周湘萍

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的深入發(fā)展，企業(yè)集團(tuán)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益進(jìn)入白熱化狀態(tài)，這無(wú)疑對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求?；谶@一背景，文章首先梳理出新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下金融企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，剖析金融企業(yè)實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，并從健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理、提升風(fēng)險(xiǎn)信息敏感性、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等幾個(gè)方面提出了對(duì)策建議。

關(guān)鍵詞：金融企業(yè) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理組織 差異化管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F272 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1002-5812（2016）16-0087-02

著全球經(jīng)濟(jì)化和信息化的不斷深入發(fā)展，人才、技術(shù)、資本、商品等要素的流動(dòng)日益加快，經(jīng)濟(jì)社會(huì)中不確定性因素也越來(lái)越多，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越復(fù)雜，影響了企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。吳玉鳳（2009）認(rèn)為，面對(duì)這樣的環(huán)境，要讓企業(yè)增強(qiáng)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而掌握主動(dòng)權(quán)，將風(fēng)險(xiǎn)的影響控制在可接受的范圍內(nèi)，就必須強(qiáng)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。郭保民（2011）提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是以整個(gè)企業(yè)為管理對(duì)象的綜合風(fēng)險(xiǎn)管理。其中心理念是：對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各層次業(yè)務(wù)單位、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程從企業(yè)戰(zhàn)略制定一直貫穿到企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)中，用于識(shí)別可能影響企業(yè)的潛在事件，以將風(fēng)險(xiǎn)管理控制在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，合理地確保企業(yè)完成既定目標(biāo)。為促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，國(guó)務(wù)院印發(fā)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，維持企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

一、新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下金融企業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)仍然處在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，也使經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)?；谝陨戏治?，金融行業(yè)和崗位將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：（1）經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶產(chǎn)生一定的影響；（2）貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門(mén)檻提高、融資成本增加等問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；（3）隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使金融集團(tuán)類(lèi)型的公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；（4）銀行近幾年來(lái)進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來(lái)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，我們也將面臨更多更優(yōu)的選擇。

二、提升金融企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理

持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行事后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：

1.全面梳理流程。全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配置狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

2.建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)管控要求，樹(shù)立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、后分工制約機(jī)制，明確各部門(mén)內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。

3.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善監(jiān)管責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問(wèn)題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理水平。

4.提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門(mén)的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過(guò)流程系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。

（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理

1.優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，根據(jù)各類(lèi)業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。

2.優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”的行業(yè)選擇。緊盯信貸行業(yè)政策和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，做好“兩高一?！毙袠I(yè)持續(xù)性退出，政策調(diào)整下的防御性退出，風(fēng)險(xiǎn)客戶的及時(shí)性退出，節(jié)約資本占用的戰(zhàn)略性退出。在行業(yè)選擇上，加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費(fèi)類(lèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)；積極支持現(xiàn)代制造業(yè)和依附本地產(chǎn)業(yè)集群項(xiàng)下制造企業(yè)；嚴(yán)格房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款，審慎選擇建筑類(lèi)企業(yè)，實(shí)行限額管理；暫停鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易和大宗生產(chǎn)物資貿(mào)易類(lèi)企業(yè)授信等。

3.優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，拓寬資源渠道。應(yīng)積累廣泛客戶資源，堅(jiān)持多戶、額度適中的原則，通過(guò)產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，將市場(chǎng)拓展到全國(guó)。打造多層次、多維度的企業(yè)客戶鏈，用“互聯(lián)網(wǎng)+”的思維模式，開(kāi)創(chuàng)新的客戶渠道來(lái)源。

4.優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升項(xiàng)目評(píng)審質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)。強(qiáng)化授信評(píng)審工作，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取不同的授信審批流程和評(píng)審方法；加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)授信行業(yè)、授信品種和企業(yè)集團(tuán)及關(guān)聯(lián)企業(yè)最高授信額度的管理；對(duì)重大項(xiàng)目和有特殊要求的項(xiàng)目，進(jìn)行交叉評(píng)估或聘請(qǐng)外部專家“會(huì)診”，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目評(píng)審的科學(xué)化、民主化，減少授信決策失誤，從授信項(xiàng)目的源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，需提升風(fēng)險(xiǎn)管理人員專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)，以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

5.對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)項(xiàng)目實(shí)施差異性風(fēng)險(xiǎn)管理。應(yīng)把更多的人力、物力投入到高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的管控上，通過(guò)差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更具有針對(duì)性，保證有限的信貸資源產(chǎn)生最大效益。

（三）適應(yīng)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展的保障性

風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)適應(yīng)加快經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的要求，構(gòu)建經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型條件下的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、體制機(jī)制、方法手段、制度文化，實(shí)現(xiàn)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的全面管理、科學(xué)管理和有效管理，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。

1.轉(zhuǎn)變觀念。在風(fēng)險(xiǎn)管理觀念上，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)由控制和防范風(fēng)險(xiǎn)，向經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，由只注重風(fēng)險(xiǎn)管理，向注重平衡“風(fēng)險(xiǎn)與收益”轉(zhuǎn)變，把握風(fēng)險(xiǎn)和收益的有效平衡。

2.主動(dòng)管理。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理為經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型服務(wù)的意識(shí)，協(xié)助業(yè)務(wù)發(fā)展部門(mén)做好對(duì)客戶需求和效用的分析，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，更好地、主動(dòng)地滿足客戶的各類(lèi)融資需求。

