楊賀 崔瑛 季依諾

摘 要：小微企業(yè)的發(fā)展為中國經(jīng)濟的成長做出了巨大的貢獻，需要指出的是縣域小微企業(yè)促進了縣域經(jīng)濟的發(fā)展。但由于小微企業(yè)融資困難，阻礙了其發(fā)展。隨著農(nóng)村信用社的產(chǎn)生到發(fā)展，服務小微企業(yè)、促進縣域經(jīng)濟發(fā)展成為農(nóng)村信用社的工作重點。本文通過對小微企業(yè)融資概況、農(nóng)村信用社對小微企業(yè)融資概述、農(nóng)村信用社對小微企業(yè)融資存在問題及存在問題的原因進行分析、對農(nóng)村信用社支持小微企業(yè)融資服務提出建議。

關鍵詞：農(nóng)村信用社 小微企業(yè) 融資

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2017）07（b）-046-02

1 研究背景及意義

1.1 研究背景

我國每年小微企業(yè)數(shù)量不斷增多，目前我國小微企業(yè)有4000萬家，占企業(yè)總數(shù)的99%，貢獻了中國60%的GDP、50%的稅收和80%的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。尤其是縣級以下地區(qū)，小微企業(yè)為促進當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，農(nóng)民脫貧致富做出了巨大的貢獻。然而，由于小微企業(yè)自身的限制、政府扶持力度不夠、銀行信貸不足等原因，造成小微企業(yè)占總企業(yè)90%，但是融資資源不到20%?？h級及以下地區(qū)，農(nóng)村信用社成為小微企業(yè)融資的主要來源，然而在農(nóng)村信用社為其融資過程中，也產(chǎn)生了諸多問題。

1.2 研究意義

本文在前人研究的基礎上，把國內分布最廣、數(shù)量最多的農(nóng)村信用社作為本文研究重點。本文研究農(nóng)村信用社對小微企業(yè)融資的支持，理論結合實踐，客觀評價農(nóng)村信用社為小微企業(yè)發(fā)展做出的貢獻，進而提出解決農(nóng)村信用社為解決小微企業(yè)融資難的方案。

2 小微企業(yè)融資概況分析

2.1 內源融資

小微企業(yè)融資方式分類：內源融資與外源融資。內源融資是指企業(yè)經(jīng)過生產(chǎn)經(jīng)營獲得的資金。從企業(yè)內部取得資金再投入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中，主要包括折舊和留存收益，內部融資就是企業(yè)所有者向企業(yè)追加的投資。

2.2 外源融資

外源融資包括金融機構融資、票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃、基金融資、股權融資和債券融資等。大型企業(yè)通常面對的只是較低的融資成本，因為大企業(yè)能夠提供優(yōu)質的抵押資產(chǎn)，并且能從現(xiàn)有的業(yè)務中獲得較為穩(wěn)定的收入。與大企業(yè)相比，小微企業(yè)融資方式少，融資成本高、風險大。

3 農(nóng)村信用社對小微企業(yè)融資概述

農(nóng)村信用社在緩解小微企業(yè)融資難方面做出了貢獻。對于小微企業(yè)而言，農(nóng)村信用社成為信貸的主要途徑，主要原因是：一是大型商業(yè)銀行網(wǎng)點減少，為控制風險，減少對小微企業(yè)放貸數(shù)量。二是由于小微企業(yè)的信用記錄還很少，沒有一個完善的信用記錄可以供銀行來了解，銀行大多不考慮給小微企業(yè)貸款。

4 農(nóng)村信用社對小微企業(yè)融資過程中的問題

4.1 存在不良貸款

借款人為了融資，提供虛假的財務信息，故意夸大自身償債能力，這樣為了博得信用社放貸人員的信任，提供虛假信息，使得還款不能得到一定保障。信用社本身也存在問題，缺乏風險意識，沒有經(jīng)過調查就放貸給借款人，這也是造成不良貸款的原因。

4.2 不能滿足小微企業(yè)融資需求

雖然農(nóng)村信用社確實為小微企業(yè)發(fā)展提供了資金，但是這并不能滿足小微企業(yè)發(fā)展的資金需求量。放貸的資金來源主要是存款，隨著金融機構之間競爭，農(nóng)村信用社的存款業(yè)務也出現(xiàn)下降，因此提供貸款的能力下降。

4.3 創(chuàng)新不足

盡管農(nóng)村信用社在為小微企業(yè)融資方面發(fā)揮機制靈活的優(yōu)勢，不斷改進貸款產(chǎn)品和服務，但是由于自身能力和外部因素，貸款產(chǎn)品和服務機構設置方面創(chuàng)新不足，對于小微企業(yè)貸款來說，農(nóng)村信用社的貸款業(yè)務一直處于傳統(tǒng)業(yè)務水平上，金融服務停留在傳統(tǒng)服務水平上，新的業(yè)務品種也不能及時推向市場。農(nóng)村信用社缺乏金融技術，跟不上小微企業(yè)創(chuàng)新的步伐，不能滿足小微企業(yè)融資需求。

5 存在問題的原因

5.1 小微企業(yè)自身問題

一是小微企業(yè)本身規(guī)模小，缺少自有資金，生產(chǎn)力水平相對落后，市場競爭力弱。二是小微企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，缺少固定資產(chǎn)，企業(yè)在向銀行貸款時提供不了優(yōu)質的抵押物。三是信息不透明，很多小微企業(yè)財務管理混亂，財務報表數(shù)據(jù)虛假，商業(yè)銀行很難相信其真實性。四是缺乏信用意識，拖延還貸的情況經(jīng)常發(fā)生。

