黃家宇

【摘要】從1993年我國(guó)引進(jìn)孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式至今，我國(guó)的小額貸款業(yè)務(wù)在經(jīng)濟(jì)比重中逐年上升。我國(guó)中小企業(yè)數(shù)量龐大，由于中小企業(yè)自身的特性和外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境等因素，普遍中小企業(yè)存在融資困難，資金鏈脆弱易斷等問題[1]。小額貸款公司在金融體系中的地位日益突出，成為民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域的一條重要渠道。隨后越來越多信貸機(jī)構(gòu)成立，使得信貸市場(chǎng)前景非常廣闊，但是隨著時(shí)間推移和政府政策的變動(dòng)，應(yīng)運(yùn)而生的小額貸款公司在發(fā)展中卻出現(xiàn)了參差不齊。本文針對(duì)小額貸款公司現(xiàn)階段的發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況，歸納出小額貸款公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型及表現(xiàn)，并提出每類風(fēng)險(xiǎn)的具體應(yīng)對(duì)措施。

【關(guān)鍵詞】小額貸款公司 風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)措施

一、小額貸款公司的概念和簡(jiǎn)介

（1）小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。與銀行相比，小額貸款公司更為便捷、迅速，適合中小微企業(yè)、個(gè)體工商戶的資金需求；貸款利息可雙方協(xié)商。

（2）小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

（3）和上述銜接對(duì)于個(gè)人，工薪階層的個(gè)人貸款服務(wù)。擁有數(shù)量眾多的網(wǎng)點(diǎn)，擁有員工全程幫助整個(gè)貸款流程。也可以方便地在網(wǎng)上申請(qǐng)貸款！提供高達(dá)15萬元人民幣或更多的貸款，貸款期限分12個(gè)月或18個(gè)月。一般能在申請(qǐng)的當(dāng)天放款。對(duì)于小微企業(yè)，小微企業(yè)主的免抵押、免擔(dān)保的貸款服務(wù)。無論經(jīng)營(yíng)小公司還是攤點(diǎn)，只要經(jīng)營(yíng)時(shí)間超過六個(gè)月，都可以申請(qǐng)高達(dá)30萬元人民幣的貸款。一般能在兩到三天內(nèi)放款。

二、小額貸款公司特點(diǎn)

（1）貸款額度小而靈活，面向低收入者和小微企業(yè)。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在運(yùn)作小額信貸時(shí)遵循“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理”，導(dǎo)致：貸款投放速度慢、手續(xù)繁雜、時(shí)間長(zhǎng)。各地的小額貸款公司雖然也基本參照上述模式，但小額貸款公司的審批手續(xù)要更加的方便、快捷、簡(jiǎn)單和高效。一筆貸款從調(diào)查到審批發(fā)放完畢，最快只需要半天，最多也一般只需要二天時(shí)間?！岸?、平、快”是小額貸款公司貸款發(fā)放的主要特征。

（2）定價(jià)機(jī)制靈活。小額貸款公司的貸款利率在高于金融機(jī)構(gòu)的貸款利率和非政府組織小額貸款利率，低于民間借貸利率的平均水平之間，利率分布無明顯檔次特征，不過農(nóng)業(yè)貸款、養(yǎng)殖業(yè)貸款的利率明顯低于工商業(yè)、運(yùn)輸業(yè)和服務(wù)業(yè)貸款利率，商業(yè)貸款利率低于工業(yè)貸款利率。

三、我國(guó)小額貸款公司存在的風(fēng)險(xiǎn)

（一）法律風(fēng)險(xiǎn)

違反相關(guān)規(guī)定的行為就是小額貸款公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司因其自身的違約與違規(guī)行為，而使其承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任或錯(cuò)失有關(guān)保障債權(quán)的機(jī)會(huì)；嚴(yán)重的違規(guī)行為，還可能是導(dǎo)致其承擔(dān)相應(yīng)的刑事責(zé)任。如：違反刑法的禁止性規(guī)定而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；違反監(jiān)管政策或相關(guān)行政法規(guī)而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；違反生效合同規(guī)定的義務(wù)而產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；消極地不行使法律賦予的權(quán)利而導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指小額貸款公司員工由于操作不當(dāng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的總稱。員工操作不當(dāng)一般是由于專業(yè)技能缺失，缺乏應(yīng)有的謹(jǐn)慎態(tài)度，缺乏監(jiān)督、檢驗(yàn)員工操作行為與后果的相關(guān)操作程序。缺乏具有合格技能的員工。如員工缺乏相應(yīng)的審計(jì)專業(yè)技能，在貸前調(diào)查時(shí)，就無法識(shí)別貸款申請(qǐng)人虛增資產(chǎn)、隱瞞債務(wù)、虛增現(xiàn)金流問題；缺乏基本的法律技能，無法對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)做出事前的法律安排，不能積極地行使有關(guān)法律規(guī)定或約定的權(quán)利與恰當(dāng)?shù)芈男邢嚓P(guān)業(yè)務(wù)。員工在業(yè)務(wù)操作過程中缺乏謹(jǐn)慎態(tài)度，疏忽大意或過于自信。

