淺談當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題及成因?qū)Σ?/h1>
2018-10-26 11:32:38張建華
科技資訊 2018年13期
張建華
摘 要：銀行結(jié)算賬戶(hù)管理是維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融秩序穩(wěn)定的重要管理方法，能夠有效防止犯罪分子利用銀行賬戶(hù)進(jìn)行洗錢(qián)、逃避銀行債務(wù)、偷稅漏稅等行為。但在管理實(shí)施當(dāng)中仍有許多待完善的部分。本文就當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題、成因和對(duì)策進(jìn)行了簡(jiǎn)要的分析。
關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶(hù) 管理方法 問(wèn)題 對(duì)策
中圖分類(lèi)號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2018）05（a）-0250-02
我國(guó)的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理都是依據(jù)2003年推出的《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）來(lái)具體實(shí)施?！掇k法》對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更、撤銷(xiāo)等環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的規(guī)范說(shuō)明。從源頭上遏制了金融詐騙、洗錢(qián)、貪污逃稅等犯罪活動(dòng)，保障了金融秩序的穩(wěn)定。
1 當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題
1.1 基本存款賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)隨意
在銀行中，各種賬戶(hù)的開(kāi)立、撤銷(xiāo)都應(yīng)該按照嚴(yán)格的規(guī)章制度執(zhí)行?；敬婵钯~戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和銷(xiāo)戶(hù)都必須符合《辦法》的規(guī)定，只要符合開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)條件就可以辦理，并沒(méi)有其他的限制性措施，這也就導(dǎo)致了目前基本存款賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)隨意的問(wèn)題。
首先，開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)屬于無(wú)償服務(wù)，并不收取任何的工本費(fèi)，因此開(kāi)戶(hù)單位沒(méi)有成本概念，當(dāng)與銀行的合作出現(xiàn)問(wèn)題或?qū)Ψ?wù)稍有不滿(mǎn)的情況發(fā)生時(shí)，就會(huì)撤銷(xiāo)賬戶(hù)并換到另一家銀行合作。其次，銀行之間也存在著業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中拉賬戶(hù)、拉存款是十分普遍的現(xiàn)象。一些銀行機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)基本存款賬戶(hù)等開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行情況核查，與收益掛鉤，這也同樣導(dǎo)致了銀行的結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、撤銷(xiāo)過(guò)于頻繁。過(guò)于頻繁的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)操作，不僅會(huì)為銀行的賬戶(hù)管理工作增加工作業(yè)務(wù)量成本和賬戶(hù)管理行政許可成本，同時(shí)這種過(guò)于頻繁、反復(fù)的操作也干擾了正常的結(jié)算順序。
1.2 臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期被忽視
銀行賬戶(hù)有基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)之分。其中，《辦法》對(duì)臨時(shí)存款賬戶(hù)有明確規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期滿(mǎn)后，確因業(yè)務(wù)需求，存款人可以展期，但是最長(zhǎng)（含展期）不超過(guò)2年[1]。
在實(shí)際操作當(dāng)中，仍然存在開(kāi)戶(hù)銀行為逾期臨時(shí)存款賬戶(hù)辦理業(yè)務(wù)的情況。出現(xiàn)這種情況主要是兩方面的原因：第一，臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)單位經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性大，當(dāng)臨時(shí)存款賬戶(hù)發(fā)生逾期問(wèn)題時(shí)，銀行無(wú)法與客戶(hù)及時(shí)取得聯(lián)系也無(wú)法及時(shí)的辦理撤銷(xiāo)手續(xù)。第二，因施工等項(xiàng)目的不確定性，銀行與客戶(hù)之間也存在協(xié)調(diào)溝通的不順暢。
1.3 一般存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)和使用管理薄弱
