【摘要】保險公司近些年來發(fā)展迅速，但是由于公司內部控制制度還不完善、相應的風險管理體系尚未建立，所以導致風險事故的頻繁發(fā)生。操作風險會給保險公司帶來巨大損失并且對經營管理造成威脅，所以本文對保險公司操作風險進行研究并提出相關管理對策，希望能夠促進保險公司的持續(xù)健康發(fā)展。

【關鍵詞】保險公司 操作風險 對策

保監(jiān)會對操作風險的定義為：操作風險是由于相關操作流程不完善、人為過失以及系統(tǒng)故障等產生損失的可能性。從廣義上來說操作風險是除了信用風險以及市場風險之外的其他風險，可以由內部因素或者是外部因素產生。其中內部因素包括企業(yè)內部人員操作、業(yè)務流程或者是技術失誤，外部因素包括宏觀經濟環(huán)境、產業(yè)政策調整或者是意外事故等。狹義上認為只有在金融機構以及相關的運營部門產生的風險才是操作風險，狹義的界定范圍比較小，有一些常規(guī)隱含的風險沒有考慮在內，例如員工素質水平、政策法規(guī)的變化以及外部環(huán)境。

一、操作風險的特點

（一）操作風險具有內生性

內生性是操作風險最本質的特點，其他風險或多或少都與操作風險有關聯(lián)。簡單的說就是操作風險主要產生于公司內部經營，是一種無法進行分散的風險，風險產生的嚴重程度取決于公司內部的經營狀況。操作風險的內生性與以下幾個方面有較大的關系：公司組織架構、公司人員構成、公司內部控制制度以及風險管理體系等。當然也有少部分操作風險發(fā)生于公司的外部經營環(huán)境，例如自然災害的發(fā)生產生的風險以及恐怖襲擊事件造成的風險。

（二）操作風險與其他風險具有關聯(lián)性

上一小節(jié)闡述了操作風險具有內生性，在整個業(yè)務操作過程中，操作風險與各項金融活動緊密相連，所以與其他的風險也具有關聯(lián)性。舉例說明，套利活動減少了市場風險的同時，卻引起相關的操作風險；運用相關技術對信用風險以及市場風險進行化解的同時可能會將這些風險轉換成為操作風險，這些操作風險包括抵押、對沖等證券化的操作風險。

（三）操作風險具有復雜多樣性

從業(yè)務流程來看，整個業(yè)務流程是由多方面組成的，所以操作風險包括著中間業(yè)務以及后臺業(yè)務等，除此之外還包括著數(shù)據(jù)模型以及信息流通等技術問題。從范圍來看，操作風險的發(fā)生與內部員工文化素質、公司治理水平等當面息息相關，組織結構波動越大，人員組成波動越大越容易產生操作風險。從形成原因來看，不但有外部的因素還有內部員工的不可控因素，這些事件很難做到事前預警以及事后的準確計量。

（四）操作風險難以度量

由于操作風險的復雜多樣性，風險的度量一直是個難以解決的問題。主要是由于兩方面的原因造成操作風險難以進行度量：第一是操作風險的產生來自于公司經營的方方面面，不可能每個方面都進行細分；第二是操作風險的度量受到來自環(huán)境的影響，對于環(huán)境的依賴性以及對于系統(tǒng)模型的有效性較高。操作風險度量操作起來較為復雜的原因還在于很多時候與人的因素是緊密聯(lián)系，企業(yè)以及員工出于自身利益的考慮，選擇隱瞞真實情況，選擇“大事化小，小事化了”的方式來解決問題，這樣在很大程度上影響了相關數(shù)據(jù)的收集，并且由于添加了復雜情況，相關數(shù)據(jù)的真實性也值得深思。

