毛瑞 李東 賀林

【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國政府針對住房問題相繼出臺了為保護(hù)公民住房利益的相關(guān)法律、法規(guī)和政策，建立起了系統(tǒng)、完整的住房保障體系。對改善我國公民居住環(huán)境、提高公民居住水平有著重要意義。

【關(guān)鍵詞】住房公積金；資金效益；保障

不管是從古代詩人“安得廣廈千萬間”、“斯是陋室，惟吾德馨”的詩句中，還是我們通過各種紀(jì)實(shí)資料或者眾多影視場景中看到的改革開放初期的中國，因?yàn)椤胺址俊眴栴}而引發(fā)的糾紛、爭執(zhí)甚至是犯罪事件等故事情節(jié)里，直到在住房私有化的今天，“住房難”及“有房難住”等現(xiàn)象依舊是當(dāng)今社會的焦點(diǎn)問題來看，“房子”一直是中國人根深蒂固的家的概念所在，“住房”自古以來就是每一個中國人的頭等大事。

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國政府針對住房問題相繼出臺了為保護(hù)公民住房利益的相關(guān)法律、法規(guī)和政策，建立起了系統(tǒng)、完整的住房保障體系。在這個體系中最為重要和基本的制度之一就是住房公積金制度，它不但是改革城鎮(zhèn)住房的基本內(nèi)容，同時也是房改中的支柱部分。住房公積金制度的建立與完善，對改善我國公民居住環(huán)境、提高公民居住水平有著重要意義。

目前我國職工的住房公積金來源大部分是以“個人存繳”和“單位補(bǔ)貼”兩部分組成，資金使用由個人支配，可以用來進(jìn)行購房貸款、建房、房屋翻修等等。為有效落實(shí)公積金制度，更好的為廣大職工服務(wù)，全國各個地區(qū)根據(jù)本地實(shí)際情況，設(shè)立了住房公積金管理中心。中心嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)各種監(jiān)督機(jī)制的監(jiān)控和制約，通過對資金效益進(jìn)行經(jīng)常性核算，實(shí)現(xiàn)科學(xué)使用、合理調(diào)度，保證公積金效益最大化，從而擴(kuò)大增值收益，提高資金效益水平。

可以說，雖然我國的住房公積金制度起步較晚，諸多方面存在著并不盡如人意的地方，但是在國家政策向著積極方向發(fā)展的大環(huán)境下，公積金管理制度還是呈現(xiàn)出了一個良性發(fā)展的態(tài)勢。

一是從建立職工住房公積金制度的覆蓋程度上來看，從江浙發(fā)達(dá)地區(qū)的90%以上，到中、東部地區(qū)的60%和80%，到經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的西部地區(qū)的50%，連年攀高的覆蓋率中可以看出，職工住房公積金制度正在朝著全國性覆蓋的局面發(fā)展，而到2010年，全國437個縣級市住房公積金管理制度的建立，更是充分說明了公積金制度已經(jīng)全面開展并逐步落實(shí)。

二是從日漸提高的公積金繳納率與逐漸增長的歸集額來看，實(shí)現(xiàn)了從工資的3%-5%到10%的跨越，甚至一些地區(qū)的15%、20%也不足為奇，從這些現(xiàn)象中可以說明，公積金已經(jīng)是大部分職工一筆穩(wěn)定的、長期的住房資金積累，同時也成為了他們改善住房條件堅(jiān)實(shí)有力的保障。

三是從國家不斷完善的公積金制度管理工作來看，從2002年朱基總理簽發(fā)的國務(wù)院350號令，正式公布實(shí)施的《住房公積金管理?xiàng)l例》，到近年來兩省三市通過的關(guān)于住房公積金的地方立法，以及武漢、大連出臺的公報(bào)制度等等，都表明了我國住房公積金的管理工作已經(jīng)走向完善，走向成熟。

