李歡

【摘要】我國(guó)正處于EPR制度的試行階段，構(gòu)建信用評(píng)級(jí)體系是推動(dòng)落實(shí)EPR政策的配套政策。本文從法律法規(guī)、政府相關(guān)工作概況和試點(diǎn)企業(yè)梳理了我國(guó)EPR制度實(shí)施現(xiàn)狀，并從中提煉了相關(guān)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，從財(cái)務(wù)指標(biāo)、非財(cái)務(wù)指標(biāo)和綠色指標(biāo)三方面構(gòu)建電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，希望對(duì)我國(guó)電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的建立具有一定的參考價(jià)值。

【關(guān)鍵詞】EPR制度 電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè) 信用評(píng)級(jí)

一、相關(guān)概念及文獻(xiàn)綜述

科技的日新月異導(dǎo)致電子產(chǎn)品更新?lián)Q代速度的加快，加之消費(fèi)者消費(fèi)觀念的改變，電子廢棄物的回收與處理問(wèn)題已引起各國(guó)的廣泛關(guān)注。生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度（EPR制度）的實(shí)施是大多數(shù)國(guó)家采取的一種應(yīng)對(duì)措施，我國(guó)目前正處于EPR制度的試行階段。

EPR制度是將生產(chǎn)者納入電子廢棄物的回收處理環(huán)節(jié)：生產(chǎn)者不再是只關(guān)注產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售，而是將生產(chǎn)者的責(zé)任范圍擴(kuò)大到從原材料的采購(gòu)、研發(fā)設(shè)計(jì)、產(chǎn)品生產(chǎn)、產(chǎn)品銷售，直至廢棄產(chǎn)品的回收與處理。EPR制度有利于打造使產(chǎn)品的正向物流與廢棄產(chǎn)品的逆向物流相結(jié)合的閉環(huán)供應(yīng)鏈，增強(qiáng)生產(chǎn)者、回收商與處理商的合作，從源頭控制到廢棄產(chǎn)品的循環(huán)再使用。

對(duì)電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)是對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的一種約束與監(jiān)督，信用評(píng)級(jí)直接影響生產(chǎn)企業(yè)在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力和能否享受一些政策優(yōu)惠。楊海超、馬忠玉、王妙微（2016）運(yùn)用了EPR-CET工具建立信用評(píng)價(jià)體系，并提出了政策建議。鄭秀君（2016）在“互聯(lián)網(wǎng)+回收”背景下，提出“上海市電子廢棄物資源化企業(yè)信用評(píng)級(jí)”的政策建議。但二者都未對(duì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)進(jìn)行詳細(xì)闡述，側(cè)重于對(duì)政策的分析。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)EPR制度實(shí)施現(xiàn)狀的分析，從中提煉出相關(guān)的信用評(píng)級(jí)指標(biāo)，初步建立電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系。

二、我國(guó)EPR制度實(shí)施現(xiàn)狀

（一）與電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)內(nèi)容

通過(guò)對(duì)我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的查閱，與電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)相關(guān)的內(nèi)容如表1所示，主要集中在要求生產(chǎn)企業(yè)采用有利于資源綜合利用和無(wú)害化處理的設(shè)計(jì)方案，使用無(wú)毒、無(wú)害、低毒、低害、可循環(huán)利用的材料，從源頭控制和減少電子廢棄物的產(chǎn)生?？梢钥闯觯覈?guó)生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度的相關(guān)法律法規(guī)還不健全，相關(guān)的政策體系還未形成。

（二）2017年政府部門開展的與EPR制度相關(guān)的工作概況

2017年11月19日，全國(guó)廢棄電器電子產(chǎn)品回收處理技術(shù)交流工作會(huì)議在北京市舉辦。從會(huì)議中可知，工信部、環(huán)保部、財(cái)政部等關(guān)于生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度開展了如下工作。

工信部：為《生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度推行方案》政策的發(fā)布做了大量的工作，內(nèi)容非常全面，涵蓋了經(jīng)濟(jì)責(zé)任（基本制度）、行為責(zé)任（設(shè)計(jì)、回收、綜合利用）和信息責(zé)任（對(duì)污染信息的控制、綜合利用方面的信息）。該生產(chǎn)者延伸制度涵蓋了電器、汽車、包裝物等領(lǐng)域。其中，關(guān)于汽車領(lǐng)域的生產(chǎn)者延伸制度提出了初步的方案，預(yù)計(jì)2018年電動(dòng)汽車的電池回收工作會(huì)有所推動(dòng)。2017年9月份，工信部、商務(wù)部和財(cái)政部與17家試點(diǎn)企業(yè)進(jìn)行交流，目前正在形成試點(diǎn)報(bào)告，歸納總結(jié)第一批試點(diǎn)情況，并提煉出三種模式，分別是全生命周期綠色供應(yīng)鏈模式、綠色回收-綠色使用模式和綠色回收-綠色消費(fèi)模式。

