[摘要]FCA是國際商會1990年以來推出并一直倡導(dǎo)使用的貿(mào)易術(shù)語之一，但由于種種主客觀原因，尚未被廣泛使用，因此外貿(mào)實踐中對其使用缺乏相關(guān)經(jīng)驗。鑒于此，對其在出口實務(wù)中的相關(guān)應(yīng)用問題進(jìn)行研究，并指出實務(wù)中與《2010通則》規(guī)定不符的一些慣常做法及其帶來的潛在風(fēng)險，并為FCA術(shù)語在出口實務(wù)中的使用問題提出建議，以供實踐中借鑒。

[關(guān)鍵詞]FCA；貿(mào)易術(shù)語；出口實務(wù)；應(yīng)用；風(fēng)險

[中圖分類號]F7404

[文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A

[文章編號]2095-3283（2017）03-0016-04

FCA是為適應(yīng)集裝箱運輸和國際多式聯(lián)運等運輸方式的快速發(fā)展而發(fā)展起來的，是國際商會1990年以來推出并一直倡導(dǎo)使用的貿(mào)易術(shù)語之一。與FOB相比，F(xiàn)CA在實際應(yīng)用中運輸方式的選擇更加靈活；在賣方所在地或其他內(nèi)陸指定點交貨后貨物風(fēng)險可以提前轉(zhuǎn)移；并可以在完成交貨同時取得相應(yīng)的運輸單據(jù)，實現(xiàn)提前結(jié)匯；在采用國際多式聯(lián)運時能夠?qū)崿F(xiàn)真正意義上的“倉至倉”條款。盡管FCA有FOB不可比擬的優(yōu)越性，但其在外貿(mào)實踐中的使用頻率卻很低，因為在目前買方市場的情況下，買方往往不愿意承擔(dān)內(nèi)陸運輸?shù)娘L(fēng)險和相關(guān)費用，因此在實踐中基本體現(xiàn)不出上述優(yōu)越性；再加之使用習(xí)慣及外貿(mào)企業(yè)缺乏對FCA的使用經(jīng)驗、正確認(rèn)識和理解。然而，在實務(wù)中又不可避免會使用到FCA術(shù)語，在缺乏經(jīng)驗及正確理解的條件下，應(yīng)用過程中就會出現(xiàn)與《2010通則》規(guī)定不符的做法，這些不符合規(guī)定的做法會給企業(yè)帶來一些風(fēng)險?；诖?，對FCA術(shù)語在出口實務(wù)中的應(yīng)用與風(fēng)險問題進(jìn)行深入研究具有重要的現(xiàn)實意義。

一、FCA術(shù)語下的出口報關(guān)

（一）FCA術(shù)語下的出口報關(guān)實踐

FCA術(shù)語下， 按照《2010通則》規(guī)定，賣方自擔(dān)風(fēng)險和費用辦理出口報關(guān)手續(xù)，買方辦理貨物運輸，而買方多是指定貨代來辦理運輸事項。然而，從目前對FCA實際使用情況看，有不少交易是買方辦理出口報關(guān)，這與《2010通則》的規(guī)定不符，具體做法如下：

第一種做法：賣方辦理報關(guān)。這種做法又分為兩種情況：一種是賣方委托國內(nèi)貨代報關(guān)，賣方這樣選擇是基于以下考慮：與自己的貨代更易溝通協(xié)調(diào)；報關(guān)更加及時順暢；涉及到的相關(guān)費用比較少；能更及時順利地取回報關(guān)單，因為出口報關(guān)單是出口退稅的必備單據(jù)；另一種是賣方委托境外貨代報關(guān)，這種做法是便于出口報關(guān)與貨物出運的銜接。

第二種做法：買方辦理報關(guān)。這種做法實際上還是賣方辦理報關(guān)，買方只是代賣方辦理。之所以出現(xiàn)這種情況，是由于買賣雙方的貨物交接時間（即貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移時間）早于出口報關(guān)手續(xù)的辦理時間，貨物轉(zhuǎn)移后除報關(guān)環(huán)節(jié)外的其他出運環(huán)節(jié)都是由買方辦理，因此，為了履約方便及操作環(huán)節(jié)的連續(xù)性，不少買方直接委托境外貨代辦理報關(guān)。然而，由于有些外貿(mào)人員缺乏對FCA術(shù)語的使用經(jīng)驗及正確理解，想當(dāng)然地認(rèn)為貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移后不再承擔(dān)任何風(fēng)險和費用了，那當(dāng)然就不需要承擔(dān)出口報關(guān)事項了，當(dāng)被境外貨代索要相關(guān)報關(guān)費用時還迷惑不解。

