閆曉宇
摘 要 當(dāng)今一體化全球經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形勢下,我國商業(yè)銀行作為重要的一環(huán),不斷融入國際化軌道。在這期間所出現(xiàn)的大量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成為各大商業(yè)銀行的心病。因此,如何在保證自身穩(wěn)步發(fā)展的前提下將風(fēng)險(xiǎn)控制在合理比例迫在眉睫。本文對四大風(fēng)險(xiǎn),即資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、資本充足性風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行探討分析,并從四個(gè)角度提出相關(guān)建議。
關(guān)鍵詞 不良貸款 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 比率控制
一、引言
從1986年7月24日第一家股份制銀行——交通銀行成立到現(xiàn)在,股份制商業(yè)銀行迅速發(fā)展,并不斷擴(kuò)展自身的資產(chǎn)規(guī)模,而高速發(fā)展也帶來了加倍的風(fēng)險(xiǎn),如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理成為令企業(yè)管理層頭痛的事情。怎樣判斷局勢,敲定信貸標(biāo)準(zhǔn),以及如何及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的有效控制成為商業(yè)銀行管理者的必經(jīng)之路。
二、財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀及存在問題分析
(一)資產(chǎn)質(zhì)量管理方面
一般來說,對資產(chǎn)質(zhì)量的評價(jià)主要集中在不良貸款上,如果企業(yè)不良貸款過多,且銀行收回困難或無法收回時(shí),將產(chǎn)生損失,久而久之可能會(huì)造成重大影響,使銀行的經(jīng)營信譽(yù)受到一定程度的干擾。近些年,受國際經(jīng)濟(jì)局勢波動(dòng)較大的影響,投資與貿(mào)易市場的發(fā)展形勢并不活躍,整個(gè)銀行業(yè)如何保持高水平發(fā)展成為一大難題。
(二)流動(dòng)性管理方面
對于股份制商業(yè)銀行來說,流動(dòng)性是評價(jià)其經(jīng)營能力和償債能力的重要評定標(biāo)準(zhǔn)。流動(dòng)性決定了銀行能否開展向其他投資者發(fā)放貸款的活動(dòng),如果銀行的不良貸款過多,發(fā)生過多壞賬,而流動(dòng)資金又不夠充足,那么此時(shí),該銀行就很難保證其他投資者的貸款了,因此股份制商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中應(yīng)該對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行十分嚴(yán)苛的規(guī)劃及管理。
(三)資本充足性風(fēng)險(xiǎn)管理方面
自有資本是股份制商業(yè)銀行開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的首要條件,唯有對資本充足性進(jìn)行嚴(yán)格管控,才能順利開展吸收存款和發(fā)放貸款等銀行業(yè)務(wù)。伴隨著商業(yè)銀行金融工具的多樣性發(fā)展,對應(yīng)的金融杠桿風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)逐漸加大,資本充足性管理也變得越來越復(fù)雜,股份制商業(yè)銀行在面臨存借款人的信用危機(jī)時(shí),需要有較高的資本充足率以承擔(dān)不確定的風(fēng)險(xiǎn)損失。
(四)市場風(fēng)險(xiǎn)管理方面
對股份制商業(yè)銀行影響最大、市場風(fēng)險(xiǎn)最大的兩項(xiàng)分別是利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。近幾年,人民銀行多次下調(diào)存貸款利率,并擴(kuò)大存貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間,使得股份制商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)變得更加不可預(yù)測。而伴隨著經(jīng)濟(jì)局勢的多變,利率風(fēng)險(xiǎn)在央行壓力下有一定程度的上升,這也對股份制商業(yè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制水平提出了更高的標(biāo)準(zhǔn),要求股份制商業(yè)銀行要盡最大努力防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的惡化。
三、對股份制商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
(一)資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.提高貸款審定標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格控制不良資產(chǎn)。不良貸款的比例直接關(guān)系到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的高低,也直接影響了銀行賬本上的壞賬比率。此外,不良貸款的次數(shù)不斷增加也使得銀行資金周轉(zhuǎn)困難,在存款準(zhǔn)備金率不降反升的情況下經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步上升。為了控制不良貸款,發(fā)放貸款的過程中,企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核,制定高標(biāo)準(zhǔn)、細(xì)分類的審定程序,不讓任何無力償還的企業(yè)有機(jī)可乘。在現(xiàn)有貸款管理基礎(chǔ)上,加強(qiáng)異地貸款審查,在日常監(jiān)測和評價(jià)中,嚴(yán)格按照國家法定標(biāo)準(zhǔn),考慮企業(yè)自身的戰(zhàn)略計(jì)劃,及時(shí)反饋資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)水平。