5.2 人才的缺乏

與商業(yè)銀行相比，農(nóng)村信用社多處于縣域及以下地區(qū)，對高端人才缺乏吸引力，缺乏復合型人才。農(nóng)村信用社人力資源管理方式落后，缺乏合理的培訓方式以及合理的激勵約束制度，這導致員工自身素質不高、知識結構老化的問題，因此難以開發(fā)出適合小微企業(yè)貸款業(yè)務品種。

5.3 外部宏觀環(huán)境的影響

一是國家政策扶持政策力度不夠。如果農(nóng)村信用社要想合并或者聯(lián)合起來不能超過本縣地域范圍，在一定程度上制約了其能力的擴張。根據(jù)規(guī)定，農(nóng)村信用社給小微企業(yè)貸款時，貸款利率可以上調一定幅度，但是這并不能彌補對小微企業(yè)貸款風險。二是政府宏觀政策的引導，國家把注意力放在國有企業(yè)改革上，缺乏對小微企業(yè)的政策關注。三是缺少信用信息，在銀行中許多小微企業(yè)的信用信息是查不到的，這導致小微企業(yè)很難貸到款。

6 對農(nóng)村信用社支持小微企業(yè)融資服務的建議

6.1 幫助小微企業(yè)改善制度

小微企業(yè)管理混亂，內部控制不健全，會計信息不真實，增加了農(nóng)村信用社對企業(yè)的貸款風險。農(nóng)村信用社要幫助小微企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，加強對企業(yè)財務制度的建設，保證財務信息真實可靠。根據(jù)會計準則規(guī)定披露財務信息，使得公司財務信息公正、真實可靠。改變自己的經(jīng)營理念和方式，決策要更加高效和迅速，加強對資金的運用和管理水平。誠信經(jīng)營，遵守市場規(guī)則，規(guī)范企業(yè)自身，絕不出現(xiàn)逃避債務的現(xiàn)象；加強資金管理，提高信用水平，做誠信產(chǎn)品或服務，不做欺騙消費者的企業(yè)，提高信用等級。

6.2 建立專門小微企業(yè)部，專業(yè)化管理

所有的貸款都各有各的特點，需要不同的管理方式。如果沒有對不同品種貸款進行分開管理，放在一起管理，不利于貸款業(yè)務發(fā)展和完善。由于小微企業(yè)貸款業(yè)務與大型企業(yè)貸款業(yè)務、個人貸款業(yè)務在征信標準、信用評級、貸前調查、貸后調查、風險把控等方面都有所不同，需要專業(yè)化、專門化的管理，因此，成立專門的小微企業(yè)部，實行獨立考核、獨立經(jīng)營，利于對小微企業(yè)的貸款管理。

6.3 完善考核、激勵制度

業(yè)績考核方面，小微企業(yè)部對員工進行單獨考核，根據(jù)員工考核結果來發(fā)放工資。比如根據(jù)客戶量、放貸數(shù)量、不良貸款率、貸款綜合收益等進行考核。在信貸方面，確定一個標準，只有小微企業(yè)達到了相應的利潤率、償債能力等，才能給小微企業(yè)放貸。農(nóng)村信用社在開展貸款業(yè)務過程中，規(guī)定一個小微企業(yè)部員工負責一個行業(yè)小微企業(yè)貸款業(yè)務，這樣一來，所有負責人員都可以通過對業(yè)務進行了解，積累經(jīng)驗提高自身業(yè)務能力，并對不同的貸款業(yè)務進行合理風險等級評估。

6.4 完善信用評級制度

農(nóng)村信用社要幫助小微企業(yè)樹立現(xiàn)代企業(yè)制度，加快制度創(chuàng)新和企業(yè)文明建設，保證財政透明度和對外提供的資料要真實可靠，增加公司信譽形象，建立一套適合企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代企業(yè)管理體系。農(nóng)村信用社要設立關于小微企業(yè)信用評級制度，在小微企業(yè)貸款時，有信用評級制度可以作為依據(jù)決定貸款數(shù)額和貸款期限，根據(jù)實際情況來進行評級授信。

6.5 根據(jù)市場需求，創(chuàng)新貸款品種

隨著小微企業(yè)的發(fā)展，農(nóng)村信用社單一的貸款品種顯然不能夠滿足小微企業(yè)發(fā)展需要。小微企業(yè)固定資產(chǎn)少，在農(nóng)村信用社開展中小微企業(yè)信貸業(yè)務時可以采取聯(lián)保的形式，建立企業(yè)信用組、信用村。具體地說，就是讓本區(qū)缺乏抵押物的小微企業(yè)以企業(yè)為單位組成一個信用組，同一組中的各個企業(yè)對其他企業(yè)的貸款承擔連帶責任。開展循環(huán)貸款，在小微企業(yè)提供抵押的前提下，實行一次性審批、一次性貸款。按照小微企業(yè)貸款需要，隨時提供貸款，這樣可以滿足小微企業(yè)日常生活中經(jīng)常性、反復性的需求，循環(huán)貸款可以在信用社授信期限和額度之內，讓小微企業(yè)隨時取得貸款，使得貸款就像存款一樣。

7 結語

當今小微企業(yè)融資難是不可回避的問題，同時農(nóng)村信用社的發(fā)展緩解了小微企業(yè)融資難的局面，所以農(nóng)村信用社要從自身角度，從提高員工積極性、建立信用評級制度、創(chuàng)新貸款品種等方面不斷完善自己，改善提高信貸業(yè)務，進一步為小微企業(yè)融資服務。

參考文獻

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