婁麗君

摘 要：本篇文章首先對商業(yè)銀行資產負債管理的意義進行闡述，從思想意識、管理方式、負債結構三個方面入手，對商業(yè)銀行資產負債管理的現(xiàn)狀進行解析，并以此為依據，提出商業(yè)銀行資產負債管理的提升路徑。

關鍵詞：商業(yè)銀行;資產負債管理;現(xiàn)狀;提升路徑

隨著改革開放力度不斷加大，我國整體經濟得到了穩(wěn)定發(fā)展，城市和農村群眾之間的經濟差異逐漸減少，在這種情況下，也促進了商業(yè)銀行機構的今后發(fā)展。眾所周知，資產發(fā)展帶動負債發(fā)展，資產和負債之間呈現(xiàn)出正比狀況。隨著商業(yè)銀行快速發(fā)展，銀行資金數量的不斷增多，這給其資產負債管理方面提出了嚴格標準。一旦處理不當，必將會引發(fā)諸多嚴峻問題，嚴重影響商業(yè)銀行的未來發(fā)展。因此，商業(yè)銀行應該給予資產負債管理工作高度重視，結合自身實際情況，優(yōu)化管理方式，提升管理意識，加強銀行資產負債管理，減少不必要問題出現(xiàn)，增強銀行競爭實力，助力商業(yè)銀行健康發(fā)展。

一、商業(yè)銀行資產負債管理的意義

資產負債管理作為當前商業(yè)銀行運營發(fā)展的主要因素，其管理水平將直接決定商業(yè)銀行的今后發(fā)展。現(xiàn)階段，我國大部分商業(yè)銀行資產負債管理工作發(fā)展時間較短，采用的管理方式不規(guī)范。即便這幾年整體管理水平得到了提升，但與先進的管理模式比較，依舊存在較大差異，具體展現(xiàn)在銀行資產負債框架較為單一、運營管理方式過于滯后、資產負債管理體系不完善、利率改變風險較大等。所以，要全面優(yōu)化商業(yè)銀行資產負債管理方式，加強資產負債管理力度，提升商業(yè)銀行運營水平，增強銀行綜合競爭實力，以此引導商業(yè)銀行穩(wěn)定發(fā)展。

二、商業(yè)銀行資產負債管理的現(xiàn)狀

1.思想意識方面

強化商業(yè)銀行資產框架，加快商業(yè)銀行資產流動效率，做好資產負債管理工作，是保證商業(yè)銀行健康發(fā)展的核心要素。但是從實際情況來說，當前我國部分商業(yè)銀行沒有給予資產負債管理工作充分重視，資產負債管理意識淡薄，缺少對資產負債管理必要性的了解，只是根據上級部門提出的管理要求對資產框架進行適當修整。并且，相關管理人員思想意識薄弱，自身綜合素養(yǎng)不高，思想意識過于片面，給我國商業(yè)銀行資產負債管理水平的提高造成制約。

2.管理方式方面

結合當前我國商業(yè)銀行資產負債管理情況來說，采用的管理方式呈現(xiàn)出多元化特性，不僅涉及了資產流動性管理、利率管理，同時還包含了資金的安全及資金的運用效益管理等。但是，我國大部分商業(yè)銀行在資產負債管理過程中，往往把工作重心放置在資產負債占比管理方面，采用的管理方式過于單一，和其他先進的科學的銀行機構管理方式存在一定偏差，從而加劇部分商業(yè)銀行資產管理風險出現(xiàn)。

3.負債結構方面

當前，我國商業(yè)銀行負債占比較大的在于存款方面，所以諸多商業(yè)銀行在發(fā)行金融債券等方面普遍偏少。站在資產運行角度來說，即便商業(yè)銀行中間業(yè)務呈現(xiàn)出規(guī)模擴充的狀況，但是由于貸款占比相對偏高，并且金融產品類型受到約限，使得我國商業(yè)銀行被動負債占比相對較高，主動貸款占比比較少。小規(guī)模商業(yè)銀行資產負債結構較為單一，加劇了商業(yè)銀行內部成本投放，給運營風險出現(xiàn)營造了條件。

