陳健

摘要：以實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)為前提，對(duì)集團(tuán)資金集中管理的主要含義進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，對(duì)資金管理效率不高;缺乏資金集中管理方面的人才;資金集中管理缺乏信息化機(jī)制等問題進(jìn)行詳細(xì)研究。并以此為依據(jù)，將對(duì)資金有效整合，增強(qiáng)管理有效性;加強(qiáng)高素質(zhì)管理人才的引進(jìn)，提高管理意識(shí);建立統(tǒng)一的平臺(tái)，提高資金集中管理的信息化程度的有效措施進(jìn)行總結(jié)，旨在促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)取得更高的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)企業(yè);資金集中管理;風(fēng)險(xiǎn)管控

由于經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展已經(jīng)逐漸成為社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)，集團(tuán)企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中有效的提高自身的競(jìng)爭(zhēng)力，就應(yīng)當(dāng)對(duì)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行深入的分析，結(jié)合自身的實(shí)際情況將資金集中管理模式應(yīng)用到集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中來，將企業(yè)內(nèi)部的資源進(jìn)行整合。規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，將集團(tuán)企業(yè)的工作形成一體制的管理模式。本文從集團(tuán)資金集中管理的主要含義進(jìn)行分析，提出集團(tuán)企業(yè)在進(jìn)行資金集中管理工作中遇到的問題并給出合理的解決方式，有效地幫助集團(tuán)企業(yè)充分利用資金集中管理的優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

一、集團(tuán)資金集中管理的主要含義

集團(tuán)資金集中管理的主要含義是指將整個(gè)集團(tuán)中分公司的資金由集團(tuán)總部進(jìn)行集中的管理方式，將集團(tuán)未來的發(fā)展趨勢(shì)、資金投入、經(jīng)濟(jì)效益等問題進(jìn)行統(tǒng)一的管理，對(duì)于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展有著十分重大的作用，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理，根據(jù)其組織機(jī)構(gòu)較為龐大的特性，有效地控制其資金流動(dòng)，使集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益顯著提高。集團(tuán)企業(yè)將財(cái)務(wù)資源進(jìn)行有效整合，有效的將企業(yè)內(nèi)部的投資成本減少，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)，利用集中資金管理使企業(yè)得到更大的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。時(shí)代在不斷地發(fā)展，現(xiàn)代信息技術(shù)逐漸應(yīng)用于各個(gè)企業(yè)的資金管理模式中，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)利用大數(shù)據(jù)下的信息技術(shù)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金集中管理工作進(jìn)行不斷的完善，以促進(jìn)集團(tuán)企業(yè)獲得更高的經(jīng)濟(jì)效益[1]。

二、集團(tuán)資金集中管理模式存在的主要問題

（一）資金管理效率不高

目前我國(guó)大多數(shù)的集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部都沒有構(gòu)建完善的管理體系及對(duì)資金的監(jiān)控系統(tǒng)，對(duì)于企業(yè)資金的使用及調(diào)配工作沒有明確的規(guī)章制度，導(dǎo)致集團(tuán)企業(yè)的分公司存在資金閑置的情況，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)的資金使用效率不高，經(jīng)濟(jì)效益較低。集團(tuán)內(nèi)部缺乏資金管理的共享平臺(tái)，管理人員對(duì)于資金的應(yīng)用情況沒有很好的掌控，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)缺乏準(zhǔn)確性，集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)資金使用混亂的情況，導(dǎo)致資金的管理效率不高。

（二）缺乏資金集中管理方面的人才

對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作來說，資金集中管理是重要的組成部分之一，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理力度，可以保證企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益提高，資金集中管理工作的有效落實(shí)直接影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成敗，但目前集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部的管理人員都沒有意識(shí)到集中資金管理對(duì)企業(yè)的重要作用，企業(yè)內(nèi)部嚴(yán)重缺乏專業(yè)性的人才，導(dǎo)致資金集中管理的工作流于形式。由于資金集中管理工作牽涉較廣，相關(guān)人員務(wù)必要注重在財(cái)務(wù)部門的招聘工作中引進(jìn)高素質(zhì)人才，并且提高員工的資金管理意識(shí)。

（三）資金集中管理缺乏信息化機(jī)制

隨著科技技術(shù)的不斷進(jìn)步，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)也經(jīng)歷了飛速的發(fā)展，因此在對(duì)集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金集中化管理的過程中，將信息技術(shù)有效的引進(jìn)到工作中來，利用統(tǒng)一的平臺(tái)對(duì)資金進(jìn)行管理。但目前大多數(shù)的集團(tuán)企業(yè)都缺乏統(tǒng)一的管理平臺(tái)，資金管理工作中的信息化程度較低，導(dǎo)致集團(tuán)總部無法對(duì)子公司的資金狀況及賬戶進(jìn)行合理的控制與監(jiān)督，無利于集團(tuán)企業(yè)的資金整合的基本目標(biāo)，降低了對(duì)資金集中的管理質(zhì)量。

