)會(huì)近年來(lái)頒布了《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理辦法》，希望透過(guò)該模式，在既定程度上化解由于售價(jià)的制定與調(diào)和體制的不善所形成的超額擔(dān)保利潤(rùn)的難題，然而這并非就此根治目前農(nóng)保領(lǐng)域的頑疾。因此，筆者的意見(jiàn)是，在中央一級(jí)設(shè)立一類風(fēng)險(xiǎn)研究與費(fèi)率制定的部門(mén)，該部門(mén)能夠從當(dāng)前的農(nóng)業(yè)研究部門(mén)，例如中農(nóng)院擔(dān)任。假如可行度不高，就只能由各省市逐漸創(chuàng)建條件，在省一級(jí)構(gòu)建農(nóng)保費(fèi)率精算體制與科學(xué)調(diào)整制度，參考本區(qū)域農(nóng)保精算參數(shù)與材料，為其長(zhǎng)遠(yuǎn)部署出謀劃策。

二、農(nóng)保制度的基本框架與路徑選擇

（一）頂層設(shè)計(jì)與統(tǒng)計(jì)管理并行

經(jīng)過(guò)超十年的發(fā)展，我國(guó)農(nóng)保其實(shí)明確了分散策略的模式與思維，做不做、怎樣做，這由各區(qū)域的部門(mén)自主確定，對(duì)應(yīng)的中央國(guó)家機(jī)關(guān)要進(jìn)行扶持與補(bǔ)助。然而，農(nóng)保的體制怎樣創(chuàng)設(shè)、策略性農(nóng)保要遵守各種規(guī)章體制、怎樣運(yùn)營(yíng)、團(tuán)隊(duì)如何管控等疑問(wèn)在政府文件中并未做出明文規(guī)定。這對(duì)缺少農(nóng)保知識(shí)與經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際的各個(gè)區(qū)域政府來(lái)講，的確是有些難度。因此，大多數(shù)省市或由于意識(shí)不夠，或由于沒(méi)有解讀透徹有關(guān)準(zhǔn)則，并未建立適于區(qū)域農(nóng)業(yè)特征的農(nóng)保體制。一部分區(qū)域盡管創(chuàng)設(shè)了適合區(qū)域特征的農(nóng)保體制，也不缺乏創(chuàng)新性。然而，這也與農(nóng)保的運(yùn)營(yíng)需求相差過(guò)大，實(shí)際操作中出現(xiàn)了很多缺陷。

比如，一部分區(qū)域?qū)⒓愚r(nóng)保的各方主體的權(quán)責(zé)規(guī)定不明朗，讓農(nóng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)因?yàn)槭艿讲缓侠淼母缮娑屴r(nóng)民受損。隨著實(shí)驗(yàn)的深度進(jìn)行，頂層創(chuàng)設(shè)上的缺陷對(duì)農(nóng)保健康發(fā)展會(huì)帶來(lái)不利影響。

并且，統(tǒng)籌管控制度的不到位也左右著農(nóng)保的深度開(kāi)展。當(dāng)前，農(nóng)保的監(jiān)督作業(yè)，由保監(jiān)會(huì)牽頭，然而因?yàn)檗r(nóng)保本身策略性強(qiáng)等特征，其高能力牽涉到的機(jī)構(gòu)較為散亂。從涵蓋領(lǐng)域來(lái)講，由于牽涉到農(nóng)業(yè)的有關(guān)產(chǎn)業(yè)，所以其推動(dòng)計(jì)劃實(shí)施的包含農(nóng)林業(yè)等機(jī)構(gòu);從我國(guó)改革的策略來(lái)說(shuō)，必須由我國(guó)發(fā)改委進(jìn)行調(diào)整;從財(cái)政補(bǔ)助來(lái)說(shuō)，財(cái)政補(bǔ)助資本的下?lián)軤可娴截?cái)政機(jī)構(gòu)。另外，農(nóng)保的立法難題牽涉到國(guó)務(wù)院法制機(jī)構(gòu)，稅務(wù)工作牽涉到稅務(wù)機(jī)構(gòu)。雖然《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)條例》明文規(guī)定，各層級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)的責(zé)任、功能與行為等都進(jìn)行了明確，而且牽涉的有關(guān)機(jī)構(gòu)也在自發(fā)地完成有關(guān)工作，然而因?yàn)檫€未構(gòu)建統(tǒng)籌管控機(jī)制，缺少牽頭的部門(mén)，各有關(guān)機(jī)構(gòu)的交流并不順利，因此形成的協(xié)同效應(yīng)與作業(yè)效率都偏低，這對(duì)農(nóng)保的深度推動(dòng)造成極大阻力。

（二）增加策略幫扶加以強(qiáng)化

增加對(duì)農(nóng)保的支撐是全球各國(guó)（區(qū)域）的常規(guī)模式，也是世貿(mào)組織容許各國(guó)支撐農(nóng)業(yè)的綠箱策略的其中一種。隨著中國(guó)策略性農(nóng)保實(shí)驗(yàn)的推進(jìn)，國(guó)家機(jī)關(guān)要加大扶持的力度，以保證試點(diǎn)作業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

具體來(lái)講，首先是健全稅收惠民策略。例如，參考全球先進(jìn)做法與中國(guó)已有的涉農(nóng)公司的稅務(wù)補(bǔ)助策略，要免收栽種行業(yè)的營(yíng)業(yè)稅與印花稅。一是擴(kuò)充免除所得稅的農(nóng)保災(zāi)難風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提金的資金額，例如，要從當(dāng)前的25%逐漸增長(zhǎng)到100%，以增加運(yùn)營(yíng)主體的資金能力。二是對(duì)農(nóng)保運(yùn)營(yíng)主體的盈利，要在特定階段適度減收稅賦，這有助于運(yùn)營(yíng)主體增多計(jì)提金，減少保險(xiǎn)費(fèi)率，提升農(nóng)戶的保費(fèi)繳付能力。三是探尋免除運(yùn)營(yíng)栽種業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目的所得稅，對(duì)他類涉農(nóng)保險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)稅與印花稅進(jìn)行先征后付依照既定比率回籠本金的模式。

