宋歡歡 王菲

[摘要]從當前農(nóng)村合作金融試點背景出發(fā)，分析農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務內(nèi)涵及模式特征，通過對比農(nóng)村小額信貸公司提出依托合作社進行信用互助的優(yōu)勢，堅定發(fā)展合作社信用互助的信心，并且總結調(diào)研過程中開展信用互助業(yè)務出現(xiàn)的障礙，針對這些障礙從合作社、托管行、地方金融監(jiān)管局三個方面提出相應的解決對策，以期調(diào)動農(nóng)民參與信用互助積極性，搞活農(nóng)村金融，帶動農(nóng)業(yè)實現(xiàn)現(xiàn)代化。

[關鍵詞] 農(nóng)民專業(yè)合作社； 信用互助； 合作金融

[中圖分類號]F325 [文獻標識碼]A

1 農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助業(yè)務試點背景

1.1 發(fā)展農(nóng)村合作金融是滿足農(nóng)民資金需求的現(xiàn)實背景

當前隨著農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化和農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，農(nóng)民專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場等新型農(nóng)村組織大量涌現(xiàn)，對農(nóng)村金融提出了更高的要求。特別是普通農(nóng)戶小額、短期、分散的資金需求，傳統(tǒng)金融機構難以滿足。農(nóng)村合作金融將分散資金集中使用，成本較低，建立在熟人圈基礎之上，信息相對完整，運轉(zhuǎn)效率相對較高，可以更好地適應農(nóng)村融資的需求，是傳統(tǒng)金融機構無法比擬的。從世界范圍看，越是現(xiàn)代化水平高、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)達的國家，合作金融就越成熟，德國于19世紀50年代就成立了第一家合作金融組織；日本合作金融主要機構—日本農(nóng)林中央金庫存款額，已列日本國內(nèi)金融機構首位。借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗結合自身實際，就是以具備條件的農(nóng)民專業(yè)合作社為依托，引導其在單純生產(chǎn)經(jīng)營合作基礎上，向“生產(chǎn)經(jīng)營合作+信用合作”延伸，探索新型農(nóng)村合作金融發(fā)展路子，更好解決合作社自我服務和自我發(fā)展問題。

1.2 農(nóng)村金融供給約束是開展信用互助業(yè)務的制度背景

改革開放以來，農(nóng)民金融經(jīng)歷一系列改革，基本形成以農(nóng)村信用社為主體，中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國農(nóng)業(yè)銀行共同發(fā)展，民間金融為補充的農(nóng)村金融體系，表面上看比較完善，但也存在郵儲分家、政策性銀行如中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行不作為、商業(yè)性銀行逃離農(nóng)村市場等諸多問題，造成農(nóng)村金融體系功能性削弱，金融供給難以滿足農(nóng)村金融需求，特別是我國國有銀行進行商業(yè)化改革，調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略，實現(xiàn)盈利最大化目標與農(nóng)業(yè)貸款投資期長、風險大、收益低、財產(chǎn)抵押不穩(wěn)定的現(xiàn)狀相違背，因此國有商業(yè)銀行逐漸缺席農(nóng)村金融市場，直接導致農(nóng)村金融供給不足，這樣的背景下，依托農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用互助業(yè)務顯得尤為重要。

2 農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務試點內(nèi)涵及模式

2.1 農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務內(nèi)涵

農(nóng)民專業(yè)合作信用互助業(yè)務試點是指在符合條件的農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部，經(jīng)依法取得試點資格，以服務合作社生產(chǎn)流通為目的，由本社社員相互之間進行互助性信用合作的行為。信用互助業(yè)務是農(nóng)民專業(yè)合作社新增加的社員之間資金互助融通的業(yè)務，與其他業(yè)務并行，并獨立運行。

2.2 農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助模式—“合作社+托管行+金融監(jiān)管局”

合作社信用互助業(yè)務基本模式為“合作社+托管行+金融監(jiān)管局”。開展信用互助業(yè)務試點的合作社應當選擇一家銀行業(yè)機構作為其互助資金存放、支付、結算的唯一合作托管銀行，簡言之在合作社內(nèi)部不設立“資金池”，這一規(guī)定大大降低了非法集資出現(xiàn)的可能性，一定程度上維護了農(nóng)民的利益，避免出現(xiàn)將社員籌集資金亂投資現(xiàn)象。在我們調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)合作社選擇農(nóng)商行作為自己的托管行，因為農(nóng)商行在農(nóng)村營業(yè)網(wǎng)點覆蓋范圍比較廣，為社員辦理信用互助業(yè)務提供了方便。

