孫姣

摘 要：加大資金管理力度，維系資金合理運(yùn)轉(zhuǎn)是確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的基本保障，如果企業(yè)的資金儲(chǔ)備不足、周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題，企業(yè)的一切業(yè)務(wù)都無法正常開展，并且還會(huì)面臨倒閉的風(fēng)險(xiǎn)。由此可見，資金管理貫穿企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程，應(yīng)當(dāng)給予高度重視。基于此，本文結(jié)合現(xiàn)階段國(guó)內(nèi)企業(yè)資金管理的發(fā)展現(xiàn)狀，深入剖析了其存在的問題，并提出了切實(shí)可行的優(yōu)化策略，旨在促進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞：資金管理；經(jīng)營(yíng)發(fā)展；優(yōu)化策略

近年來，在國(guó)家政策的大力扶持下，我國(guó)各大企業(yè)的發(fā)展取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)步，這在一定程度上加大了對(duì)資金的需求，而企業(yè)也進(jìn)一步深化了對(duì)資金管理環(huán)節(jié)的認(rèn)知，并采取了一系列措施，保障資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保企業(yè)資金鏈的順暢。而強(qiáng)化資金管理的實(shí)際價(jià)值體現(xiàn)在，其能夠最大限度的提高資金的使用率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，且通過合理控制企業(yè)資金成本，為企業(yè)的壯大發(fā)展提供必要的資金支持，進(jìn)而確保其在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中掌握主動(dòng)權(quán)。

一、簡(jiǎn)析企業(yè)開展資金管理工作的價(jià)值體現(xiàn)

資金儲(chǔ)備是否充足、運(yùn)轉(zhuǎn)是否流暢、使用效率是否達(dá)標(biāo)，直接決定了企業(yè)能否搶占足夠的市場(chǎng)份額，由此可見，加大資金管理投入力度，對(duì)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展具有實(shí)際意義。而強(qiáng)化資金管理的優(yōu)勢(shì)價(jià)值主要體現(xiàn)在如下幾方面：

其一，可以規(guī)范企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。通過制動(dòng)科學(xué)合理、切實(shí)可行的資金控制方案，這樣不僅可以高效控制企業(yè)籌資成本，確保投資效益最大化，還能夠維系企業(yè)資金的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)，為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供必要的支持。

其二，可以降低發(fā)生貪污腐敗行為的概率。企業(yè)通過采取逐層審批和統(tǒng)一監(jiān)管現(xiàn)金支付、管理應(yīng)收賬款等手段，該方式既可以提高資金的利用率，還可以避免不法分子利用職務(wù)便利投機(jī)取巧，侵占公用資金。

二、深入剖析現(xiàn)階段企業(yè)資金管理工作存在的不足

1.資金使用混亂

當(dāng)下，大多數(shù)企業(yè)會(huì)根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和內(nèi)部運(yùn)用機(jī)制，制定公司資金的統(tǒng)一使用標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行此標(biāo)準(zhǔn)控制資金的流動(dòng)，監(jiān)管具體的使用途徑。但在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過程中，資金的使用未能執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，這導(dǎo)致企業(yè)在資金管理方面存在嚴(yán)重缺陷，使得資金的使用流程不透明，并且在使用環(huán)節(jié)未能設(shè)定明確的規(guī)劃方案，資金使用較為混亂，進(jìn)而造成公司資金流向不明，甚至出現(xiàn)了巨大的資金漏洞，該現(xiàn)象嚴(yán)重制約了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。

2.缺乏完善的監(jiān)督管理體系

在經(jīng)濟(jì)全球化的影響下，我國(guó)的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速，眾多知名企業(yè)為了不被市場(chǎng)淘汰，盲目的追求經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)而忽視了企業(yè)資金管理工作。但是，全面而穩(wěn)定的資金管理才是確保經(jīng)濟(jì)效益最大化的基礎(chǔ)保障，一旦資金儲(chǔ)備不足，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展就會(huì)受阻，效益鏈也就自然斷裂。

因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建專業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門。另外對(duì)于資金管理工作來說，其最重要的環(huán)節(jié)就是獲得公司內(nèi)部的支持，但在實(shí)際運(yùn)營(yíng)過程中，資金使用情況混亂，或者由于缺乏統(tǒng)一的資金管理體系，經(jīng)常發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈、資金墊付等情況，這些現(xiàn)象都阻礙了企業(yè)的良性發(fā)展。

3.管理資金信息掌握不全面

隨著信息化時(shí)代的到來，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展思想在潛移默化的發(fā)生著改變。這些改變就包括了資金管理方式的轉(zhuǎn)變。企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)科學(xué)合理的管控資金，當(dāng)務(wù)之急是要掌握充分的資金信息。但在日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，由于諸多因素的限制，企業(yè)無法準(zhǔn)確掌握財(cái)務(wù)狀況，針對(duì)這樣的惡劣態(tài)勢(shì)，企業(yè)若仍舊繼續(xù)開展投資行為，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的戰(zhàn)略決策制定發(fā)生偏差。

4.企業(yè)在合作過程中出現(xiàn)周轉(zhuǎn)不利問題

企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中，由于資金管理工作缺乏科學(xué)合理性，導(dǎo)致資金出現(xiàn)儲(chǔ)備不足、供應(yīng)鏈斷裂等問題，針對(duì)此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)采取互相協(xié)作的方式，有針對(duì)性的解決各類突出性問題。不僅如此，長(zhǎng)期在這種缺少秩序的情況下維系企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)，一定會(huì)出現(xiàn)各種方面的問題，如借款未按規(guī)定時(shí)間返還、惡意拖欠等。造成這些問題的主要原因在于如下幾點(diǎn)：

