王瑩

摘 要：知識經(jīng)濟時代，經(jīng)濟增長內(nèi)在動因在于知識產(chǎn)權(quán)，現(xiàn)階段知識產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化有效激勵不足，筆者認為可采取知識產(chǎn)權(quán)入股方式，調(diào)動知識產(chǎn)權(quán)所有者積極性，但現(xiàn)行有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化的法律制度并不健全，市場環(huán)境本身也制約知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化進程。對此，筆者將在下文對知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)模式提出自己的一些粗淺的建議。

關(guān)鍵詞：知識產(chǎn)權(quán);股權(quán);模式

一、股權(quán)的概念

在探究分析知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)之前，我們首先應(yīng)該弄明白什么是股權(quán)，投資者以貨幣財產(chǎn)或者以實物、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資，作為該出資的對價投資者取得的是股權(quán)。有學(xué)者認為，“股權(quán)是作為股東轉(zhuǎn)讓出資財產(chǎn)所有權(quán)的對價的民事權(quán)利”[ 江平、孔祥俊：《論股權(quán)》，載《中國法學(xué)》1994年第1期，第74頁]。

二、知識產(chǎn)權(quán)投資入股的相關(guān)法律法規(guī)政策及現(xiàn)狀分析

（一）目前我國知識產(chǎn)權(quán)投資入股法律依據(jù)如下：

《公司法》第27條 股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資;但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。

《合伙企業(yè)法》第16條規(guī)定：“合伙人可以用貨幣、實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用或者其他財產(chǎn)權(quán)利出資，也可以用勞務(wù)出資?！?/p>

（二）現(xiàn)狀分析

我國出臺了一系列的法律，包括《國有資產(chǎn)管理法》、《科技進步法》、《專利法》、《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》、《企業(yè)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《合同法》，這些法律缺乏配套，導(dǎo)致對促進知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化效果不佳。

2010年3月15日科技日報曾撰文指出：“我國政策嚴重制約知識產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化”。

2012年11月26日，國家知識產(chǎn)權(quán)局、教育部、科技部等十三個部委聯(lián)合發(fā)出了《關(guān)于進一步加強職務(wù)發(fā)明人權(quán)益保護促進知識產(chǎn)權(quán)運用實施的若干意見》的通知，指出：“相關(guān)立法和制度仍有待落實和完善;對保護職務(wù)發(fā)明人合法權(quán)益的重要性認識還不到位，侵害職務(wù)發(fā)明人合法權(quán)益的現(xiàn)象時有發(fā)生;對職務(wù)發(fā)明人的激勵還需要進一步加大力度”。

三、將知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)的必要性分析

改革開放四十年來，我國人才培養(yǎng)逐步推進，已成為科技人才集聚的高地，為我國經(jīng)濟的發(fā)展提供了源源不斷的人力資源，但利益分配機制的不科學(xué)，制約了知識產(chǎn)權(quán)成果轉(zhuǎn)化。

對科技人員的發(fā)明創(chuàng)造加以激勵，有利于技術(shù)成果轉(zhuǎn)化，有利于提高國家投入產(chǎn)出率，從而真正提升知識產(chǎn)權(quán)對社會的貢獻度，這是我國提高創(chuàng)新能力的重要舉措，有利于提高我國綜合國力。

將知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)，不同于傳統(tǒng)的知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和許可，在一定程度上降低了知識產(chǎn)權(quán)流轉(zhuǎn)過程中的風(fēng)險：如可重復(fù)授權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)交易外部化所帶來的風(fēng)險。

四、將知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)的模式初探

與國外相比，我國知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)的相關(guān)法律制度還不完善，適用面過窄。它在保護債權(quán)人利益，維護交易安全方面還有許多障礙要克服。筆者認為可從以下幾點構(gòu)建知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)的模式

（一）完善現(xiàn)有知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化法律體系

1.應(yīng)在《公司法》中將知識產(chǎn)權(quán)列為出資形式之一，承認知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)的合法地位。對知識產(chǎn)權(quán)直接股權(quán)化的適用范圍，也應(yīng)一并在《公司法》中規(guī)定清楚。

2.公司應(yīng)建立健全職工持股制度并設(shè)立職工持股會，賦予其相應(yīng)法律地位。職工持股會代表職工統(tǒng)一行使股東權(quán)利。一般型知識產(chǎn)權(quán)所有者可憑借職工持股會，合理合法的享有自己憑借知識產(chǎn)權(quán)入股所獲得的收益。

3.調(diào)整收入分配制度。為給予知識產(chǎn)權(quán)所有者更大激勵，在股票期權(quán)以及職工持股制度上應(yīng)給予稅收上的減免。對職工持股、股票期權(quán)所得分紅可減免個人所得稅。

（二）限制知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化適用范圍。鑒于我國國情及知識產(chǎn)權(quán)本身固有屬性，在知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化的初級階段，必須要對其適用范圍進行一些限制。知識產(chǎn)權(quán)所占入股比例不得超過50%，具體比率可通過股東大會議定。比例確定后應(yīng)當寫入公司章程，知識產(chǎn)權(quán)所有者可通過股權(quán)獎勵，獲得相應(yīng)的報酬。

（三）規(guī)范知識產(chǎn)權(quán)評估制度。知識產(chǎn)權(quán)價值是知識產(chǎn)權(quán)所有者取得公司股份的依據(jù)?？茖W(xué)準確地評估知識產(chǎn)權(quán)價值有助于公司與債權(quán)人了解知識產(chǎn)權(quán)所有者真實的知識產(chǎn)權(quán)存量，減少知識產(chǎn)權(quán)高估而產(chǎn)生的風(fēng)險。知識產(chǎn)權(quán)的評估應(yīng)交由第三方評估機構(gòu)進行，以保證評估的公平性。股東會同意知識產(chǎn)權(quán)出資入股后，由董事會將知識產(chǎn)權(quán)所有者的相關(guān)資料提交給第三方評估機構(gòu)。評估完成后再由股東會決議確定知識產(chǎn)權(quán)出資的數(shù)額以及出資年限。

（四）建立知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化公示制度。市場信息是市場主體進行決策的重要參考。公司的信息公開，不僅有利于市場的資源配置，也能促使交易成本的降低。債權(quán)人的利益受損，很多時候就是因為信息不對稱造成的。建立知識產(chǎn)權(quán)股權(quán)化的信息公示制度，能使債權(quán)人獲取相關(guān)信息，保護債權(quán)人利益。

知識產(chǎn)權(quán)作為公司出資方式有其內(nèi)在經(jīng)濟需求，法律上應(yīng)賦予其合法地位。本文結(jié)合知識產(chǎn)權(quán)特點嘗試提出知識產(chǎn)權(quán)融于股權(quán)的一些建議，但這些研究尚有不足之處，筆者知識面涉獵有限，還期待能有其他學(xué)者做更深入細致的研究。

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