環(huán)保部：在生產(chǎn)者責(zé)任延伸制方面，環(huán)保部在著手禁止洋垃圾進(jìn)口和打擊非法處理集散地的工作。環(huán)保部的下一步工作內(nèi)容集中在評(píng)估廢舊家電相關(guān)的法律、條令、制度等，《廢棄電器電子產(chǎn)品處理企業(yè)資格審查和許可指南》修訂，完善新信息系統(tǒng)，將系統(tǒng)與基金補(bǔ)貼掛鉤，直接通過(guò)系統(tǒng)報(bào)送補(bǔ)貼申請(qǐng)。

財(cái)政部主要負(fù)責(zé)核定拆解企業(yè)的補(bǔ)貼基金，并發(fā)放給企業(yè)。國(guó)家發(fā)展改革委主要負(fù)責(zé)牽頭制定電器電子產(chǎn)品生產(chǎn)者責(zé)任延伸政策和相關(guān)的條例、標(biāo)準(zhǔn)等，目前正在建立全國(guó)性的電子廢棄物大數(shù)據(jù)系統(tǒng)。

從以上可以看出各個(gè)部門都承擔(dān)著不同的職責(zé)，目前我國(guó)在電器電子產(chǎn)品生產(chǎn)者責(zé)任制方面已經(jīng)初步形成了一個(gè)從人大、國(guó)務(wù)院到主管部委自上而下的、較為完善的管理機(jī)制。但同時(shí)也存在不足，各部門出臺(tái)的政策不一致，沒有事先進(jìn)行部門間的溝通，導(dǎo)致政出多門，效果不佳。財(cái)政部收支不平衡，基金出現(xiàn)了資金缺口，企業(yè)的補(bǔ)貼基金未發(fā)放到位，需要占用企業(yè)資金，拆解企業(yè)流動(dòng)資金壓力加大，部分企業(yè)已停止收購(gòu)和拆解工作。

（三）第一批EPR試點(diǎn)企業(yè)概況

2016年1月，工信部公示了電器電子產(chǎn)品生產(chǎn)者責(zé)任延伸首批試點(diǎn)名單，共17家企業(yè)。2017年9月，工信部、商務(wù)部與財(cái)務(wù)部等歸納總結(jié)第一批試點(diǎn)企業(yè)情況，并提煉出三種模式：全生命周期綠色供應(yīng)鏈模式、綠色回收-綠色使用模式和綠色回收-綠色消費(fèi)模式。

全生命周期綠色供應(yīng)鏈模式的典型企業(yè)有四川長(zhǎng)虹電子控股集團(tuán)有限公司和珠海格力電器股份有限公司。四川長(zhǎng)虹在逆向物流、廢塑料造粒改性利用和液晶屏資源化利用三方面做的比較出色。長(zhǎng)虹旗下的長(zhǎng)虹格潤(rùn)再生資源有限公司通過(guò)逆向物流網(wǎng)絡(luò)將電子廢棄物進(jìn)行回收、處理，并對(duì)廢塑料進(jìn)行深加工，造粒改性后交給長(zhǎng)虹公司用做輔助材料，形成全生命周期綠色供應(yīng)鏈和廢舊資源再利用。格力公司采用綠色設(shè)計(jì)，利用銷售渠道進(jìn)行回收，目前旗下有四家子公司從國(guó)外引進(jìn)先進(jìn)設(shè)備、技術(shù)，開始對(duì)電子廢棄物進(jìn)行回收處理。

華為技術(shù)有限公司是使用綠色回收-綠色使用模式的典型企業(yè)，主要體現(xiàn)在手機(jī)的回收與使用方面。華為不斷進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新，與“互聯(lián)網(wǎng)+”公司開展合作進(jìn)行綠色回收，在重點(diǎn)城市建有1800多個(gè)回收點(diǎn)。華為回收的手機(jī)98%按規(guī)則投入再使用環(huán)節(jié)，且對(duì)消費(fèi)者有公示信息表明手機(jī)是幾成新，在信息披露方面也做的比較好。

綠色回收-綠色消費(fèi)模式比較典型的企業(yè)是安徽索尼（中國(guó)）有限公司，主要體現(xiàn)在家電的回收利用方面。安徽索尼的家電回收主要面向三、四線的縣級(jí)城市和鄉(xiāng)鎮(zhèn)，有三萬(wàn)多個(gè)銷售點(diǎn)，以此建立逆向物流規(guī)?；厥諒U棄電器電子產(chǎn)品，除了本企業(yè)的產(chǎn)品還包括其他企業(yè)的產(chǎn)品，除了試點(diǎn)產(chǎn)品還包括非試點(diǎn)產(chǎn)品。