《辦法》中規(guī)定，只要存款人因借款或其他結(jié)算需要，均可申請(qǐng)開(kāi)立一般賬戶(hù)，而銀行對(duì)一般賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)數(shù)量并沒(méi)有實(shí)際限制，這就導(dǎo)致了許多客戶(hù)以結(jié)算需要為名，開(kāi)立多個(gè)一般賬戶(hù)。開(kāi)戶(hù)銀行或監(jiān)管機(jī)構(gòu)都不能對(duì)客戶(hù)的理由進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，這就給了客戶(hù)借機(jī)轉(zhuǎn)移資金的機(jī)會(huì)。
1.4 專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理不完善
在現(xiàn)有的工作中，基層銀行難以精確的把握專(zhuān)用賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)依據(jù)，在實(shí)際操作當(dāng)中難以資金的性質(zhì)進(jìn)行準(zhǔn)確定位，這是由于現(xiàn)行賬戶(hù)管理制度給予專(zhuān)用存款賬戶(hù)的空間和彈性較大導(dǎo)致的。
2 銀行結(jié)算賬戶(hù)管理問(wèn)題的成因
2.1 內(nèi)部管理
近年來(lái)受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響和沖擊，銀行業(yè)務(wù)也在不斷的發(fā)生變化，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，為了追求效益，銀行往往會(huì)放寬開(kāi)戶(hù)權(quán)限。銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，追逐利益是銀行的本質(zhì)特征，但是在追求效益的同時(shí)銀行還必須要規(guī)范開(kāi)戶(hù)，這讓銀行陷入了兩難的境地。如今銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)客戶(hù)的服務(wù)，在企業(yè)與銀行的合作當(dāng)中，若出現(xiàn)貸款或服務(wù)不到位的現(xiàn)象，企業(yè)會(huì)立刻更換開(kāi)戶(hù)銀行。因此，為了保證銀行的基本效益，在對(duì)存款人違規(guī)開(kāi)戶(hù)等問(wèn)題的檢查中，銀行不會(huì)主動(dòng)留有違規(guī)事實(shí)，這導(dǎo)致了取證困難也導(dǎo)致了后期的處罰難以執(zhí)行[2]。
2.2 管理制度
銀行在臨時(shí)存款用戶(hù)的有效期管理上并不完善，臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)為2年，但是由于許多的開(kāi)戶(hù)單位開(kāi)戶(hù)時(shí)在進(jìn)行修建工程項(xiàng)目，這些項(xiàng)目手續(xù)復(fù)雜、流程眾多且工程周期長(zhǎng)，并不能完全與銀行賬戶(hù)的管理辦法相匹配，就會(huì)出現(xiàn)銀行管理上的疏漏問(wèn)題。其次，《辦法》中并沒(méi)有明確的界定多頭開(kāi)戶(hù)問(wèn)題，給檢查和執(zhí)法都帶來(lái)了難度。
2.3 技術(shù)問(wèn)題
目前，銀行的實(shí)名制落實(shí)仍然不到位，在開(kāi)戶(hù)辦理過(guò)程中要直接落實(shí)客戶(hù)的具體信息，并且直接輸入銀行的賬戶(hù)管理系統(tǒng)，避免出現(xiàn)不能準(zhǔn)確識(shí)別客戶(hù)身份信息的狀況，且各網(wǎng)點(diǎn)之間的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定，網(wǎng)點(diǎn)之間無(wú)法互相交換信息，賬戶(hù)信息的更改增減也出現(xiàn)不及時(shí)的現(xiàn)象。
3 解決銀行結(jié)算賬戶(hù)管理問(wèn)題的對(duì)策
3.1 改進(jìn)結(jié)算賬戶(hù)分類(lèi)
目前單位結(jié)算賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，其中臨時(shí)存款賬戶(hù)管理中有許多的漏洞，應(yīng)該取消臨時(shí)存款賬戶(hù)，使用其他三類(lèi)賬戶(hù)進(jìn)行操作，避免產(chǎn)生臨時(shí)賬戶(hù)中出現(xiàn)的逾期等問(wèn)題。其中，不對(duì)一般存款賬戶(hù)進(jìn)行資金用途方面的限制，但是對(duì)專(zhuān)用存款賬戶(hù)要保證專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)還需要對(duì)賬戶(hù)的開(kāi)立撤銷(xiāo)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，要明確客戶(hù)開(kāi)立的保證金賬戶(hù)是否納入結(jié)算賬戶(hù)管理當(dāng)中。
3.2 完善管理系統(tǒng)
如今各行各業(yè)都進(jìn)入了電子化辦公時(shí)代，銀行在工作和管理中也必須加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)的完善。要對(duì)客戶(hù)的信息進(jìn)行采集并及時(shí)地進(jìn)行更新和修改，同時(shí)銀行各網(wǎng)點(diǎn)之間還要實(shí)現(xiàn)互聯(lián)。銀行與公安部門(mén)的合作要予以重視，必須要加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的權(quán)威性。
3.3 細(xì)化賬戶(hù)違規(guī)行為的處罰