（二）出口報關(guān)的風(fēng)險

1 賣方報關(guān)的風(fēng)險

（1）賣方委托國內(nèi)貨代報關(guān)的風(fēng)險

賣方委托國內(nèi)貨代辦理的通關(guān)手續(xù)是嵌在買方委托境外貨代辦理出運過程中，而國內(nèi)貨代在辦理報關(guān)手續(xù)時還需要從境外貨代處獲得訂艙信息。因此，在實務(wù)中報關(guān)與出運的銜接及相關(guān)當(dāng)事人之間的配合就容易出現(xiàn)問題。

如果境外貨代不能及時提供訂艙信息，或不配合提供這些信息，那么國內(nèi)貨代便不能按時報關(guān)，進(jìn)而就會影響貨物的出運。那么由此產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險和費用由誰承擔(dān)？在實踐中就會出現(xiàn)扯皮，因為涉及到的相關(guān)當(dāng)事人及其相互關(guān)系多而復(fù)雜，很難理清關(guān)系、分清責(zé)任，而買方也會將貨物不能按時出運的原因直接歸于賣方不能按時報關(guān)，并且還會向賣方提出索賠。

（2）賣方委托境外貨代報關(guān)的風(fēng)險

實務(wù)中境外貨代收取的報關(guān)費通常會高于合理的收費標(biāo)準(zhǔn)，且諸如訂艙費、文件費、海運艙單費等本應(yīng)由買家承擔(dān)的這些本地費用也會向出口商收取，往往還會高于合理的收費標(biāo)準(zhǔn)，若出口商遲交或不交這些費用，境外貨代便會扣留報關(guān)單，還動不動威脅說要扣留貨物。

當(dāng)然，在實踐中，無論是國內(nèi)貨代還是境外貨代報關(guān)，報關(guān)延誤都會由于出口商提供的報關(guān)資料有誤、貨物進(jìn)倉延誤而導(dǎo)致，或者是由于貨代通關(guān)過程有誤而導(dǎo)致。由此產(chǎn)生的相關(guān)風(fēng)險和費用，前者由出口商自負(fù)，后者由貨代承擔(dān)，而貨代只是服務(wù)機(jī)構(gòu)，大多無力承擔(dān)這些損失和費用，最終還是會轉(zhuǎn)嫁到出口商身上。

2 買方報關(guān)的風(fēng)險

如前文所述，在實務(wù)中，由于賣方想當(dāng)然地認(rèn)為出口報關(guān)與己方無關(guān)，因此就不會主動去關(guān)注出口報關(guān)的問題，更無法控制報關(guān)進(jìn)程，一旦通關(guān)受阻，賣方就會非常被動，因為按照《2010通則》的規(guī)定，相關(guān)風(fēng)險和損失還是由賣方承擔(dān)。

（三）出口報關(guān)的風(fēng)險防范

1 賣方報關(guān)的風(fēng)險防范

（1）賣方委托國內(nèi)貨代報關(guān)的風(fēng)險防范

在履約開始時，當(dāng)賣方從買方處得知境外貨代信息后，就應(yīng)主動與其聯(lián)系，做好溝通協(xié)調(diào)，以便及時獲取報關(guān)所需的相關(guān)運輸信息。為防止扯皮，需要在FCA合同中明確規(guī)定，如“若在通關(guān)過程中，由于境外貨代未能及時提供準(zhǔn)確的運輸信息而導(dǎo)致通關(guān)受阻，由此產(chǎn)生的風(fēng)險和損失由進(jìn)口商承擔(dān)?！币源藖砻鞔_責(zé)任，理清關(guān)系，同時也能夠讓進(jìn)口商主動與其貨代溝通協(xié)調(diào)。