成績是有目共睹的，而問題亦隨之而來，讓我們無法也不能忽視。作為一名住房公積金的受益者，在享受到制度給我們帶來的方便與優(yōu)越時，也看到了隱藏在背后的問題與隱患。

一是擁有住房公積金使用權(quán)利的對象有著局限性，大部分地區(qū)只會對財(cái)政人員和部分事業(yè)人員開放，對于自收自支、個體私營、外來勞工、自由職業(yè)人員等都沒有專門的住房公積金管理制度為之服務(wù)；二是經(jīng)濟(jì)發(fā)展、行業(yè)發(fā)展的不平衡，使公積金繳納金額差距很大。舉一個簡單例子：某縣，政府部門工作的小王自2007年繳納公積金到2012年，公積金賬戶余額為12000元左右；同一縣電力部門的小張繳納時間相同，而他的賬戶余額為48000元左右。從這兩組相差接近四倍的資金數(shù)據(jù)顯示上，我們就能感覺到目前的工資收入以及公積金繳納額度上的巨大差異和明顯的不公平現(xiàn)象，這對住房公積金穩(wěn)定、和諧的發(fā)展造成了一定的影響；三是公積金使用范圍的局限性。目前，我國大部分住房公積金只能用于購房及購房貸款兩種情況，這就導(dǎo)致了大量資金沉睡在銀行系統(tǒng)中，并沒有有效的投入到消費(fèi)市場，實(shí)現(xiàn)資金的再生與流轉(zhuǎn)，造成了資金效益的降低。

任何一項(xiàng)制度在其建立與實(shí)施過程中，都會出現(xiàn)這樣或那樣的問題，這是自然規(guī)律也是社會規(guī)律，而每一項(xiàng)制度的完善與發(fā)展也都是在發(fā)現(xiàn)問題與解決問題的過程中完成的。因此，對待住房公積金管理制度中所出現(xiàn)的弊端與漏洞，我們應(yīng)該查漏補(bǔ)遺，強(qiáng)管理，重完善，有效提高資金效益水平。

一是要繼續(xù)擴(kuò)大資金籌集范圍，充分發(fā)揮公積金其服務(wù)職能，使更多的人能享受到住房公積金帶來的方便和效益，要認(rèn)真宣傳公積金的優(yōu)惠政策與便民機(jī)制，大力推進(jìn)住房公積金管理制度的貫徹與落實(shí)；二是拓寬公積金的使用領(lǐng)域，可以考慮將住房公積金用于職工生產(chǎn)、生活的更多領(lǐng)域，如延伸到醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域，加快資金的多元化運(yùn)作與投資，做到真正的取之用民、惠之于民；三是完善機(jī)構(gòu)建設(shè)，健全相關(guān)法律法規(guī)。近幾年，從報(bào)刊、雜志、電視等新聞媒體中我們聽到看出到的關(guān)于利用職務(wù)之便，挪用公積金資金的犯罪案件屢有發(fā)生，這不但對住房公積金管理制度本身帶來了一定的風(fēng)險，也造成了十分惡劣的負(fù)面影響和嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。因此，加強(qiáng)機(jī)構(gòu)建設(shè)、完善監(jiān)督制度、監(jiān)管機(jī)制已經(jīng)是形勢所需。在健全制度的同時，要加大機(jī)構(gòu)建設(shè)，要使“強(qiáng)監(jiān)督、重服務(wù)、規(guī)范管理、擴(kuò)大收益”作為資金管理機(jī)構(gòu)認(rèn)真執(zhí)行并有效實(shí)施的工作方針。

總之，通過對我國住房公積金管理制度的解讀，了解到我們制度從建立到完善的過程中，歷經(jīng)了一個漫長而艱辛的過程。未來之路，任重道遠(yuǎn)，只有扎實(shí)工作，統(tǒng)一思想，以構(gòu)建和諧社會的總體目標(biāo)為指引方向，以一切為人民服務(wù)為工作宗旨，住房公積金管理工作才能越走越穩(wěn)，越走越快！