2.提高銀行員工素質(zhì),培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)評估能力。無論解決什么問題,根源都是人的問題。想要提高企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的能力和反應(yīng)速度,首先要解決員工基本職業(yè)素質(zhì)的問題,培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的能力,進(jìn)行專門的培訓(xùn),定期舉辦銀行員工學(xué)習(xí)交流沙龍,真正使員工在平日工作時(shí)習(xí)慣管理風(fēng)險(xiǎn),并加強(qiáng)員工對企業(yè)的歸屬感和使命感,從源頭解決該風(fēng)險(xiǎn)問題。
3.成立專門的不良貸款回收小組,專款專管。商業(yè)銀行應(yīng)該在不調(diào)整現(xiàn)有企業(yè)組織架構(gòu)的情況下,增設(shè)不良貸款回收管理部門,專門處理不良貸款的后續(xù)工作,從而使該問題能夠有針對性地解決。在催收不良貸款時(shí),不僅應(yīng)用傳統(tǒng)的收款方法對客戶進(jìn)行催交,還應(yīng)結(jié)合其他方法如資產(chǎn)重組、以資抵債等有針對性的方式進(jìn)行清收,做到“一戶一法”,豐富貸款管理體系,嚴(yán)格管控不良貸款發(fā)放業(yè)務(wù)。
(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
1.積極吸收儲(chǔ)蓄,推行儲(chǔ)蓄優(yōu)惠政策。想要維系一個(gè)穩(wěn)定的存貸比例,保證資產(chǎn)的流動(dòng)性,吸收儲(chǔ)蓄是必不可少的程序。隨著各路理財(cái)產(chǎn)品的推廣,儲(chǔ)蓄似乎不那么有吸引力,越來越多的顧客選擇把錢投資到多樣的理財(cái)產(chǎn)品上,這樣就導(dǎo)致銀行的負(fù)債,隨之而來銀行要面對的問題就是資金流動(dòng)性的質(zhì)量了。因此,股份制商業(yè)銀行可以推出金融產(chǎn)品優(yōu)惠政策,進(jìn)行有效的推廣宣傳,是企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)可行途徑。
2.分析資金來源,積極進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新。在資金流動(dòng)的過程中,摸清資金的來源,確定資金效益,減少盲目擴(kuò)張帶來的資金流動(dòng)問題。在業(yè)務(wù)開展過程中,避免單一業(yè)務(wù)占據(jù)大幅比例,將雞蛋放在不同的籃子里,分散風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能提高企業(yè)的盈利能力。
3.完善預(yù)警機(jī)制,嚴(yán)格規(guī)范流程。對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)與預(yù)警一定要更加頻繁,做到出現(xiàn)問題實(shí)時(shí)反映、實(shí)時(shí)傳遞、實(shí)時(shí)批復(fù)、實(shí)時(shí)反饋、實(shí)時(shí)處理。這不僅需要銀行完善自身組織架構(gòu),更需要規(guī)范流程。服從穩(wěn)健的政策導(dǎo)向,適當(dāng)提升現(xiàn)有資產(chǎn)委員會(huì)的地位,加強(qiáng)其決策作用。在研究公司現(xiàn)有預(yù)警機(jī)制存在問題后,向業(yè)務(wù)公司尋求解決意見,有力控制并降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)資本性風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
要在合理放寬風(fēng)險(xiǎn)管制的基礎(chǔ)上加大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模,使自身資本在波動(dòng)中得到發(fā)展。同時(shí),避免觸及監(jiān)管指標(biāo)紅線,妥善分配風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)布局,擴(kuò)展資本籌集方式,完善資本補(bǔ)充體系。一方面,利用上市的優(yōu)勢,拓展多種外部融資渠道;另一方面,充分利用留存收益,努力將其轉(zhuǎn)化為核心資本,提高銀行的經(jīng)營能力,弱化風(fēng)險(xiǎn)。
(四)對市場風(fēng)險(xiǎn)、盈利風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
改善銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口現(xiàn)狀,并重視利率變化走向,并用相關(guān)模型進(jìn)行利率和匯率的預(yù)測。實(shí)時(shí)關(guān)注利率動(dòng)態(tài),完善內(nèi)部定價(jià)的存款模式,改變以提高利率的形式來吸納顧客的傳統(tǒng)方式。此外,調(diào)整銀行資本結(jié)構(gòu),提高資產(chǎn)盈利能力,依靠期貨等衍生金融工具,分散市場風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行可以在準(zhǔn)備金率充足的前提下拓展中間及表外業(yè)務(wù),從而提升自身資產(chǎn)的利潤率,扭轉(zhuǎn)盈利能力下滑趨勢。
(作者單位為延邊大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院)
參考文獻(xiàn)
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