3.加強(qiáng)預(yù)判。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的傳導(dǎo)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)部門(mén)，應(yīng)從經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的高度出發(fā)，認(rèn)真分析業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過(guò)程中存在的問(wèn)題，通過(guò)制訂和發(fā)布前瞻性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方式引導(dǎo)業(yè)務(wù)發(fā)展方向，促進(jìn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

（四）適應(yīng)外部環(huán)境變化，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力

加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)分析研究，了解新特點(diǎn)，把握新趨勢(shì)，適應(yīng)新變化，才能把握風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理針對(duì)性，從而提高對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。加強(qiáng)分析，建立對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機(jī)制。加強(qiáng)宏觀環(huán)境分析、研究，了解經(jīng)濟(jì)周期運(yùn)行規(guī)律，建立對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期變化提前反應(yīng)機(jī)制有利于規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)調(diào)整授信政策和信貸結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。

（五）加強(qiáng)客戶盡職調(diào)查，強(qiáng)化項(xiàng)目“一戶一策”管理方式

在目前金融環(huán)境背景下，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)基本情況的審查，合理評(píng)估企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。要充分重視企業(yè)基本經(jīng)營(yíng)管理能力、財(cái)務(wù)穩(wěn)健性及其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；要摸清企業(yè)的關(guān)聯(lián)方關(guān)系，判斷多樣化經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)；既不能弱化對(duì)借款人的實(shí)地調(diào)查，又要?jiǎng)?chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理方式；要強(qiáng)化項(xiàng)目“一戶一策”管理方式，持續(xù)對(duì)在保項(xiàng)目“一戶一策”方案執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，確保公司信貸資產(chǎn)質(zhì)量全年的持續(xù)穩(wěn)定。

（六）以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心，積極推進(jìn)客戶對(duì)標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)防控管理

現(xiàn)階段我們應(yīng)加快客戶“定標(biāo)”和“對(duì)標(biāo)”管理工作，推進(jìn)對(duì)標(biāo)管理體系建設(shè)，持續(xù)修正和完善項(xiàng)目對(duì)標(biāo)管理工作，明確客戶的準(zhǔn)入和退出標(biāo)準(zhǔn)；逐步嘗試開(kāi)發(fā)與公司現(xiàn)階段業(yè)務(wù)發(fā)展特征相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息系統(tǒng)，及時(shí)提示項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)；引入行業(yè)預(yù)警機(jī)制，對(duì)受經(jīng)濟(jì)周期下行沖擊較大的特定行業(yè)客戶全面持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)排查等。

（七）提升風(fēng)險(xiǎn)信息敏感性，加快風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化和處置效率

一是確立最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)損失的目標(biāo)，對(duì)可能的處置轉(zhuǎn)化進(jìn)行預(yù)期和判斷，同時(shí)注重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和員工行為風(fēng)險(xiǎn)的防控。二是信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，要快速反應(yīng)，成立專班，制定方案，明確職責(zé)，就如何調(diào)查收集企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)信息等方面都要作出具體安排，業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要就企業(yè)資產(chǎn)保全和訴訟等工作進(jìn)行分析和準(zhǔn)備。三是落實(shí)對(duì)企業(yè)人員和資金、財(cái)產(chǎn)的控制，密切關(guān)注企業(yè)法定代表人、財(cái)務(wù)人員、股東或?qū)嶋H控制人的動(dòng)向；及時(shí)查封企業(yè)資產(chǎn)，凍結(jié)相關(guān)賬戶資金。通過(guò)多種渠道和手段獲取企業(yè)財(cái)產(chǎn)信息，既包括實(shí)物資產(chǎn)，又包括專利、商標(biāo)、土地等無(wú)形資產(chǎn)；既要查清本地財(cái)產(chǎn)，又要摸清企業(yè)外地的資產(chǎn)和權(quán)益，如股權(quán)及其他投資權(quán)益。

（八）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

公司要自下而上樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和營(yíng)造濃厚的風(fēng)險(xiǎn)文化。要使遵紀(jì)守法、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度成為員工的自覺(jué)行動(dòng)，增強(qiáng)自我約束力，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范根基。通過(guò)不同形式的風(fēng)險(xiǎn)教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估來(lái)培養(yǎng)所有人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，時(shí)刻警覺(jué)，養(yǎng)成按章辦事的工作習(xí)慣，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的安全屏障。抓好全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的傳導(dǎo)，不僅公司管理層面要堅(jiān)持，還要傳導(dǎo)給客戶經(jīng)理、審查人員甚至每一位員工，最后要在業(yè)務(wù)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)控制、績(jī)效考核等方面深入體現(xiàn)，使全面風(fēng)險(xiǎn)管理成為全員的文化氛圍，成為公司的經(jīng)營(yíng)底蘊(yùn)，使經(jīng)營(yíng)更加卓有成效。

總之，在金融全球化不斷推進(jìn)、金融環(huán)境日趨復(fù)雜、競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的今天，全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)發(fā)展的重要性，已經(jīng)被越來(lái)越多的金融集團(tuán)所認(rèn)識(shí)。機(jī)遇與挑戰(zhàn)繼續(xù)并存的今天，我們應(yīng)面對(duì)、正視、認(rèn)識(shí)和利用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)全面風(fēng)險(xiǎn)管理帶領(lǐng)金融集團(tuán)繼續(xù)向前進(jìn)。Z

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