要完善銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)督處罰條款，必須要將賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用、實(shí)名制等內(nèi)容都包含在內(nèi)，要根據(jù)處罰條款對(duì)賬戶(hù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行核查，避免發(fā)生違規(guī)操作。對(duì)每一項(xiàng)內(nèi)容的處罰措施都應(yīng)該明確，對(duì)違規(guī)操作進(jìn)行處罰要有針對(duì)性且有據(jù)可依，在核查當(dāng)中必須要借助銀行的賬戶(hù)管理系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行信息的采集和整理，在處罰中要敢于調(diào)查取證也要敢于落實(shí)。銀行機(jī)構(gòu)若出現(xiàn)對(duì)賬戶(hù)違規(guī)行為不上報(bào)或不處罰等“不作為”的行為，也必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任[3]。
3.4 加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)的宣傳和監(jiān)管力度
銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)管不應(yīng)該僅限于執(zhí)法檢查，還必須要注意日常的監(jiān)督管理工作。要從銀行的系統(tǒng)準(zhǔn)入和操作人員的規(guī)范管理方面入手，通過(guò)仔細(xì)的核查和檢驗(yàn)，對(duì)系統(tǒng)準(zhǔn)入工作進(jìn)行切實(shí)的監(jiān)督和管理，確保銀行工作人員的各項(xiàng)操作合理合法，保證銀行結(jié)算賬戶(hù)的安全和穩(wěn)定。
同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的宣傳力度，要對(duì)操作中涉及到的各項(xiàng)行為進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明和解答，耐心的進(jìn)行服務(wù)爭(zhēng)取客戶(hù)的理解和支持；對(duì)銀行內(nèi)的結(jié)算賬戶(hù)身份信息核實(shí)工作要進(jìn)行正確的宣傳和引導(dǎo)，提高社會(huì)公眾對(duì)核實(shí)工作的認(rèn)識(shí)和配合。
4 結(jié)語(yǔ)
當(dāng)前的銀行賬戶(hù)結(jié)算管理辦法雖然能夠在一定程度上遏制金融犯罪的產(chǎn)生，但是隨著時(shí)間的推移，必須要采取更符合當(dāng)今社會(huì)環(huán)境和金融環(huán)境的方案，要對(duì)現(xiàn)行方案中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的剖析，找出問(wèn)題的成因并制定解決的方案，通過(guò)完善管理來(lái)維護(hù)金融秩序和社會(huì)環(huán)境的穩(wěn)定。
參考文獻(xiàn)
[1] 張麗麗.當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題、成因及對(duì)策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014（3）：220，224.
[2] 趙丹陽(yáng).當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題及建議[J].理論觀(guān)察，2013（1）：171-172.
[3]吳金龍.現(xiàn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理模式存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].浙江金融，2010（2）：27，20.
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張建華
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關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶(hù) 管理方法 問(wèn)題 對(duì)策
中圖分類(lèi)號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1672-3791（2018）05（a）-0250-02
我國(guó)的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理都是依據(jù)2003年推出的《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）來(lái)具體實(shí)施?！掇k法》對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用、變更、撤銷(xiāo)等環(huán)節(jié)都有嚴(yán)格的規(guī)范說(shuō)明。從源頭上遏制了金融詐騙、洗錢(qián)、貪污逃稅等犯罪活動(dòng)，保障了金融秩序的穩(wěn)定。
1 當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題
1.1 基本存款賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)隨意
在銀行中，各種賬戶(hù)的開(kāi)立、撤銷(xiāo)都應(yīng)該按照嚴(yán)格的規(guī)章制度執(zhí)行?；敬婵钯~戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和銷(xiāo)戶(hù)都必須符合《辦法》的規(guī)定，只要符合開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)條件就可以辦理，并沒(méi)有其他的限制性措施，這也就導(dǎo)致了目前基本存款賬戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)隨意的問(wèn)題。