（2）賣方委托境外貨代報關(guān)的風(fēng)險防范

雖然按照FCA術(shù)語的規(guī)定，在出口國的本地費用由進(jìn)口商承擔(dān)，無需在合同中加以規(guī)定，但實踐中，上文所分析的情況往往會出現(xiàn)，使得出口商非常被動。因此，為了避免這種情況的發(fā)生，有必要在合同中明確規(guī)定，如“在出口國的相關(guān)本地費用由進(jìn)口商承擔(dān)，若境外貨代執(zhí)意向出口商收取這些費用，進(jìn)口商負(fù)責(zé)與其代理溝通協(xié)調(diào)并支付這些費用，由此產(chǎn)生的風(fēng)險和損失由進(jìn)口商承擔(dān)?！币部梢詫惩庳洿馁Y信與經(jīng)營能力事先調(diào)查，必要時與進(jìn)口商溝通讓其更換貨代。

當(dāng)然，為了順利通關(guān)，出口商也應(yīng)該按時送貨入倉，并及時提供準(zhǔn)確的報關(guān)資料，與貨代簽訂書面委托協(xié)議，在協(xié)議中明確費用明細(xì)及數(shù)額、責(zé)任、義務(wù)，避免事后被動。

2 買方報關(guān)的風(fēng)險防范

對于賣方來講，一定要清楚《2010通則》對FCA術(shù)語責(zé)任義務(wù)的規(guī)定，如果買方超出了《2010通則》的規(guī)定義務(wù)而辦理了出口報關(guān)，那就應(yīng)在合同中明確規(guī)定其風(fēng)險和費用也由買方承擔(dān)，以此來明確責(zé)任，避免糾紛。

二、FCA術(shù)語下的結(jié)匯

（一）FCA術(shù)語下的結(jié)匯實踐

FCA術(shù)語可以適合于任何的運輸方式，包括國際多式聯(lián)運，但實務(wù)中基本還是用于海運和空運，主要還是海運。在采用空運時，由于航空運單不具有物權(quán)憑證功能，賣方交貨后難以控制貨權(quán)，這基本上是共識，因此，外貿(mào)人員對于結(jié)算方式的選擇是非常慎重的，通常都是選擇前TT，以保證貨物出運前能收到貨款，避免貨款兩空。但是在采用海運時，實務(wù)中往往會想當(dāng)然地將FCA術(shù)語等同于FOB術(shù)語進(jìn)行操作，在結(jié)算方式的選擇上也不例外。有經(jīng)驗的外貿(mào)人員及有的文獻(xiàn)也會給出這樣的建議：“出口商在使用FCA術(shù)語時，若選擇托收或信用證作為結(jié)算方式，切記其運輸方式應(yīng)選擇海運，切勿選擇其他運輸方式，否則將難以控制貨物?！边@種建議合理的前提條件是出口商能夠獲得有物權(quán)功能的海運提單，然而，F(xiàn)CA術(shù)語下，出口商在實務(wù)中得到的一般是貨代提單，而貨代提單不具有物權(quán)憑證的功能，因此，賣方就極有可能貨款兩空。

（二）FCA術(shù)語下的結(jié)匯風(fēng)險

1 托收作為結(jié)算方式的風(fēng)險分析

當(dāng)采用托收作為結(jié)算方式時， 因為賣方無法取得具有物權(quán)憑證功能的運輸單據(jù)，因此賣方就不能控制貨物。無論是付款交單還是承兌交單，這里的“單”都不能牽制買方的付款行為或承兌行為，因為這個“單”中沒有包含代表物權(quán)的運輸單據(jù)，即買方不再以付款或承兌得到的這個“單”作為提取貨物的先決條件，這種情況會極易導(dǎo)致買方失信，只要買方不講信用或經(jīng)營出現(xiàn)問題，賣方就會錢貨兩空。

2 信用證作為結(jié)算方式的風(fēng)險分析

在采用信用證作為結(jié)算方式時，雖然銀行信用代替了商業(yè)信用，但賣方一旦因?qū)徸C不慎而接受了帶有陷阱條款的信用證或在制單環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，那么就會造成單證不符而被銀行拒付。由于賣方被拒付后手里既沒有代表物權(quán)的運輸單據(jù)，也不能支配境外貨代或船公司，同樣會造成錢貨兩空。特別是在FCA術(shù)語下，信用證的一些規(guī)定是賣方無法控制的，這就極易造成單證不符，如信用證通常會規(guī)定最遲裝運期，而裝運是由買方辦理，賣方只能控制交貨時間，但卻無法控制裝運時間。