三、電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的構(gòu)建

（一）構(gòu)建電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系的重要性

政策方面，國(guó)務(wù)院2014年6月發(fā)布《社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014～2020年）》，提出環(huán)境保護(hù)和能源領(lǐng)域信用建設(shè)，預(yù)示著對(duì)環(huán)保領(lǐng)域企業(yè)信用評(píng)級(jí)勢(shì)在必行。2015年6月，財(cái)政部、商務(wù)部、科技部聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于開展電器電子產(chǎn)品生產(chǎn)者責(zé)任延伸制度試點(diǎn)工作的通知》，《通知》強(qiáng)調(diào)生產(chǎn)者負(fù)責(zé)產(chǎn)品廢物回收和資源化利用，構(gòu)建信用評(píng)級(jí)體系是推動(dòng)落實(shí)EPR政策的配套政策。

構(gòu)建信用評(píng)級(jí)體系，由第三方機(jī)構(gòu)對(duì)電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行審核，得出信用評(píng)級(jí)，減輕政府的工作壓力，將信用評(píng)級(jí)在環(huán)保局網(wǎng)站上進(jìn)行披露，對(duì)基金繳納和使用中的違法違規(guī)企業(yè)，通過(guò)“失信聯(lián)合懲戒機(jī)制”，建立事中事后監(jiān)管制度，加強(qiáng)了對(duì)生產(chǎn)企業(yè)的監(jiān)管。同時(shí)，向政府、市場(chǎng)、銀行等金融機(jī)構(gòu)提供信用評(píng)級(jí)，可對(duì)信用評(píng)級(jí)好的電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)施行“綠色信貸”、減免稅收等激勵(lì)政策，以此激勵(lì)電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)。

（二）電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的選取

傳統(tǒng)的企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，其中財(cái)務(wù)指標(biāo)包括發(fā)展能力、償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力等，非財(cái)務(wù)指標(biāo)包括行業(yè)前景、企業(yè)基本素質(zhì)、產(chǎn)品狀況等。本文結(jié)合政策分析，在財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)之外添加了綠色指標(biāo)，包括生態(tài)設(shè)計(jì)、利于環(huán)保原料、信息披露和回收利用四個(gè)二級(jí)指標(biāo)（如表2所示）。生態(tài)設(shè)計(jì)是指電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)在設(shè)計(jì)產(chǎn)品時(shí)要使用包括輕量化、單一化、模塊化、無(wú)（低）害化、易維護(hù)設(shè)計(jì)，以及延長(zhǎng)壽命、綠色包裝、節(jié)能降耗、循環(huán)利用等設(shè)計(jì)。利于環(huán)保材料是指電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)在生產(chǎn)電子產(chǎn)品時(shí)采用資源利用率高、易回收處理、有利于環(huán)保的材料。信息披露是指電子產(chǎn)品生產(chǎn)者應(yīng)當(dāng)對(duì)其投放市場(chǎng)的電子信息產(chǎn)品中含有的有毒有害物質(zhì)、元素進(jìn)行標(biāo)識(shí)，標(biāo)明有毒有害物質(zhì)、元素的名稱、成分、及其可否回收利用等。回收利用是指生產(chǎn)企業(yè)可通過(guò)自主回收、聯(lián)合回收或委托回收等模式，規(guī)范回收廢棄產(chǎn)品和包裝，直接處置或由專業(yè)企業(yè)處置利用。

（三）電子產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)流程

如圖1所示，首先由生產(chǎn)企業(yè)在自主填報(bào)系統(tǒng)之后，提交各類指標(biāo)材料證明。其次政府監(jiān)管部門和第三方機(jī)構(gòu)對(duì)填報(bào)資料通過(guò)實(shí)地考察、數(shù)據(jù)橫向比對(duì)、資料審核等方式進(jìn)行核實(shí)，最終對(duì)每個(gè)企業(yè)形成信用報(bào)告，進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。最后，將信用評(píng)級(jí)結(jié)果提供給金融機(jī)構(gòu)，如政府、市場(chǎng)、銀行等，對(duì)信用良好的企業(yè)給予政策和財(cái)政優(yōu)惠，對(duì)信用不良的企業(yè)進(jìn)行失信聯(lián)合懲戒。

四、總結(jié)

我國(guó)的電子廢棄物回收處理行業(yè)發(fā)展還不成熟，正處于電子廢棄物EPR探索階段，建立與之配套的生產(chǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系勢(shì)在必行。本文梳理了國(guó)內(nèi)關(guān)于EPR政策的相關(guān)內(nèi)容、政府相關(guān)工作概況和企業(yè)的試點(diǎn)情況，并從中提取出了綠色指標(biāo)作為傳統(tǒng)企業(yè)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的補(bǔ)充，提出了信用評(píng)級(jí)流程的初步構(gòu)想。但本文沒有對(duì)信用評(píng)級(jí)指標(biāo)的權(quán)重進(jìn)行論述，沒有對(duì)信用評(píng)級(jí)流程步驟進(jìn)行詳細(xì)的探究，也未選取案例進(jìn)行實(shí)證研究，這些都是筆者以后進(jìn)一步研究的方向。

參考文獻(xiàn)

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