魏淑甜 溫洪芝 岳海濤

【摘要】本文在分析濟寧市商業(yè)銀行金融風險的基礎(chǔ)上，運用層次分析法構(gòu)建了濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系，通過收集近十年的相關(guān)數(shù)據(jù)實現(xiàn)了對濟寧市商業(yè)銀行金融風險的綜合評價，為濟寧市商業(yè)銀行金融風險的防范與化解決策提供了科學的參考。

【關(guān)鍵詞】濟寧市商業(yè)銀行 金融風險 評價指標體系

近年來，受金融危機的影響以及商業(yè)銀行自身特有的經(jīng)營風險、流動性風險等特性，導致濟寧市商業(yè)銀行金融風險時有發(fā)生，重大損失的案件越來越多，嚴重威脅銀行和客戶的資金安全。因此，如何有效地防范與控制商業(yè)銀行金融風險，對濟寧市商業(yè)銀行的健康發(fā)展至關(guān)重要。本文認為，首先需要準確分析濟寧市商業(yè)銀行金融風險的主要來源，其次構(gòu)建金融風險評價指標體系，然后依據(jù)濟寧市商業(yè)銀行金融風險的風險等級評價結(jié)果，制定濟寧市商業(yè)銀行金融風險的防范與化解對策。

一、濟寧市商業(yè)銀行金融風險的主要來源

確定濟寧市商業(yè)銀行金融風險的主要來源，是構(gòu)建濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系的基礎(chǔ)。根據(jù)濟寧市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀，濟寧市商業(yè)銀行的金融風險主要來自兩大方面：外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境。

（一）外部環(huán)境

1.宏觀經(jīng)濟發(fā)展金融風險

濟寧市商業(yè)銀行金融風險的出現(xiàn)很大程度上來源于經(jīng)濟基本面的運營狀況，如果在宏觀經(jīng)濟運行過程中出現(xiàn)通貨膨脹或是發(fā)生結(jié)構(gòu)失衡等現(xiàn)象，都將導致貨幣資金的供求發(fā)生變化，商業(yè)銀行作為貨幣資金的投放和回籠機構(gòu)，勢必受到影響，進而產(chǎn)生一定的風險。

2.對外業(yè)務金融風險

對外業(yè)務金融風險主要來源于國際業(yè)務的貿(mào)易逆差以及游動資金對我市金融行業(yè)的沖擊。例如，游動資金通過短期內(nèi)低進高出操縱金融產(chǎn)品的價格，但是如果游資抽逃，所造成的金融風險勢必使商業(yè)銀行受到牽連。

（二）內(nèi)部環(huán)境

1.資本金不足導致的金融風險

商業(yè)銀行的經(jīng)營方式以負債為主，因此，保持充足的資本金對商業(yè)銀行來講至關(guān)重要。如果資本金不足，將會降低商業(yè)銀行的信用程度，損害公眾的信心，更無法防范商業(yè)銀行遇到的金融風險。

2.信貸收支風險

如果資金來源大于資金應用，資金會滯留在商業(yè)銀行無法產(chǎn)生利益價值，進而影響銀行的效益和盈利能力；如果資金應用大于資金來源，留在銀行的資金減少，一旦出現(xiàn)大量的提現(xiàn)業(yè)務，將會給銀行的存量資金帶來風險。

3.經(jīng)營風險

經(jīng)營風險主要是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中發(fā)生的風險，這些風險有些是客觀原因?qū)е碌模绻芾碇贫却嬖诼┒吹?，也有些是主觀因素作用的結(jié)果，例如管理者及員工的不當或犯罪行為等，這些風險直接導致商業(yè)銀行經(jīng)營成本的上升以及收益率的下降等不良后果。

4.流動性風險

如果出現(xiàn)即期負債的支付貸款需求，而商業(yè)銀行又缺乏足夠的流動性資金準備，則無法應對這種情況，可能會引發(fā)擠兌風潮，更為嚴重的是，一旦這種情況在現(xiàn)實中發(fā)生，商業(yè)銀行的利益損失以及其在社會上造成的惡劣影響就難以彌補和消除。

二、濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系的構(gòu)建

（一）構(gòu)建原則

指標體系的構(gòu)建是濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價的核心部分，是關(guān)系到評價結(jié)果可信度的關(guān)鍵因素。本文在構(gòu)建科學合理的濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系時，遵循了以下基本原則：

