陳梓偉

摘 要 我國目前處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵歷史時期，經(jīng)濟的發(fā)展與轉(zhuǎn)型不是一味的求新，求速，而是在于求質(zhì)。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的累積與呆滯在一定程度上沖擊著我國經(jīng)濟金融的穩(wěn)定與發(fā)展，影響了金融市場的功能實現(xiàn)。對于中小商業(yè)銀行來說，不良資產(chǎn)更是困擾其自身發(fā)展的重要因素。而且由于中小商業(yè)銀行自身規(guī)模、實力、能力等方面的約束，不良資產(chǎn)在資產(chǎn)的比重也是相對較大的。因此，本文旨在對我國中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因進行研究與分析，并提出相應的對策，以供參考。

關(guān)鍵詞 經(jīng)濟轉(zhuǎn)型；商業(yè)銀行；不良資產(chǎn)

一、前言

不良資產(chǎn)是銀行投放貸款后形成的銀行信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動性、效益性原則處于逾期、呆滯、呆賬狀態(tài)而面臨風險的部分貸款。據(jù)銀監(jiān)會披露，截止2016年年末，我國商業(yè)銀行不良貸款余額1.51萬億元，趨勢雖然有所緩解，但就存量來說，仍處于較大的量點。本文主要聚焦的是中小商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問題，因為由于其相對大型國有商業(yè)銀行來說，規(guī)模、能力與實力等方面都存在著不足，面臨的由于不良資產(chǎn)導致的一系列問題更加的嚴重且深刻。

二、中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因

（一）貸前未盡職調(diào)查，缺乏專業(yè)意識

放貸前對貸款申請方進行盡職調(diào)查是每個商業(yè)銀行貸款流程中的首要步驟，也是相對重要的一環(huán)。盡職調(diào)查一方面是貸款申請方自主填寫相應的資料，中小商業(yè)銀行進行核實。另一方面是中小商業(yè)銀行主動的收集相應資料或者進行實地勘察了解。然而由于現(xiàn)實中，中小商業(yè)銀行可能會因為核心成本、實地調(diào)研成本、時間成本方面原因，弱化了盡職調(diào)查的作用，再加上由于信息不對稱的存在，貸款申請方會有意的隱瞞對自己信用審核不利的信息，并有意的放大一些有利申請貸款數(shù)額的信息。因此這兩方面的原因都會導致貸款質(zhì)量相對劣質(zhì)，這兩方面的原因其實質(zhì)也是中小商業(yè)銀行沒有進行充分、完善的盡職調(diào)查所導致的，當然，不可否認的是，中小商業(yè)銀行可能會因為員工專業(yè)水平的缺乏，導致未能發(fā)現(xiàn)貸款申請方的信息資料問題。

（二）只貸不管，跟蹤不及時

只貸不管是中小商業(yè)銀行在對申請貸款的企業(yè)貸款后的過程中所存在的現(xiàn)象，即中小商業(yè)銀行在放貸后，沒有遵循相應的行業(yè)規(guī)范與文件要求，沒能夠及時的跟蹤企業(yè)使用貸款的情況以及財務狀況等情況。企業(yè)一旦沒能按照合同約定或是遇到了經(jīng)營危機，中小商業(yè)銀行如果沒有跟蹤到這種信息與情況，那么會喪失及時要回貸款的機會，導致不良資產(chǎn)的形成。

（三）總結(jié)歸納經(jīng)驗不足，反饋處理能力不強

中小商業(yè)銀行除了放貸要進行事前、事中的審核與跟蹤之外，還有事后的反饋與處理環(huán)節(jié)。在這個環(huán)節(jié)中，中小商業(yè)銀行存在著總結(jié)歸納經(jīng)驗不足，反饋處理能力不強的問題，即沒有系統(tǒng)性地針對自身特點特性對不良資產(chǎn)的形成與處理做出相應的合理安排，沒有發(fā)現(xiàn)自身不良資產(chǎn)項目之間存在的共性，缺乏經(jīng)驗總結(jié)與反饋，這樣會導致中小商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的累積與不斷惡化。

三、對策

（一）加強責任導向，提高專業(yè)水平

銀行或部門或個人能夠放出貸款的金額總量不是衡量業(yè)績績效的標準，要注重貸款的質(zhì)量，優(yōu)質(zhì)的貸款能夠促進被貸款方企業(yè)的發(fā)展，應當起著真正的“雪中送炭”和“錦上添花”的作用。劣質(zhì)的貸款其實質(zhì)可能是幫助僵尸企業(yè)、沒有核心競爭力與市場前景的企業(yè)和缺乏戰(zhàn)略目標盲目生產(chǎn)的企業(yè)繼續(xù)僵化、鈍化，沒有實現(xiàn)資源的有效配置，甚至可能擾亂了市場秩序，如商業(yè)銀行貸款給采礦業(yè)、傳統(tǒng)制造業(yè)企業(yè)，在經(jīng)濟下行與缺乏需求的情況下，很可能貸款會導致企業(yè)產(chǎn)能過剩、擴張過于盲目。良好的專業(yè)知識能夠在相對較短的時間內(nèi)發(fā)現(xiàn)貸款申請方企業(yè)可能存在的問題或者進行貸款可能涉及的隱患與風險。中小商業(yè)銀行要加強責任導向的原則，對負責盡職調(diào)查的員工進行績效考核，從源頭防控不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。

（二）細致追蹤，追蹤留痕

中小商業(yè)銀行必須做到“即貸又管”，不能當貸出款放任不理，要制定一系列的方案對貸出款進行細致追蹤。細致追蹤的首要目標就是看貸款申請方企業(yè)是否按照合同約定或是按照標準對貸款進行正確的使用，次要目標是盡可能的對被貸方的資金流動情況進行了解，分析貸款的流動是否有問題，貸款的收回是否日后有效。此外，中小商業(yè)銀行還應當做到追蹤留痕，對貸款追蹤要保持相應的記錄，以便系統(tǒng)性地查看與分析。

（三）及時反饋，有效處理

中小商業(yè)銀行應當認真研究并貫徹《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財經(jīng)[2012]6號）文件，及時對發(fā)現(xiàn)的不良資產(chǎn)進行分析，對不良資產(chǎn)為什么產(chǎn)生，不良資產(chǎn)的性質(zhì)嚴不嚴重，不良資產(chǎn)后續(xù)會如何衍化進行深入了解并進行類別劃分，相關(guān)追蹤人員要對不良資產(chǎn)進行動態(tài)的信息反饋。此外，中小商業(yè)銀行還應對產(chǎn)生的不良資產(chǎn)進行有效處理，通過債務重組、債轉(zhuǎn)股、轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司、資產(chǎn)證券化等形式妥善、有規(guī)劃地解決不良資產(chǎn)的存量問題，并且要對不良資產(chǎn)的流量問題進行有效監(jiān)控。

參考文獻：

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[2]徐李立.淺談我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及其治理對策[J]中國市場，2017（4）：61-62.endprint