此外除了托管行，地方金融監(jiān)管局也發(fā)揮著獨特的作用，對申請開展信用互助業(yè)務的合作社進行資格認定，不定時監(jiān)督檢查合作社業(yè)務辦理的合規(guī)性合法性，及時改正合作社辦理信用互助業(yè)務過程中不規(guī)范行為。金融辦同時也負責培訓合作社財務人員，具體指導辦理流程，解答業(yè)務辦理過程中的疑問。

3 依托合作社開展信用互助優(yōu)勢—與農(nóng)村小額信貸公司相比

3.1 適應農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營季節(jié)性周期性特點。

中國由政府主導，農(nóng)村信用社或中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行發(fā)放的農(nóng)村小額信貸，貸款額度比較大的時候必須采用房產(chǎn)抵押，信用額度的增加必須經(jīng)過多次按時還款后額度才能增加，還款多為按月還款，這種借貸方式不能適應農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投資期長、見效慢、季節(jié)性等特點，而依托合作社進行的信用互助業(yè)務借貸手續(xù)方便，不需要抵押物即可獲取貸款，借貸資金能夠及時到位，幫助農(nóng)戶解決資金困難，更貼合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)實情況。

3.2 具有較低的信用風險

合作社社員基本都是同村同鄉(xiāng)彼此相互熟悉，非常了解每個社員的還款能力，也能監(jiān)督資金是否用在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營項目上，因此依托合作社進行的信用互助風險防范能力比較強，大多數(shù)合作社不良貸款率很低，而農(nóng)村小額信貸公司不具備合作社這樣的信息優(yōu)勢，在借貸過程中提高了風險。

3.3 運營成本更低

農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務是在已存在的合作社基礎上增加信用互助部門，而農(nóng)村小額信貸公司需要有自己獨立的營業(yè)場所、營業(yè)設施、負責人員、安全防范措施及其他與業(yè)務有關的設施，因此合作社信用互助業(yè)務成本遠低于農(nóng)村小額信貸公司。

4 合作社開展信用互助業(yè)務試點過程中的障礙

根據(jù)對已開展信用互助試點業(yè)務的合作社調(diào)研過程中，信用互助業(yè)務試點開展使原本就存在的信用互助更加規(guī)范化、明確化，但在開展過程中仍然存在很多問題。

4.1 第三方服務手段不夠簡便

在調(diào)研過程中大多數(shù)合作社負責人反映在開展信用互助業(yè)務過程中投入的時間成本、資金成本比較大，導致大多數(shù)合作社自試點開展以來業(yè)務基本處于虧損狀態(tài)，而且由于信用互助試點項目進展時間不長，信用互助業(yè)務筆數(shù)比較少，大多數(shù)合作社一年進行的互助筆數(shù)在十幾筆左右，互助資金總額在100～200萬之間，通過信用互助取得微薄的利息收入難以維持開展信用互助業(yè)務的工本費、人工費、辦公費，不得不拆借合作社其他業(yè)務資金維系信用互助業(yè)務的正常宣傳與開展。

4.2 農(nóng)民信用互助認知缺乏、資金需求難以滿足

在未進行信用互助業(yè)務試點之前，合作社成員出現(xiàn)資金緊缺情況時，只需向合作社口頭借貸即可獲得資金，借貸沒有任何手續(xù)，操作非常方便，能夠在短時間內(nèi)及時滿足社員資金需求，而開展試點業(yè)務之后，所有的借貸逐漸正規(guī)化、透明化、完善化，很多社員短時間內(nèi)不能理解，難以適應正規(guī)流程，造成了社員參與信用互助業(yè)務積極性不夠高，部分合作社僅半數(shù)人員參與信用互助業(yè)務。此外有限的互助金額及短暫的使用周期難以滿足部分農(nóng)戶的生產(chǎn)發(fā)展需要，一些資金需求大的項目因項目的收獲期限比較長也難以獨立，導致本分社員參與信用互助業(yè)務積極性不高而寧愿選擇商業(yè)貸款進行融資，一定程度上阻礙了信用互助業(yè)務順利開展。