首先，開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)屬于無(wú)償服務(wù)，并不收取任何的工本費(fèi)，因此開(kāi)戶(hù)單位沒(méi)有成本概念，當(dāng)與銀行的合作出現(xiàn)問(wèn)題或?qū)Ψ?wù)稍有不滿(mǎn)的情況發(fā)生時(shí)，就會(huì)撤銷(xiāo)賬戶(hù)并換到另一家銀行合作。其次，銀行之間也存在著業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)當(dāng)中拉賬戶(hù)、拉存款是十分普遍的現(xiàn)象。一些銀行機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)基本存款賬戶(hù)等開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行情況核查，與收益掛鉤，這也同樣導(dǎo)致了銀行的結(jié)算賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)、撤銷(xiāo)過(guò)于頻繁。過(guò)于頻繁的開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)操作，不僅會(huì)為銀行的賬戶(hù)管理工作增加工作業(yè)務(wù)量成本和賬戶(hù)管理行政許可成本，同時(shí)這種過(guò)于頻繁、反復(fù)的操作也干擾了正常的結(jié)算順序。
1.2 臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期被忽視
銀行賬戶(hù)有基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)之分。其中，《辦法》對(duì)臨時(shí)存款賬戶(hù)有明確規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶(hù)有效期滿(mǎn)后，確因業(yè)務(wù)需求，存款人可以展期，但是最長(zhǎng)（含展期）不超過(guò)2年[1]。
在實(shí)際操作當(dāng)中，仍然存在開(kāi)戶(hù)銀行為逾期臨時(shí)存款賬戶(hù)辦理業(yè)務(wù)的情況。出現(xiàn)這種情況主要是兩方面的原因：第一，臨時(shí)存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)單位經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性大，當(dāng)臨時(shí)存款賬戶(hù)發(fā)生逾期問(wèn)題時(shí)，銀行無(wú)法與客戶(hù)及時(shí)取得聯(lián)系也無(wú)法及時(shí)的辦理撤銷(xiāo)手續(xù)。第二，因施工等項(xiàng)目的不確定性，銀行與客戶(hù)之間也存在協(xié)調(diào)溝通的不順暢。
1.3 一般存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)和使用管理薄弱
《辦法》中規(guī)定，只要存款人因借款或其他結(jié)算需要，均可申請(qǐng)開(kāi)立一般賬戶(hù)，而銀行對(duì)一般賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)數(shù)量并沒(méi)有實(shí)際限制，這就導(dǎo)致了許多客戶(hù)以結(jié)算需要為名，開(kāi)立多個(gè)一般賬戶(hù)。開(kāi)戶(hù)銀行或監(jiān)管機(jī)構(gòu)都不能對(duì)客戶(hù)的理由進(jìn)行準(zhǔn)確的核算，這就給了客戶(hù)借機(jī)轉(zhuǎn)移資金的機(jī)會(huì)。
1.4 專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理不完善
在現(xiàn)有的工作中，基層銀行難以精確的把握專(zhuān)用賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)依據(jù)，在實(shí)際操作當(dāng)中難以資金的性質(zhì)進(jìn)行準(zhǔn)確定位，這是由于現(xiàn)行賬戶(hù)管理制度給予專(zhuān)用存款賬戶(hù)的空間和彈性較大導(dǎo)致的。
2 銀行結(jié)算賬戶(hù)管理問(wèn)題的成因
2.1 內(nèi)部管理
近年來(lái)受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的影響和沖擊，銀行業(yè)務(wù)也在不斷的發(fā)生變化，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)加劇，為了追求效益，銀行往往會(huì)放寬開(kāi)戶(hù)權(quán)限。銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，追逐利益是銀行的本質(zhì)特征，但是在追求效益的同時(shí)銀行還必須要規(guī)范開(kāi)戶(hù)，這讓銀行陷入了兩難的境地。如今銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)客戶(hù)的服務(wù)，在企業(yè)與銀行的合作當(dāng)中，若出現(xiàn)貸款或服務(wù)不到位的現(xiàn)象，企業(yè)會(huì)立刻更換開(kāi)戶(hù)銀行。因此，為了保證銀行的基本效益，在對(duì)存款人違規(guī)開(kāi)戶(hù)等問(wèn)題的檢查中，銀行不會(huì)主動(dòng)留有違規(guī)事實(shí)，這導(dǎo)致了取證困難也導(dǎo)致了后期的處罰難以執(zhí)行[2]。
2.2 管理制度
銀行在臨時(shí)存款用戶(hù)的有效期管理上并不完善，臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)為2年，但是由于許多的開(kāi)戶(hù)單位開(kāi)戶(hù)時(shí)在進(jìn)行修建工程項(xiàng)目，這些項(xiàng)目手續(xù)復(fù)雜、流程眾多且工程周期長(zhǎng)，并不能完全與銀行賬戶(hù)的管理辦法相匹配，就會(huì)出現(xiàn)銀行管理上的疏漏問(wèn)題。其次，《辦法》中并沒(méi)有明確的界定多頭開(kāi)戶(hù)問(wèn)題，給檢查和執(zhí)法都帶來(lái)了難度。
2.3 技術(shù)問(wèn)題