1.科學性

在確定濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系時，根據(jù)國內(nèi)外金融風險相關(guān)文獻的研究基礎(chǔ)，結(jié)合濟寧市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的定性與定量調(diào)查研究，采用科學的方法和手段，選取相應的指標。使所選的指標能夠較為客觀和真實地反映濟寧市商業(yè)銀行金融風險發(fā)展演化的狀態(tài)，從不同角度和側(cè)面展開金融風險的定性和定量衡量。

2.系統(tǒng)性

系統(tǒng)性原則要求在構(gòu)建濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系時，堅持全局意識和整體觀念，把濟寧市商業(yè)銀行看成一個大系統(tǒng)，指標體系要能夠綜合反映該大系統(tǒng)中各子系統(tǒng)之間相互作用、相互制約的關(guān)系。

3.層次性

由于濟寧市商業(yè)銀行金融風險自身的多層次性，所構(gòu)建的評價指標體系也應該由多層次結(jié)構(gòu)組成。本文構(gòu)建的濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系包含兩個層次，一級評價指標和二級評價指標。其中，各一級評價指標相互聯(lián)系構(gòu)成一個有機整體，從不同方面、不同層次反映濟寧市商業(yè)銀行金融風險的整體情況；二級評價指標是一級評價指標的細化，從具體的、定量的角度呈現(xiàn)濟寧市商業(yè)銀行金融風險的程度，通過一定的梯度，充分落實分層次評價原則。

4.代表性

代表性原則是指所選的單個指標具有代表性，要求一級評價指標能夠獨立反映濟寧市商業(yè)銀行金融風險各方面的特性，二級評價指標是進行數(shù)據(jù)收集的基礎(chǔ)指標，因此二級指標的選取更加需要滿足代表性原則。

5.可操作性

為了使商業(yè)銀行金融風險指標體系能夠有效地運用于實際分析，選取的指標必須具有可操作性，不能片面地追求理論層次上的完美。引入該體系的各項指標因素必須概念明確，數(shù)據(jù)能夠獲取，以便進行定量分析。

（二）指標的確定

為了使選取的指標能夠科學、有效、全面的評價濟寧市商業(yè)銀行的金融風險，需要根據(jù)濟寧市商業(yè)銀行金融風險的主要來源，同時結(jié)合構(gòu)建原則，進行甄選和確定?？紤]到商業(yè)銀行金融風險獨有的隱蔽性等特點，在確定濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系時，力求做到所選的指標能夠系統(tǒng)、全面的反映商業(yè)銀行金融風險的真實情況，實現(xiàn)對濟寧市商業(yè)銀行金融風險的全方位評價。最終確定兩大類指標：外部指標和內(nèi)部指標，7個一級評價指標，以及21個二級評價指標。其中，外部指標主要用來反映商業(yè)銀行所處的宏觀經(jīng)濟環(huán)境中的金融風險，內(nèi)部指標用來反映商業(yè)銀行自身的金融風險。具體的評價指標體系及指標之間的結(jié)構(gòu)層次關(guān)系見表1。

（三）權(quán)重的確定

在構(gòu)建的濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系中，每個指標反映的風險程度和等級是不同的，因此需要確定7個一級評價指標各自的權(quán)重，然后再對21個二級評價指標分配權(quán)重。

確定權(quán)重的方法主要有兩種：主觀賦權(quán)法和客觀賦權(quán)法，本文在進行權(quán)重確定時采用主觀賦權(quán)法。常見的主觀賦權(quán)法有層次分析法（AHP法）、德爾菲法等。鑒于德爾菲法完全依靠專家打分，主觀性過大，因此本文將采用層次分析法（AHP法）確定各級評價指標的權(quán)重。

首先根據(jù)已經(jīng)確定的7個一級評價指標在金融風險中的不同貢獻程度，運用AHP法賦予7個一級評價指標相應的權(quán)重；然后再以各一級評價指標為評價準則，再使用AHP法對該一級指標下的每個二級評價指標賦予權(quán)重。權(quán)重確定的具體步驟如下：