4.3 信用互助資金利用季節(jié)性、利用率不充足

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有季節(jié)性、周期性的特點，因此用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的信用互助資金也會隨季節(jié)變化而變化，即信用互助資金使用具有季節(jié)性，也就是說在農(nóng)忙時節(jié)如蔬菜水果種植階段，大多農(nóng)民都需要資金購買種子化肥農(nóng)藥薄膜等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料及農(nóng)機具等，導致信用互助資金在某個農(nóng)忙時節(jié)使用金額比較大、使用次數(shù)比較頻繁，短時間內(nèi)可能會出現(xiàn)資金緊缺等問題，而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金必須及時滿足否則錯過種植生產(chǎn)季節(jié)將會延誤生產(chǎn)嚴重損害農(nóng)民的利益。

4.4 合作社相關負責人素質(zhì)較低

合作社信用互助業(yè)務涉及資金托管、財務管理等較為專業(yè)的業(yè)務流程，需要資金評議小組、信用互助部人員具有較高知識水平和業(yè)務能力，但在實際操作過程中，大多數(shù)社員對信用互助業(yè)務不熟悉、不敢用、不會用，造成了信用互助業(yè)務量少。對開展信用互助業(yè)務造成了很大的阻礙。

5 政策建議

從合作社角度而言，一是建立合作社資金拆借系統(tǒng)。為解決合作社資金利用季節(jié)性、利用率不充足等問題，可以建立合作社資金拆借系統(tǒng)，當某家合作社信用資金不足時可以通過資金拆借系統(tǒng)借貸別家合作社閑置資金，某家合作社信用資金閑置時也可以主動出借別的合作社，這樣大大提高了合作社使用效率。當然也可以選擇信用基礎較好的多個合作社組建合作聯(lián)合社開展信用互助，使信用資金能在不同的合作社之間余缺調(diào)劑。

二是加強對社員及信用互助業(yè)務負責人的教育培訓。由于社員對信用互助業(yè)務認識還不夠充分，相關負責人可以開展培訓班進行信用互助業(yè)務培訓指導，也可以借召開社員大會人員齊全的時機向社員普及信用互助業(yè)務，包括指導提升合作社財務負責人信用互助業(yè)務水平。

三是加強信用互助業(yè)務風險防范。成立由農(nóng)民專業(yè)合作社管理人員和社員代表組成的資金使用評議小組，每年對社員出資情況、信用狀況、資金需求和使用成本公開評議，確定每位社員授信額度并予以公示，社員可在授信額度內(nèi)申請使用資金。

從合作托管行角度而言，簡化手續(xù)、提高效率。針對合作社辦理信用互助業(yè)務時手續(xù)重復繁雜而造成的時間資金的浪費，合作社可以聯(lián)合起來，特別是地理位置比較近的合作社邀請合作托管行上門服務，進行相應的手續(xù)辦理，在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)同一鄉(xiāng)鎮(zhèn)同一行政區(qū)域合作社數(shù)量比較多也給銀行上門服務進行業(yè)務集中辦理提供了可能。

從政府角度角度而言，尋找時機沖破制度障礙，目前合作社開展信用互助業(yè)務過程中遵循的制度比較嚴苛，有的甚至已經(jīng)不符合實際發(fā)展情況，例如在試點過程中參與信用互助業(yè)務的人員不是全部社員，而是加入合作社滿足一定期限，這就限制了一部分社員參與到信用互助，導致每年信用互助筆數(shù)少，資金規(guī)模小，合作社辦理信用互助業(yè)務入不敷出。此外相關制度也限制了互助資金額度，比如部分合作社要求社員互助資金不高于5萬，而實際農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中很多社員資金的需求額度遠高于5萬，對這部分社員就難以滿足他們的資金需求，可以適當調(diào)整信用互助資金額度。

[參考文獻]

[1] 薛桂霞，孫煒林.對農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作的思考[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題，2013（4）：76-80.

[2] 邱立軍.吉林省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題研究[J].中國農(nóng)業(yè)資源與規(guī)劃，2016（11）：164-168.

[3] 李小萃.農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風險及防范措施[J].會計改革與創(chuàng)新，2017（3）：75-76.

[4] 王成琛，陳東平.專業(yè)合作社資金內(nèi)互助避險模式分析[J].江蘇農(nóng)業(yè)科學，2017（3）：286-289.

[5] 姜煜暉.中國農(nóng)村小額信貸公司發(fā)展中的問題和對策研究[J].經(jīng)濟研究導刊，2012（12）：50-52.

[6] 宿蓓蓓.農(nóng)民專業(yè)合作社信用互助業(yè)務模式探析[J].財政與金融，2017（1）：67-69.

[7] 張德元，潘緯.農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部互助行為的社會資本邏輯[J].農(nóng)村經(jīng)濟，2016（1）：119-121.