其一，諸多中小企業(yè)由于戰(zhàn)略決策失誤，造成庫(kù)存商品的過度積壓，或者資金儲(chǔ)備不足，無法支付相應(yīng)款項(xiàng)。

其二，盲目追求經(jīng)濟(jì)效益，粗線條的生產(chǎn)銷售模式，導(dǎo)致資金極度匱乏，只能通過臨時(shí)借款的方式申請(qǐng)?jiān)?/p>

其三，在產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)，對(duì)客戶基本需求等了解不透徹，使創(chuàng)收速率低下，增加時(shí)間與經(jīng)濟(jì)成本。

5.缺少健全的資金預(yù)算管理機(jī)制

大多數(shù)企業(yè)缺乏完善的資金預(yù)算管理機(jī)制，盡管相關(guān)部門人員會(huì)在企業(yè)開展各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)，制定資金預(yù)算報(bào)告，但企業(yè)內(nèi)部缺乏高效的資金預(yù)算管控標(biāo)準(zhǔn)條例，使得部門的資金預(yù)算工作存在嚴(yán)重漏洞，給企業(yè)造成無法挽回的經(jīng)濟(jì)損失。而且部門不法人員還會(huì)制定虛假的預(yù)算報(bào)表，挪用公款。由此可見，如果企業(yè)未制定嚴(yán)格的資金管控體系，就會(huì)使企業(yè)資金流動(dòng)出現(xiàn)問題。

三、加大資金管理監(jiān)控力度的具體措施

1.提高資金利用率

確保資金使用效率最大化，是企業(yè)開展資金管理活動(dòng)的核心環(huán)節(jié)，基于此，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)決策層應(yīng)當(dāng)深化對(duì)資金管理工作的認(rèn)知，加大對(duì)此項(xiàng)工作的重視。企業(yè)在開展資金管理工作的過程中，需結(jié)合實(shí)際發(fā)展情況，制定切實(shí)可行的管理制度條例。首先，要想進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)的資金管理能力，必須加大對(duì)此方面的重視。通常來說，企業(yè)的資金是有限的，但通過合理安排和科學(xué)規(guī)劃，可以提高其使用效率，維系企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

2.建立健全資金管理機(jī)制

制定完善的管理機(jī)制可以針對(duì)資金進(jìn)行全方位管理，從而維系企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。建立健全資金管理機(jī)制不僅可以科學(xué)安排企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)，還能避免其一味的追求經(jīng)濟(jì)效益，盲目投入生產(chǎn)。另外通過對(duì)資金管理制定統(tǒng)一制度標(biāo)準(zhǔn)，可以有效控制企業(yè)的生產(chǎn)成本，確保企業(yè)獲得充足的資金儲(chǔ)備。并且企業(yè)建立完善的資金預(yù)算機(jī)制，還可以確保其日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序開展，提高經(jīng)濟(jì)效益。

3.構(gòu)建完善的監(jiān)督體系

企業(yè)應(yīng)當(dāng)成立專業(yè)的監(jiān)督管理團(tuán)隊(duì)，并加大對(duì)日常資金利用的監(jiān)督力度，進(jìn)而提高資金管理水平。通過構(gòu)建專業(yè)的資金管理部門，可以準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)資金流動(dòng)額度，保證財(cái)產(chǎn)安全，在提高投資的安全性的基礎(chǔ)上，還能明確資金動(dòng)向。對(duì)于管理決策層的普通職員來說，需要具備高水平的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，同時(shí)保持員工間的互相監(jiān)督，避免內(nèi)部人員投機(jī)倒把。

4.構(gòu)建資金使用監(jiān)控機(jī)制

企業(yè)資金的穩(wěn)定流轉(zhuǎn)是確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的基本保障，任何人都不能擅自挪用。企業(yè)應(yīng)當(dāng)督促全員深化對(duì)資金使用的認(rèn)知。企業(yè)可以通過參考銀行貸款方式，保證資金使用的公開透明化。

首先，企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的發(fā)展情況，提出正確的資金預(yù)算；其次，根據(jù)份額來限制各部門的使用權(quán)限，提高資金利用效率。一旦資金實(shí)際應(yīng)用超過預(yù)算限定標(biāo)準(zhǔn)，該部門就需按規(guī)定上繳利息，而且企業(yè)在對(duì)部門進(jìn)行考核時(shí)，也應(yīng)當(dāng)將利息納入考核范圍，最大限度的避免資金的過度浪費(fèi)；最后，樹立正確的資金管理理念，促使員工深化對(duì)資金管理的認(rèn)知，使各部門都能合理應(yīng)用資金。

5.深化對(duì)資金管理的認(rèn)知，把控資金的流動(dòng)情況

資金的流動(dòng)性是衡量企業(yè)綜合發(fā)展水平的重要指標(biāo)，隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，企業(yè)在作出任何項(xiàng)目決策時(shí)，都會(huì)面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)。為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)需要采取恰當(dāng)?shù)姆绞?，合理控制成本，維持經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，我國(guó)企業(yè)各方面的管理機(jī)制得到了有效改革，而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇也給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來了巨大的挑戰(zhàn)。針對(duì)此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步深化對(duì)資金管理工作的認(rèn)知，并建立健全統(tǒng)一的制度體系，合理控制成本，從而促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展。

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