1.建立多階遞進層次結(jié)構(gòu)，該步驟結(jié)果見表1。

2.構(gòu)建判斷矩陣。判斷矩陣主要以上一級的某一要素為評價準則，然后對本級的要素兩兩比較構(gòu)建判斷矩陣：

3.計算權(quán)重系數(shù)。權(quán)重系數(shù)的計算方法有和積法、方根法，本文采用和積法。

4.檢驗指標一致性。檢驗各級指標的一致性以確保權(quán)重的合理性。

需要注意的是，7個一級評價指標權(quán)重的總和為100%，屬于同一個一級評價指標的二級指標的權(quán)重之和也為100%。最終確定的權(quán)重結(jié)果見表2。

（四）商業(yè)銀行金融風險等級的劃分

商業(yè)銀行金融風險等級是通過商業(yè)銀行金融風險評價指標體系的最終得分確定的，具體金融風險等級的確定與劃分步驟如下：

1.運用加權(quán)算術(shù)平均的方法計算各一級評價指標得分：將屬于同一個一級評價指標的二級評價指標的得分（百分制），乘以該二級指標對應的權(quán)重，然后求和，得出該一級評價指標的得分。計算公式如下：

Σ二級評價指標得分×權(quán)重=一級評價指標得分

2.運用加權(quán)平均的方法計算總分：將各一級評價指標的得分，乘以其對應的權(quán)重，然后求和，得出評價指標體系的最終得分。計算公式如下：

Σ一級評價指標得分×權(quán)重=最終得分

最終得分的高低直接反映了商業(yè)銀行金融風險的程度和等級，得分越高說明金融風險的程度越高，風險越大。為此，需要確定不同風險等級的得分區(qū)間，即最終計算的總分落入哪個得分區(qū)間，就對應相應的風險等級。具體風險等級劃分區(qū)間見表3。

三、濟寧市商業(yè)銀行金融風險等級評價的實證應用

根據(jù)構(gòu)建的濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系，通過查閱濟寧市統(tǒng)計局公布的相關(guān)資料，《濟寧市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展統(tǒng)計公報》（2008-2017）以及《濟寧統(tǒng)計年鑒》（2008-2016）等，選取濟寧市商業(yè)銀行近10年的相關(guān)數(shù)據(jù)，并結(jié)合專家打分的方法，計算匯總得出2008年至2017年21個二級評價指標的得分（百分制），然后乘以各自的權(quán)重并加權(quán)求和，得出7個一級評價指標的得分，再乘以一級指標各自的權(quán)重并加權(quán)求和，得出濟寧市商業(yè)銀行金融風險評價指標體系的最終得分。根據(jù)上述步驟得出的2008年至2017年濟寧市商業(yè)銀行金融風險的得分見表4。

根據(jù)表4中2008年至2017年濟寧市商業(yè)銀行金融風險的評價得分，可以得出如下結(jié)論：

首先，濟寧市商業(yè)銀行金融風險近10年的風險等級都處于“基本安全”級別。整體的評價指標體系評價結(jié)果為“基本穩(wěn)定”，表明2008年金融危機對濟寧市商業(yè)銀行的影響并不是破壞性的，但是，評價結(jié)果并沒有達到“穩(wěn)定安全”的理想風險狀態(tài)，說明濟寧市商業(yè)銀行仍面臨著較大的金融風險。

其次，金融風險評價得分的整體趨勢是遞減的。說明2008年金融危機確實對濟寧市商業(yè)銀行造成了一定的影響，但是這種影響在逐漸消退。

最后，單獨分析每年的評價得分。從2008年和2009年的最終得分可以看出，這兩個年份的最終得分是近10年中最高的兩年，完全符合2008年全球金融危機的爆發(fā)對濟寧市商業(yè)銀行造成影響的事實。隨后的2010年至2017年8年間金融危機帶來的這種沖擊開始逐漸減小，雖然中間出現(xiàn)了波動，例如2013年的評價得分達到了38.21，但是整體趨勢仍然是遞減的，說明金融危機對濟寧市商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生的影響在慢慢消退。

通過2008年至2017年濟寧市商業(yè)銀行金融風險的風險等級來看，十年來我市商業(yè)銀行的金融風險一直處于“基本安全”狀態(tài)，但并未達到“穩(wěn)定安全”的安全區(qū)域，因此濟寧市商業(yè)銀行仍面臨較大的金融風險。對濟寧市的商業(yè)銀行來講，如何防范和化解金融風險是亟需解決的重大課題和項目。