目前，銀行的實(shí)名制落實(shí)仍然不到位，在開(kāi)戶(hù)辦理過(guò)程中要直接落實(shí)客戶(hù)的具體信息，并且直接輸入銀行的賬戶(hù)管理系統(tǒng)，避免出現(xiàn)不能準(zhǔn)確識(shí)別客戶(hù)身份信息的狀況，且各網(wǎng)點(diǎn)之間的聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定，網(wǎng)點(diǎn)之間無(wú)法互相交換信息，賬戶(hù)信息的更改增減也出現(xiàn)不及時(shí)的現(xiàn)象。
3 解決銀行結(jié)算賬戶(hù)管理問(wèn)題的對(duì)策
3.1 改進(jìn)結(jié)算賬戶(hù)分類(lèi)
目前單位結(jié)算賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，其中臨時(shí)存款賬戶(hù)管理中有許多的漏洞，應(yīng)該取消臨時(shí)存款賬戶(hù)，使用其他三類(lèi)賬戶(hù)進(jìn)行操作，避免產(chǎn)生臨時(shí)賬戶(hù)中出現(xiàn)的逾期等問(wèn)題。其中，不對(duì)一般存款賬戶(hù)進(jìn)行資金用途方面的限制，但是對(duì)專(zhuān)用存款賬戶(hù)要保證專(zhuān)款專(zhuān)用。同時(shí)還需要對(duì)賬戶(hù)的開(kāi)立撤銷(xiāo)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，要明確客戶(hù)開(kāi)立的保證金賬戶(hù)是否納入結(jié)算賬戶(hù)管理當(dāng)中。
3.2 完善管理系統(tǒng)
如今各行各業(yè)都進(jìn)入了電子化辦公時(shí)代，銀行在工作和管理中也必須加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)的完善。要對(duì)客戶(hù)的信息進(jìn)行采集并及時(shí)地進(jìn)行更新和修改，同時(shí)銀行各網(wǎng)點(diǎn)之間還要實(shí)現(xiàn)互聯(lián)。銀行與公安部門(mén)的合作要予以重視，必須要加強(qiáng)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的權(quán)威性。
3.3 細(xì)化賬戶(hù)違規(guī)行為的處罰
要完善銀行機(jī)構(gòu)的監(jiān)督處罰條款，必須要將賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用、實(shí)名制等內(nèi)容都包含在內(nèi)，要根據(jù)處罰條款對(duì)賬戶(hù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行核查，避免發(fā)生違規(guī)操作。對(duì)每一項(xiàng)內(nèi)容的處罰措施都應(yīng)該明確，對(duì)違規(guī)操作進(jìn)行處罰要有針對(duì)性且有據(jù)可依，在核查當(dāng)中必須要借助銀行的賬戶(hù)管理系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行信息的采集和整理，在處罰中要敢于調(diào)查取證也要敢于落實(shí)。銀行機(jī)構(gòu)若出現(xiàn)對(duì)賬戶(hù)違規(guī)行為不上報(bào)或不處罰等“不作為”的行為，也必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任[3]。
3.4 加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶(hù)的宣傳和監(jiān)管力度
銀行結(jié)算賬戶(hù)的監(jiān)管不應(yīng)該僅限于執(zhí)法檢查，還必須要注意日常的監(jiān)督管理工作。要從銀行的系統(tǒng)準(zhǔn)入和操作人員的規(guī)范管理方面入手，通過(guò)仔細(xì)的核查和檢驗(yàn)，對(duì)系統(tǒng)準(zhǔn)入工作進(jìn)行切實(shí)的監(jiān)督和管理，確保銀行工作人員的各項(xiàng)操作合理合法，保證銀行結(jié)算賬戶(hù)的安全和穩(wěn)定。
同時(shí)，還要加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的宣傳力度，要對(duì)操作中涉及到的各項(xiàng)行為進(jìn)行詳細(xì)的說(shuō)明和解答，耐心的進(jìn)行服務(wù)爭(zhēng)取客戶(hù)的理解和支持；對(duì)銀行內(nèi)的結(jié)算賬戶(hù)身份信息核實(shí)工作要進(jìn)行正確的宣傳和引導(dǎo)，提高社會(huì)公眾對(duì)核實(shí)工作的認(rèn)識(shí)和配合。
4 結(jié)語(yǔ)
當(dāng)前的銀行賬戶(hù)結(jié)算管理辦法雖然能夠在一定程度上遏制金融犯罪的產(chǎn)生，但是隨著時(shí)間的推移，必須要采取更符合當(dāng)今社會(huì)環(huán)境和金融環(huán)境的方案，要對(duì)現(xiàn)行方案中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)的剖析，找出問(wèn)題的成因并制定解決的方案，通過(guò)完善管理來(lái)維護(hù)金融秩序和社會(huì)環(huán)境的穩(wěn)定。
參考文獻(xiàn)
[1] 張麗麗.當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題、成因及對(duì)策[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2014（3）：220，224.
[2] 趙丹陽(yáng).當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶(hù)管理中存在的問(wèn)題及建議[J].理論觀(guān)察，2013（1）：171-172.
[3]吳金龍.現(xiàn)行人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理模式存在的問(wèn)題及對(duì)策[J].浙江金融，2010（2）：27，20.
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