王桂芳

摘要：隨著社會不斷地進步，人們生活水平在不斷提高，保險意識也在不斷增強，促使了保險行業(yè)的快速發(fā)展。而由于保險費用的上升和理賠的資金上漲，涉及的領(lǐng)域十分廣泛，導(dǎo)致保險行業(yè)的財務(wù)管理顯得十分重要，因此建立完善且適合的財務(wù)管理制度是對保險行業(yè)最大的保險。本文主要分析我國保險行業(yè)的財務(wù)管理現(xiàn)狀及應(yīng)對這些現(xiàn)狀的措施，這對保險行業(yè)有著穩(wěn)定深遠的影響。

關(guān)鍵詞：保險行業(yè)；財務(wù)管理；現(xiàn)狀；應(yīng)對措施

2016年保險行業(yè)的總資產(chǎn)達到15.12萬億元，相比年初增長了22.31%，增長的幅度再次創(chuàng)下新高，這也預(yù)示著我國保險行業(yè)的發(fā)展迅速。面對如此巨大的現(xiàn)金流壓力，保險公司可以采取一些合理的措施或者制定財務(wù)管理制度，比如，保險公司可以通過股東增資和資本補充債券等方式來緩解現(xiàn)金流壓力。我國保險行業(yè)在財務(wù)管理方面尚且有些許的不足，導(dǎo)致保險行業(yè)存在一系列的問題，如果能解決好這些問題，我國保險行業(yè)能再進行一次質(zhì)的飛躍。

一、加強保險行業(yè)財務(wù)管理的重要性

（一）有利于保險行業(yè)的競爭

保險業(yè)務(wù)呈多樣化發(fā)展，其中壽險發(fā)展的比較迅速，同時，面臨的競爭也就越來越激烈，壽險公司目前更看重于如何規(guī)避風(fēng)險，而現(xiàn)在的保險銷售渠道也是層出不窮，線上線下都有，而面對這些問題，保險公司只有將財務(wù)管理明確化，制定合理的財務(wù)管理制度，實現(xiàn)財務(wù)管理與業(yè)績結(jié)合，才能在保險行業(yè)中處于有利的競爭地位。

（二）減少金融沖擊帶來的風(fēng)險

我國經(jīng)濟體制的改變無疑給金融行業(yè)帶來了巨大的沖擊力，因此金融也要隨之作出改變，在市場如此不利的情形下，我們應(yīng)該要考慮加強財務(wù)管理，規(guī)避金融給保險行業(yè)財務(wù)帶來的風(fēng)險，明確地確立適合的財務(wù)管理制度，組織有力的專業(yè)化團隊，時刻對財務(wù)風(fēng)險進行合理的評估，將風(fēng)險控制在最小范圍內(nèi)。加強保險財務(wù)管理已經(jīng)成為了當(dāng)下最需要也是最熱門的話題，只有將財務(wù)風(fēng)險降低到最小化，那么企業(yè)的風(fēng)險也就會最小，從而才能保證其持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展[1]。

二、我國保險行業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀

（一）保險公司財務(wù)管理操作與法律規(guī)定有差別

對于一些小型的保險公司，大多都是將精力放在銷售上，而不注重財務(wù)管理的內(nèi)部控制，這勢必會導(dǎo)致財務(wù)管理操作方面與相關(guān)的法律法規(guī)出現(xiàn)差別，比如，《關(guān)于加強人身保險收費相關(guān)環(huán)節(jié)風(fēng)險管理通知》要求以現(xiàn)金付費的時候，必須使用現(xiàn)金，而在公司實際操作過程中，保險公司往往出于方便且實際情況的考慮，通常并不能按照規(guī)定執(zhí)行。

（二）未能充分考慮賠償支付額度

外國保險公司的財務(wù)管理手段通常都是賠償支付能力限定，他們通過與國家最低賠償水平相比較，對公司的實際情況作出分析與評定。而在我國，大部分保險公司不能充分考慮賠償支付額度，有時候甚至不能達到國家規(guī)定的最低賠償標準，這樣勢必會給保險行業(yè)帶來極大的風(fēng)險，并且不利于保險行業(yè)的發(fā)展，充分考慮賠償支付額度在財務(wù)管理中起著十分重要的作用，而我國大部分保險公司還不能完全意識到這一點。

（三）財務(wù)管理制度體系的不夠完善

我國保險行業(yè)多注重于銷售環(huán)節(jié)，財務(wù)管理方面的專業(yè)認識不夠，缺乏完善的、專業(yè)的財務(wù)管理制度體系，從而導(dǎo)致財務(wù)方面工作效率低，財務(wù)風(fēng)險的估算不及時，容易出現(xiàn)財務(wù)的資金損失，并且容易加大財務(wù)風(fēng)險[2]。在財務(wù)報告和財務(wù)管理檢查方面的重視度不夠，財務(wù)報表的上報存在拖延現(xiàn)象，財務(wù)信息未能及時檢查反饋，財務(wù)風(fēng)險未能及時評估，這一系列的漏洞都將成為保險行業(yè)財務(wù)資金損失的安全隱患。

三、我國保險行業(yè)財務(wù)管理的應(yīng)對措施

（一）資金的收費必須嚴格遵守相關(guān)規(guī)定

根據(jù)我國在保險行業(yè)制定的相關(guān)規(guī)定，我們應(yīng)當(dāng)嚴格遵守“該收現(xiàn)金，收現(xiàn)金，該收多少收多少”的原則，必須符合國家統(tǒng)一標準，利于將保險行業(yè)的財務(wù)風(fēng)險降到最低。

（二）確定賠償支付額度的標準制度

引進國外先進的保險行業(yè)財務(wù)管理措施，確定賠償支付額度的標準，爭取向國家的標準進行靠攏，并且在別人的管理措施上進行合理的創(chuàng)新，建設(shè)完整的賠償支付額度體系，同時也要對公司的賠償力度進行合理的評估，這樣有利于降低行業(yè)的風(fēng)險[3]。

（三）完善財務(wù)管理制度體系

引進專業(yè)化財務(wù)管理人才，組建專業(yè)團隊，確定相關(guān)的財務(wù)管理制度，同時對財務(wù)報告和財務(wù)檢查進行定期分析和評估，對財務(wù)管理團隊人員實行科學(xué)合理的獎懲制度，并對他們進行定期的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)最先進的管理理念，并掌握風(fēng)險評估能力。

四、結(jié)束語

財務(wù)管理工作對保險行業(yè)的意義重大，完善財務(wù)管理制度體系對保險行業(yè)的持續(xù)發(fā)展有著更深遠的作用。同時，作為保險公司的管理人員，我們應(yīng)當(dāng)將重心放在財務(wù)管理方面，并且在實際操作過程中，可以學(xué)習(xí)他人的豐富經(jīng)驗，優(yōu)勝劣汰，找到適合自己公司的完善體系，這對企業(yè)乃至整個行業(yè)的發(fā)展影響重大。

參考文獻：

[1]彭春曉.財產(chǎn)保險行業(yè)財務(wù)管理風(fēng)險分析及對策研究[D].首都經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)，2012.

[2]韓梅.淺談保險企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的防范與控制[J].現(xiàn)代商業(yè)，2011（11）：90-92.

[3]余依娜.保險公司財務(wù)風(fēng)險管理與控制初探[J].中國管理信息化，2013（14）：121-122.

（作者單位：幸福人壽保險股份有限公司青島分公司）