（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

它包括小額貸款公司資本的流動(dòng)和變現(xiàn)性，正常的業(yè)務(wù)要有足夠的現(xiàn)金流，一旦出現(xiàn)壞賬和損失時(shí)有足夠的現(xiàn)金，也包括擔(dān)保資產(chǎn)的變現(xiàn)性。否則，將影響小額貸款公司的信用水平和經(jīng)營(yíng)能力。如鄭州某小額貸款公司首期3000萬元注冊(cè)資金在成立之初4個(gè)月內(nèi)就發(fā)放了2000多萬元，為進(jìn)一步開展業(yè)務(wù)，該公司只得向鄭州市金融辦申請(qǐng)?jiān)鲑Y擴(kuò)股，又注資增資7000萬元，達(dá)到總注冊(cè)資本1億元整。但是由于貸款需求大，新注資的資金在不到6個(gè)月時(shí)間內(nèi)又面臨資金短缺。而且，《實(shí)施辦法》規(guī)定“對(duì)于規(guī)范經(jīng)營(yíng)、運(yùn)行良好且需要補(bǔ)充資本的小額貸款公司，一年后允許增資擴(kuò)股。”流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已成為困擾小額貸款公司進(jìn)一步發(fā)展的難題。

四、我國(guó)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）我國(guó)小額貸款公司缺少監(jiān)督

當(dāng)前，監(jiān)督和管理小額貸款公司運(yùn)營(yíng)發(fā)展的法律基礎(chǔ)，分為中央和地方兩個(gè)層面。在中央層面上，主要有《銀監(jiān)會(huì)、人民銀行關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助組、小額貸款公司有關(guān)政策通知》、《財(cái)政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行<金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則>的通知》等等。在地方層面上，各省、市、自治區(qū)為引導(dǎo)本行政區(qū)域內(nèi)小額貸款公司的發(fā)展，也頒布了一系列的監(jiān)督管理政策。截止2011年1月，全國(guó)設(shè)立小額貸款公司的省份中，除了西藏自治區(qū)，都出臺(tái)了省級(jí)的法律規(guī)范性文件。這些文件已經(jīng)成為目前進(jìn)行小額貸款公司監(jiān)管的主要法律依據(jù)。？但這些意見、通知、辦法文件，普遍存在著效力過低的問題，監(jiān)管效力明顯不足。

（二）我國(guó)小額貸款公司人才稀缺

小貸公司不具備銀行的招聘員工的條件，很難招到有高資歷的專業(yè)人員。因此在控制風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)展業(yè)務(wù)兩方面存在安全隱患，職業(yè)道德缺乏。？職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)的防范，雖然不屬于業(yè)務(wù)范疇，但對(duì)于新型金融機(jī)構(gòu)來說卻是一個(gè)根本之根本。在機(jī)構(gòu)成立的初期，重視業(yè)務(wù)發(fā)展，容易忽視職業(yè)道德教育。

（三）我國(guó)小額貸款公司融資渠道狹窄

在市場(chǎng)分工和存貸優(yōu)劣互補(bǔ)條件下，小額貸款公司從銀行融入資金，形成“批發(fā)-零售”的分工。2009年6月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》，文件中對(duì)轉(zhuǎn)制的小額貸款公司做了嚴(yán)格限制，尤其是必須有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人這一規(guī)定將很多小貸公司攔在門外。

（四）我國(guó)對(duì)小額貸款公司的法律不健全

（1）小額貸款公司的定位是非金融機(jī)構(gòu)，不屬于《商業(yè)銀行法》的調(diào)整對(duì)象，但由于從事的是金融業(yè)務(wù)，《公司法》也不能完全監(jiān)管，這就導(dǎo)致了小額貸款公司缺乏與之相配套的法律法規(guī)制度。雖然中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行制定了《指導(dǎo)意見》，各省政府隨之也制定了具體的實(shí)施意見、暫行規(guī)定，但由于《指導(dǎo)意見》屬于部門規(guī)章，法律位階過低。雖然大多數(shù)省份根據(jù)自己的實(shí)際情況制定了暫行規(guī)定等，但全國(guó)沒有統(tǒng)一可行的法律來制約。