（三）FCA術(shù)語下的結(jié)匯風(fēng)險防范

通過上述分析，在FCA條件下，賣方使用托收或信用證作為結(jié)算方式時都將面臨無法回收貨款的風(fēng)險。正如楊良所著《國際貨物買賣》一書中所言：“賣方在沒有獲得支付或支付的保證之前，一般是不會肯把貨物付運去給外國買方?！睋Q言之，如果賣方在將貨物發(fā)送至國外買方之前不能獲得支付或支付保障，又不能通過代表物權(quán)的運輸單據(jù)來控制貨物、牽制買方的付款行為，那么賣方必將面臨無法回收貨款的風(fēng)險。因此，在FCA條件下，如果可能的話，一定爭取前TT作為結(jié)算方式。雖然先收款后出貨的前TT支付方式是最保險的，但也不能僅憑銀行已付款的傳真件就出貨，而是要通過銀行核實貨款確實已經(jīng)到賬。

由于現(xiàn)在是買方市場，在外貿(mào)實踐中，如果企業(yè)出于無奈而選擇了托收或信用證作為結(jié)算方式，為避免收款風(fēng)險，必須保證能夠取得由船公司簽發(fā)的海運提單，保險起見，應(yīng)在合同中明確規(guī)定：在不能獲得代表物權(quán)的運輸單據(jù)時，在合同中明確規(guī)定賣方在獲得支付或支付保障之前應(yīng)保留貨權(quán)。

而對于信用證條件下的結(jié)算，若不能通過以上方式來規(guī)避收款風(fēng)險，則要在審證制單環(huán)節(jié)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，避免單證不符而被銀行拒付及買方無單提貨的風(fēng)險，這樣做雖然不能完全規(guī)避收款風(fēng)險，但可以盡最大努力在一定程度上控制收款風(fēng)險，畢竟在信用證結(jié)算方式下銀行信用代替了商業(yè)信用。

三、FCA術(shù)語下貨物交接

（一）FCA術(shù)語下貨物交接的實踐

由于是買方市場，而買方往往不愿承擔(dān)內(nèi)陸運輸?shù)南嚓P(guān)風(fēng)險和費用，因此，在實務(wù)中指定交貨點往往是裝運港港區(qū)倉庫，內(nèi)陸運輸多是由賣方自行聯(lián)系國內(nèi)貨代完成，當(dāng)然，也有生產(chǎn)商自行送貨到港區(qū)倉庫的。若是在賣方所在地交貨，由于多數(shù)境外貨代對國內(nèi)運輸不熟悉，因此大多是委托國內(nèi)貨代到工廠接貨。

（二）FCA術(shù)語下貨物交接的風(fēng)險

1貨物風(fēng)險

在FCA術(shù)語下，《2010通則》雖未明確規(guī)定由誰辦理貨物保險事項，但在實務(wù)中，通常由買方負(fù)責(zé)為貨物購買保險。由于在非賣方所在地交貨時，買賣雙方的風(fēng)險劃分點多是裝運港港區(qū)倉庫，如果貨物在內(nèi)陸運輸過程中發(fā)生了風(fēng)險，即使買方已經(jīng)為貨物投保了“倉至倉”貨運險，但由于買方在貨物發(fā)生風(fēng)險時不具有可保利益，保險公司不會賠付，因此賣方只能自己承擔(dān)相應(yīng)的損失和費用。

買方有時會因貨價下跌、市場不景氣等原因不指定承運人或其他人來接貨。雖然按照《2010通則》規(guī)定，在這種情況下，貨物滅失或損壞的風(fēng)險由買方承擔(dān)。但賣方還要通過法院或仲裁機(jī)構(gòu)的判決或裁決才能得到經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償，給賣方帶來許多麻煩，甚至買方已經(jīng)無力補(bǔ)償，而賣方還浪費了人力物力打官司。

2相關(guān)當(dāng)事人的銜接風(fēng)險

從“貨物交接的實踐”論述中得知，在貨物的交接過程中涉及到買方、賣方、境外貨代、國內(nèi)貨代、生產(chǎn)商等多個當(dāng)事人，還要涉及到當(dāng)事人之間的信息傳遞，無論哪個銜接環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，都會影響到貨物的順利交接，并且在責(zé)任歸屬問題上會出現(xiàn)扯皮。