二、操作風險的危害

首先是保險銷售人員出于自身利益考慮，而在銷售過程中出現(xiàn)夸大保險收益水平或者是發(fā)生誤導消費者的現(xiàn)象，從而導致退?，F(xiàn)象的產生。其次是保險公司雖然表面上都有著完善的內控制度，但是由于存在著領導的指令代表一切的現(xiàn)象，所以規(guī)章制度的權威性便受到挑戰(zhàn)，在這種情況下容易出現(xiàn)員工的怠慢情緒，領導權利的膨脹現(xiàn)象使得上下級出現(xiàn)失信的現(xiàn)象，不利于工作的進一步展開。最后由于信息系統(tǒng)的故障以及人員操作失誤而導致的公司資料丟失，經營數(shù)據(jù)受損，不利于公司的日常經營。

三、保險公司操作風險管理的對策

（一）培育良好的企業(yè)文化

企業(yè)文化是在企業(yè)的發(fā)展過程中逐漸發(fā)展形成的，不是管理層個人主觀意愿的產物，而是多方共同綜合作用的結果，包括有企業(yè)自身的形態(tài)、企業(yè)所經營的各類產品、企業(yè)所提供的各項服務等。保險公司可以從兩方面來培育良好的企業(yè)文化，第一，加強對員工的道德約束力以及行為的規(guī)范。如果員工沒有風險管理的意識，再好的風險管理制度都是無用功。第二，建立自律的風險管理文化，自律是人們按照基本的行為準則來對自己的行為進行自我約束的一種行為。隨著社會經濟的不斷發(fā)展，這些外在的環(huán)境對保險公司員工的思想觀念、行為準則等方面產生了巨大的影響，出于個人利益考慮，近些年經常出現(xiàn)保險公司內部以權謀私等不良現(xiàn)象，所以培育良好的企業(yè)文化，加強員工的道德約束將會減少操作風險的發(fā)生。

（二）完善相關激勵機制

完善相關的激勵機制指的是，保險公司將各級以及各類人員的獎罰與其自身行為進行掛鉤，良好的激勵機制能夠帶動員工的工作積極性，從而實現(xiàn)保險公司風險管理目標。通過設計相關激勵機制，采用一定的標準和方法對保險公司操作風險進行控制及指導，能夠更好的實現(xiàn)保險公司的風險管理目標。公司應當滿足優(yōu)秀員工對于職位晉升的要求，創(chuàng)造一切條件來為優(yōu)秀員工施展自己的才華，采用合理的激勵方式為他們的努力工作創(chuàng)造條件。除此之外，保險公司還應當不斷為員工提供培訓的機會以及獲取新知識的機會，幫助員工提升自身專業(yè)技能水平，從而為公司創(chuàng)造更大的利益，合理的激勵機制能夠很大程度上調動員工工作的積極性，減少保險公司的操作風險。

（三）健全內部控制制度

對于保險公司操作風險產生的外部因素而言，其具有不控性，所以不可規(guī)避；對于內部因素而言，健全內部控制制度能夠對其有著較好的管理。完善內部控制制度包括如下幾方面：完善業(yè)務流程、人事管理以及會計制度。內部控制制度只能作為保險公司操作風險管理的一部分，內部控制是化解保險業(yè)風險的第一道關卡，對于實現(xiàn)風險管理有著重要的意義。內部控制是對于常規(guī)風險進行防范，包括有五個方面的要素，簡而言之就是如何正確的進行工作，操作風險管理簡而言之就是如何選擇正確的事并且使之能夠順利完成。

（四）規(guī)范信息技術操作流程

信息系統(tǒng)是保險業(yè)務操作過程中必不可缺的一部分，同時也是操作風險高發(fā)的部分。對于信息系統(tǒng)的操作風險的管理，首先需要做的便是進行合理的分工，設立操作崗位以及監(jiān)控崗位，做好崗位分離，這樣相互牽制以及相互監(jiān)督能夠較好規(guī)避員工的操作風險。其次需要建立必要的上機操作記錄，不僅有利于加強相關工作人員責任意識的培養(yǎng)，還有利于管理人員對信息技術監(jiān)督檢查工作的順利進行。最后是對員工信息技術知識進行培訓完善，保險公司日常工作的順利進行都是基于信息系統(tǒng)，所以員工的技術知識及時更新能夠更好的控制操作風險的產生。

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作者簡介：張舒，貴州財經大學金融學院，保險碩士。