三、集團(tuán)資金集中管理問題的有效解決措施

（一）將資金有效整合，增強(qiáng)管理有效性

在集團(tuán)資金的管理過程中首先要加強(qiáng)對(duì)集中資金管理理念，對(duì)資金的整合及結(jié)算工作給予重視。在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建完善的管理制度，管理人員要根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行合理的管理編制，將企業(yè)下的各分支的資金進(jìn)行有效的整合，根據(jù)運(yùn)營(yíng)狀況的不同構(gòu)建合理的管理機(jī)制。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員要保證清楚了解企業(yè)內(nèi)部的每一筆資金流向，并且進(jìn)行記錄為在以后的工作中調(diào)整資金的流向打下良好的基礎(chǔ)。另外，在審批過程中要注重對(duì)自己管理工作的審批權(quán)限管理。由于企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督力量較為薄弱，缺乏完善的管理體系，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制較不完善。合理的設(shè)置資金結(jié)算管理制度能進(jìn)一步保證企業(yè)在資金集中管理的過程中的安全性，實(shí)現(xiàn)?？顚Ｓ茫瑢?duì)于會(huì)計(jì)部門的管理更要對(duì)會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行統(tǒng)一，從根源上減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。將資金集中管理加入到員工的績(jī)效考評(píng)當(dāng)中，使員工都能明確自己的工作職責(zé)，通過將資金有效整合，增強(qiáng)管理有效性，確保集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理工作能夠順利實(shí)施[2]。

（二）加強(qiáng)高素質(zhì)管理人才的引進(jìn)，提高管理意識(shí)

在集團(tuán)企業(yè)的資金集中管理的工作過程中，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)人員首先要從自身做起，嚴(yán)格要求自己的工作態(tài)度，將加強(qiáng)資金集中管理對(duì)企業(yè)的重要性思想傳達(dá)給每一個(gè)員工，在企業(yè)的招聘過程中更加要注意加強(qiáng)管理人才的引進(jìn)，對(duì)已經(jīng)在崗的工作人員定期舉行大型的培訓(xùn)活動(dòng)，豐富員工的專業(yè)知識(shí)，增強(qiáng)工作效率，有效的為企業(yè)的資金集中管理工作打下良好的基礎(chǔ)。通過實(shí)際案例對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，選擇優(yōu)秀企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中的成功風(fēng)險(xiǎn)管控案例，在課程中對(duì)員工提出問題，并讓員工積極談?wù)摚瑢?yōu)秀企業(yè)先進(jìn)的管理理念學(xué)到腦子里。集團(tuán)企業(yè)要全面落實(shí)資金集中管理的工作，需要在長(zhǎng)期的實(shí)踐過程中，將內(nèi)部控制意識(shí)的重要性深入人心，不管是基層員工還是管理者，都需要將資金集中管理作為工作的首要目標(biāo)。將集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與員工的實(shí)際利益有效結(jié)合，從根本上提高員工的工作積極性。另外企業(yè)管理人員可以從外部聘請(qǐng)專業(yè)的資金集中管理工作的講師，在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行講座，將最先進(jìn)的管理模式傳達(dá)給管理人員，通過在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)高素質(zhì)管理人才的引進(jìn)，保證企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，有效的提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益[3]。

（三）建立統(tǒng)一的平臺(tái)，提高資金集中管理的信息化程度

集團(tuán)企業(yè)要實(shí)施高效的資金集中管理工作，就必須在集團(tuán)內(nèi)部構(gòu)建統(tǒng)一的資金集中管理的平臺(tái)。利用信息化平臺(tái)對(duì)集團(tuán)的每一個(gè)分支結(jié)構(gòu)進(jìn)行管理，對(duì)資金的流向能夠做到實(shí)時(shí)監(jiān)控，保證企業(yè)的資金集中管理所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)能夠清楚地體現(xiàn)在信息化平臺(tái)中，企業(yè)管理者通過提高資金集中管理的信息化程度，有效的提升資金集中管理的使用效率。另外，集團(tuán)企業(yè)的總部及其分公司都應(yīng)當(dāng)使用同一軟件進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作的開展，通過有效的掌控企業(yè)的現(xiàn)金流走向，將企業(yè)產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行入賬及再次審核工作，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資源整合工作及資金的結(jié)算結(jié)果進(jìn)行科學(xué)的資金預(yù)算管理，將整理后的數(shù)據(jù)信息上報(bào)給總部進(jìn)行集中管理。利用信息化平臺(tái)，對(duì)工作人員進(jìn)行監(jiān)督[4]。

四、結(jié)束語

綜上所述，目前我國(guó)大多數(shù)的集團(tuán)企業(yè)對(duì)于資金管理模式還存在一定的問題，在企業(yè)的運(yùn)營(yíng)過程中有效地提高資金的使用效率，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，通過資金集中管理的方式有效的降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本，在管理過程中制定多種資金管理方案，結(jié)合自身情況，實(shí)現(xiàn)集體資金的統(tǒng)一，集中管理。進(jìn)而保證集團(tuán)企業(yè)能夠緊跟時(shí)代發(fā)展的腳步，在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中占據(jù)有利的地位。

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