三、商業(yè)銀行資產負債管理的提升路徑

1.提升資產負債管理意識

現(xiàn)階段，我國大部分商業(yè)銀行管理工作人員對資產負債管理認識較為片面，為了引導商業(yè)銀行資產負債管理水平的提升，應該結合實際情況，從三個方面入手。首先，資產負債管理應該根據多個相互關聯(lián)的指標制度并加以科學管理，資產負債管理指標不僅僅局限于存貸比例以及備付金占比，同時還要對其他指標進行考核，銀行不可過于片面的注重存款效益，反之將會發(fā)生虧損現(xiàn)象。其次，受到金融資產多元化因素的影響，商業(yè)銀行資產負債管理方式也應該呈現(xiàn)出多元化特性，在開展融資投資活動時，將會面臨多渠道投融資方案，與之對應的，商業(yè)銀行資產負債也朝著多元化趨勢發(fā)展，除了銀行存款之外，也應該給予股票、債券等業(yè)務高度重視。最后，在當前社會快速發(fā)展的環(huán)境下，原始化的統(tǒng)計方式已經無法迎合資產負債管理需求。資產負債管理需要結合相關指標制度將其順利實施，也就是通過相關數據的收集、處理和分析，加強資產負債管理力度，優(yōu)化資產負債管理理念，通過反復實踐，實現(xiàn)商業(yè)銀行資產負債管理水平的提升。

2.科學采用資產負債管理方式

因為商業(yè)銀行自身含有一定的特殊性，要想促進銀行資產負債管理水平的提升，就要結合實際情況，優(yōu)化資產負債管理方式，加強資產負債管理系統(tǒng)的構建，并在該系統(tǒng)中融合部分現(xiàn)代化管理方式，促進資產負債管理應用軟件的開發(fā)。通過加強預測、評估系統(tǒng)的建設，實現(xiàn)商業(yè)銀行資產負債信息化管理。通過優(yōu)化資產負債管理方式，能夠有效提升商業(yè)銀行資產負債管理水平。在進行信息化管理系統(tǒng)建設過程中，還要把現(xiàn)代化資產負債管理方案運用進來，以此實現(xiàn)資產負債精細化管理。通過創(chuàng)建資產負債管理決策模型，把盈利指標、風險指標等進行集合，在內部和外部環(huán)境的影響下，引導商業(yè)銀行資產負債信息化管理工作更好開展。此外，隨著我國金融行業(yè)的快速發(fā)展，銀監(jiān)會部門給其內部管理提出了嚴格標準，同時也頒布了一系列監(jiān)管政策。因此，商業(yè)銀行在開展資金負債管理工作時，嚴格根據監(jiān)管政策要求，落實對應管理工作，全面構建把“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”當作主體的管理體系，促進商業(yè)銀行管理模式的優(yōu)化，完善組織框架，讓商業(yè)銀行資產負債管理工作有序落實。

3.強化資產負債結構

當前，大部分商業(yè)銀行都構建了對應的指標體系，并對資產負債結構進行了適當修整，在綜合思考資金流動安全性的情況下，實現(xiàn)對資產負債數量和規(guī)模的科學分配，以此給銀行機構創(chuàng)建理想的效益。首先，應該提升銀行資產負債結構的均衡性，例如可以把部分周期長、成本大的分配到高收益資產范疇中，把周期短的分配到效益低的資產中，達到資產負債效益的互補。其次，應該縮短資產負債差，提升利率資產占比。最后，除了常規(guī)存款之外，還要提升外幣資產等非貸款自查占比，增強銀行資產轉變現(xiàn)金的能力。此外，通過開展一系列主動型負債活動，減少運營風險出現(xiàn)，保證商業(yè)銀行運行安全。

4.拓展商業(yè)銀行業(yè)務范圍

要想從基礎上促進商業(yè)銀行資產負債管理水平的提高，還要全面擴充商業(yè)銀行業(yè)務范疇。首先，商業(yè)銀行應該全面落實消費信貸業(yè)務等活動，私人業(yè)務順利開展需要得到銀行以及客戶風險均衡體系的支持。讓銀行機構和客戶在進行金融交易時，由之前的單向流動逐漸更改成雙向流動，降低銀行機構對客戶過度凈負債量，讓銀行機構和客戶在社會融資風險方面呈現(xiàn)出制衡狀態(tài)，實現(xiàn)對銀行風險的防范和把控。其次，因為中間業(yè)務面臨的運行風險普遍偏少，獲取的效益較多，因此，商業(yè)銀行可以全面開展中間業(yè)務。商業(yè)銀行應該把開發(fā)中間業(yè)務產品當作核心，把業(yè)務重心放置在高級業(yè)務中，從而促進中間業(yè)務格局的改變，采用多元化方式，給商業(yè)銀行創(chuàng)造更高的效益。

四、結束語

總而言之，在當前社會全面發(fā)展背景下，我國商業(yè)銀行面臨的市場競爭逐漸加劇，運營風險發(fā)生幾率也不斷增多，加強銀行資產負債管理顯得非常重要。因此，商業(yè)銀行管理工作人員應該給予資產負債管理工作高度重視，提升對資產負債管理意識，并加強相關體系的構建，優(yōu)化資產負債管理方式，引導銀行機構規(guī)范開展各項金融業(yè)務，減少運營風險發(fā)生，在增強銀行機構核心競爭力的同時，給商業(yè)銀行健康發(fā)展奠定良好基礎。

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