3貨物轉(zhuǎn)移的風(fēng)險

按照《2010通則》的規(guī)定，貨物在指定的地點于約定的日期或者期限內(nèi)交付時風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方。但如果買方在有權(quán)于約定的期限內(nèi)確定具體的交貨點和時間時，卻遲遲沒有給予賣方充分的通知；或買方晚于約定時間接貨；又或根本沒有派人接貨，則自約定的交貨日期或交貨期間屆滿之日起，貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移給買方，但以該貨物已被清楚地確定為合同項下貨物為限。換言之，如果賣方在上述日期之前沒有采取措施將貨物特定化，那么貨物風(fēng)險還是由賣方承擔(dān)，直到實際交貨。

除此之外，賣方還應(yīng)特別注意貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移與出口報關(guān)手續(xù)的關(guān)系，F(xiàn)CA條件下，貨物風(fēng)險轉(zhuǎn)移的時間早于出口報關(guān)辦理手續(xù)時間。自交貨后，買方承擔(dān)貨物的出險責(zé)任，但如果通關(guān)受阻導(dǎo)致貨物不能按期出運，賣方要承擔(dān)違約責(zé)任，并要承擔(dān)貨物自約定出運日期到實際出運日期的出險責(zé)任及額外增加的相關(guān)費用。

（三）FCA術(shù)語下貨物交接的風(fēng)險防范

1貨物風(fēng)險防范

當(dāng)指定交貨地點在港區(qū)倉庫時，賣方應(yīng)單獨為貨物投保陸運險，這樣，在內(nèi)陸運輸段一旦發(fā)生風(fēng)險，賣方就能夠從保險公司獲得賠償，尤其是貨物所在地距離交貨點比較遠(yuǎn)的情況下，但是賣方在對外報價時應(yīng)將這部分費用考慮進(jìn)去。

為了防止買方有意不派人接貨，賣方應(yīng)在合同中明確規(guī)定，如“買方不及時指定承運人或其他人，或者買方指定的承運人或其他人不及時接管貨物，賣方有權(quán)在交貨期截止時起代買方指定承運人或其他人，訂立運輸合同，因此而產(chǎn)生風(fēng)險和費用由買方承擔(dān)。”

2相關(guān)當(dāng)事人的銜接風(fēng)險防范

在履約開始時，賣方就應(yīng)關(guān)注與境外貨代的銜接及與買家的溝通，當(dāng)從買家處得知境外貨代的信息后，就應(yīng)主動與其聯(lián)系，以便及時獲取交接貨的相關(guān)具體信息，并安排好交貨事項。如果賣方只是被動等待，萬一境外貨代沒有及時聯(lián)系自己，由此造成入倉延誤而影響貨物出運，賣方會承擔(dān)違約責(zé)任及相關(guān)的風(fēng)險和費用。

如果是供貨商自行送貨，賣方還應(yīng)關(guān)注與供貨商之間的溝通及供貨商與境外貨代之間的銜接，雖然供貨商因延遲送貨而影響貨物出運應(yīng)承擔(dān)相關(guān)責(zé)任與風(fēng)險，但這會遷延至賣方對買方的違約責(zé)任。

3 貨物轉(zhuǎn)移的風(fēng)險防范

從上文可知，賣方盡快將貨物特定化極其重要，特別是當(dāng)指定的地點是賣方所在地時，賣方往往不注意將貨物特定化，而對于非特定化的貨物，按照上述分析，貨物風(fēng)險在實際交貨之前是不能提前轉(zhuǎn)移的。因此，在FCA條件下，即便是在賣方所在地交貨，賣方也應(yīng)盡快將貨物特定化，特定化的措施越明確越好，如可將貨物在約定的堆放場或倉庫單獨堆放，用指示標(biāo)牌加以標(biāo)識，等待買方到約定的堆放場或倉庫取貨。

同時，賣方不能想當(dāng)然地認(rèn)為自交貨后貨物出險責(zé)任就一定與己方無關(guān)，要與買方及貨代做好溝通協(xié)調(diào)，重視出口報關(guān)手續(xù)風(fēng)險的防范。

FCA術(shù)語是EXW 術(shù)語之后賣方義務(wù)最少的一種貿(mào)易術(shù)語，但是，在實際使用FCA術(shù)語的過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)一些與2010 通則規(guī)定不符、擴(kuò)大賣方義務(wù)、增加賣方風(fēng)險和費用的做法。因此，在使用FCA術(shù)語時，出口商一定要了解這些做法、清楚地理解2010 通則的相關(guān)規(guī)定，慎防風(fēng)險。

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（責(zé)任編輯：顧曉濱馬琳）