（2）小額貸款公司既有銀行的特點(diǎn)，又有公司的特點(diǎn)，同時(shí)還有民間金融的特點(diǎn)，身份定位不明確。它不能像農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一樣享受中央財(cái)政的定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金，也不能獲得人民銀行的再貸款支持。

五、我國(guó)小額貸款公司應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）實(shí)行保證金制度和抵押擔(dān)保制度，有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

（1）實(shí)現(xiàn)小額信貸保險(xiǎn)。發(fā)售風(fēng)險(xiǎn)組合產(chǎn)品，例如“小額信貸+保險(xiǎn)、小額信貸+違約金”可以作為小額貸款公司直接發(fā)售的金融產(chǎn)品。制定消費(fèi)者信用評(píng)分表，嚴(yán)格按照貸款五級(jí)分類（正常貸款、關(guān)注貸款、次級(jí)貸款、可疑貸款、損失貸款），劃分不同過的需求群體，再通過市場(chǎng)細(xì)分將貸款與農(nóng)戶等級(jí)需求整合起來，直接提供不同利率與風(fēng)險(xiǎn)的“小額信貸+保險(xiǎn)”的信貸產(chǎn)品。以定價(jià)銷售來迎合多元化目標(biāo)群體的需求，簡(jiǎn)化客戶獲得貸款的程序，降低管理成本。

（2）小額貸款公司出具的借款合同中可以要求資金需求方出具一定數(shù)額的風(fēng)險(xiǎn)保證金，但利息收入歸借款方所有。貸出款項(xiàng)必須要有實(shí)施抵押擔(dān)保的，嚴(yán)格按照國(guó)家行政法規(guī)執(zhí)行。

（二）加強(qiáng)管理，嚴(yán)格控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)

（1）強(qiáng)化宏觀風(fēng)險(xiǎn)的基本控制措施。匯總金融記錄、將觸及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素逐一細(xì)化并密切關(guān)注政策出臺(tái)及利率浮動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上建立客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)制、匯總其他信用記錄（如納稅情況等），對(duì)其他企業(yè)和個(gè)人客戶的信用等級(jí)每年進(jìn)項(xiàng)調(diào)整，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的基本措施。

（2）加大貸款“三查”執(zhí)行力度。緊跟國(guó)家出臺(tái)的有關(guān)市場(chǎng)、政策、利率及相關(guān)因素的各項(xiàng)法規(guī)。信貸人員深入企業(yè)，監(jiān)控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況，監(jiān)控信貸執(zhí)行的全過程。

（3）貸款利率按市場(chǎng)化原則，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律的規(guī)定，綜合考慮借款人信用等級(jí)、貸款金額、貸款期限等因素，在浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，由借貸雙方充分調(diào)研后協(xié)商確定。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，降低道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)

（1）以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國(guó)家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。明晰責(zé)權(quán)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，制定內(nèi)部授權(quán)、外部授信制度；“全過程”融入相互牽制、相互制約的控制制度，在內(nèi)部平行的組織機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和約束；設(shè)立專門的事后監(jiān)督崗位，除正常的財(cái)務(wù)核算外，定期對(duì)相關(guān)崗位業(yè)務(wù)工作進(jìn)行全面、細(xì)致的檢查；強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，建立有效的“以查為主”的監(jiān)督防線，杜絕違規(guī)操作，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

（2）注重文化道德建設(shè)，積極推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)信貸人員形成良好的信貸價(jià)值取向。嚴(yán)密的信貸管理制度是硬約束，先進(jìn)的信貸管理是軟約束，嚴(yán)格地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）堅(jiān)持分散原則

（1）貸出款項(xiàng)最大單戶金額不得超過全部實(shí)收資本的5%，最大10戶貸款總額不得超過全部實(shí)收資本的10%，平均單戶貸款余額不得超過當(dāng)?shù)厝司鵊DP的10倍。

（2）實(shí)行“審貸分離”的審查構(gòu)架。建立“信貸制度制定權(quán)”、“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”和“風(fēng)險(xiǎn)貸款處置權(quán)”三權(quán)分立的貸款審查組織架構(gòu)，建立相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查制約系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審查制約系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)審批制約系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)檢查制約系統(tǒng)。

（3）建立企業(yè)承貸能力分析指標(biāo)體系。通過對(duì)企業(yè)最大限度承擔(dān)負(fù)債能力的分析，控制企業(yè)的貸款規(guī)模。充分運(yùn)用企業(yè)的現(xiàn)金流量指標(biāo)，搞好企業(yè)還債能力分析，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的盈利能力分析，預(yù)測(cè)企業(yè)的發(fā)展前景和趨勢(shì)。

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