其次，落實(shí)運(yùn)營(yíng)管控管理費(fèi)用補(bǔ)助與再保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)助，鼓勵(lì)農(nóng)保發(fā)展，增添農(nóng)保的供應(yīng)。這兩類補(bǔ)助其實(shí)是在2006年的《國(guó)十條》里就已經(jīng)明文做出規(guī)定，而現(xiàn)在必須完成的是條件成熟后進(jìn)行實(shí)際操作。

最后，健全當(dāng)前的保費(fèi)補(bǔ)助模式，構(gòu)建保費(fèi)補(bǔ)助的長(zhǎng)效體制。貫徹落實(shí)2014年中央一號(hào)文件中的指示精神，提升中央、省級(jí)財(cái)政對(duì)主要糧作物的保險(xiǎn)費(fèi)率的補(bǔ)助比率，逐漸縮減戶取締產(chǎn)量中心的保費(fèi)補(bǔ)助，變更當(dāng)前的補(bǔ)助聯(lián)動(dòng)策略，以帶動(dòng)區(qū)域國(guó)家機(jī)關(guān)、保險(xiǎn)企業(yè)與農(nóng)民的主觀能動(dòng)性，構(gòu)建并完善農(nóng)保保費(fèi)補(bǔ)助的長(zhǎng)效體制。另外，構(gòu)建保費(fèi)補(bǔ)助資金績(jī)效考評(píng)體制，擴(kuò)充考評(píng)試點(diǎn)范疇，透過(guò)對(duì)補(bǔ)貼資本的全面考評(píng)，推動(dòng)策略的持續(xù)健全與順暢推行，提升財(cái)政補(bǔ)貼的實(shí)施效果，深入帶動(dòng)農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展。

（三）提升農(nóng)保運(yùn)營(yíng)主體的運(yùn)營(yíng)與管控水準(zhǔn)

各種農(nóng)保運(yùn)營(yíng)主體要依據(jù)其本身特征，持續(xù)強(qiáng)化商品與服務(wù)新政，努力提升運(yùn)營(yíng)管控與服務(wù)的水準(zhǔn)。

要推介農(nóng)保商品創(chuàng)新，推動(dòng)農(nóng)保商品科技化與大眾化。其一，結(jié)合中國(guó)若干年的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、災(zāi)難參數(shù)，強(qiáng)化農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)劃，依照相異地區(qū)與險(xiǎn)種的風(fēng)險(xiǎn)損失情況、保險(xiǎn)職責(zé)、農(nóng)民能承擔(dān)的極限等元素，科學(xué)確定保險(xiǎn)費(fèi)率，提升商品定價(jià)的科技化水準(zhǔn);此外，創(chuàng)新研發(fā)保費(fèi)少、保單易懂的保險(xiǎn)商品，有目的地提升保證額度。其二，主動(dòng)研討天氣數(shù)據(jù)保險(xiǎn)、小額貸款保證保險(xiǎn)等新的保險(xiǎn)品種，持續(xù)滿足農(nóng)民保險(xiǎn)服務(wù)系統(tǒng)的構(gòu)建，逐漸構(gòu)建高效的農(nóng)保服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、第一時(shí)間為農(nóng)戶供應(yīng)投保通知、業(yè)務(wù)問(wèn)詢、報(bào)案與賠償引導(dǎo)等各種服務(wù)。其三，適應(yīng)深入發(fā)揮保險(xiǎn)的防損減災(zāi)的功效，強(qiáng)化和農(nóng)業(yè)、畜牧獸醫(yī)、林業(yè)等農(nóng)林主管機(jī)構(gòu)與水利、氣象、國(guó)土等災(zāi)難管控預(yù)警機(jī)構(gòu)的協(xié)作，謹(jǐn)慎考評(píng)各種災(zāi)難對(duì)承包標(biāo)的的傷害性，連同有關(guān)機(jī)構(gòu)積極進(jìn)行防損減災(zāi)工作，協(xié)助農(nóng)戶提升抵抗風(fēng)險(xiǎn)的功能。其四，應(yīng)增加新科技的投用，加速GPS、無(wú)人機(jī)勘探、衛(wèi)星遙感等成熟科技的引進(jìn)，提升承保、賠償?shù)戎匾鞒痰墓ぷ髌焚|(zhì)與效果。另外，要強(qiáng)化農(nóng)保信息化構(gòu)建力度。例如，擴(kuò)充IT科技在承保、賠償、財(cái)會(huì)核算等流程的管控與運(yùn)用，從科技方面嚴(yán)禁虛假行為，讓業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的基本操控能夠更為標(biāo)準(zhǔn)、流程更為優(yōu)化、管理更為嚴(yán)謹(jǐn)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，全面監(jiān)督的踐行，方能確保農(nóng)保有法律性強(qiáng)、標(biāo)準(zhǔn)化的市場(chǎng)，保障投保農(nóng)民的權(quán)利，確保政府支撐策略的效果，也讓中國(guó)農(nóng)保的微觀運(yùn)營(yíng)水準(zhǔn)邁向新高度，才可以打造出農(nóng)保2.0版甚至3.0版，讓農(nóng)戶保險(xiǎn)制度能夠更為有效并且高效。

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